商业银行风险控制和业务发展课件

1、商业银行风险控制和业务发展王华庆2004年3月1概 要 一、我国商业银行目前的风险状况 二、金融衍生产品风险管理 三、资本充足率管理 四、商业银行未来的发展空间和趋势2我国商业银行的风险状况资本充足率不足01年末，国有银行的加权资本充足率为3.35，且若按88年资本协定计算，资本充足率将更低。股份制商业银行，包括上市银行的资本充足率也接近8的底线。中资银行2002年底的资本充足率（据The Banker） 中国银行：8.15；工商银行：5.54； 农业银行：NA 建设银行：6.91； 交通银行：6.85；光大银行：5.13； 中信银行：5.85；浦发银行：8.54； 兴业银行：8.14；民生银

2、行：8.22； 华夏银行：8.12；深发银行：9.49； 上海银行：10.593我国商业银行的风险状况新发放的贷款也存在一定问题开发区、城市建设项目贷款、房地产和消费信贷的潜在风险较大。（全国有贷款的开发区有4200个）违反授权授信，逆程序操作情况时有发生。目前，银监会已按国务院要求，对钢铁、电解铝、水泥、房地产和汽车行业贷款进行检查。非信贷风险资产和表外业务风险较大国有银行非信贷风险资产损失率在70左右，包括历年损失挂帐、待清理投资和自办经济实体等。非信贷资产帐务管理不严，底数存在偏差。对抵贷资产的管理不严，如资产高估、有帐无物、处置不及时、违规自用等。档案管理混乱，凭证缺失 5我国商业银行

3、的风险状况表外业务（信用证、保函、银行承兑汇票）垫付率（8.85%）较高，垫款中的损失率也较高。票据融资案件多，风险突出。表外业务有超授权授信的现象，存在“先办后批”的情况。滚动签发汇票或开立信用证，掩盖风险。 内控机制不健全，管理混乱，越权审批和违法案件仍时有发生。去年，银监会责令金融机构对3251名违规人员进行处分。 6我国商业银行的风险状况ROCA和SOSA评级ROCA评级是针对分行进行评价，可分为15个等级。Risk ManagementOperational ControlComplianceAssets Quality7我国商业银行的风险状况SOSA（Strength of Sup

4、port Assessment）评级主要评估外国银行对分行的支持能力、意愿和内控有效性，从而确定对分行的监管力度。要评估对分行的支持能力，包括：母行的财务状况、母国政府对银行的支持，母国监管当局的监管能力。要评估外国银行确保分行内控和合规程序的能力，包括母行经营管理纪律、合并扩张计划、政策变化等。仅供监管当局内部使用，每年一次。可分为A-E级，若在C级以下，需考虑是否将分行视为本地注册银行，采取严格监管措施。目前，上海银监局已对中外资法人机构试行CAMELs评级，对外资银行分行和股份制银行分行试行ROCA评级，分类监管。8金融衍生产品风险管理流动性风险包括与产品有关和与融资有关的流动性风险，前

5、者是指无法在预定的市场价格上结束或抵消某交易头寸。要将衍生产品的流动性状况纳入整个机构的流动性状况内管理。控制流动性风险，应考虑机构丧失进入某个或多个市场的可能。对场外衍生产品交易，要考虑对手提前结束合约所带来的潜在流动性风险。10金融衍生产品风险管理巴赛尔委员会发布的与衍生产品交易有关的部分文件衍生产品风险管理准则（1994年7月）对银行衍生产品活动的审慎监管（1994年12月）关于银行和证券公司衍生产品业务的监管信息框架（1995年5月）银行和证券公司交易及衍生产品业务的公开信息披露（1995年11月）此外，资本协议市场风险补充规定（1996年1月）、外汇交易结算风险管理的监管指导原则（2

6、000年9月）等文件中也有提及相关内容。巴赛尔新资本协议中对“交易帐户”给出了定义和审慎评估标准。 12资本充足率管理巴赛尔新资本协议1999年6月 征求意见第一稿确定了以三个支柱为特点的基本框架2001年1月 征求意见第二稿内容详细，但还不完整，如零售业务和证券化2003年5月 征求意见第三稿明确三个支柱规定了信用风险的计量方法：标准法、内部评级初级法、内部评级高级法规定了操作风险的计量方法：基本指标法、标准法、高级计量法预计2003年10月正式出台2006年开始实施14资本充足率管理2003年10月1011日，巴塞尔委员会举行马德里会议：将出台时间推迟至2004年中期。明确了需要改进的内容

7、，对预期和非预期损失处理方法进行重大修改，并拟订草案公开征求意见。此前，国际金融机构和各国的银行均对新资本协议提出意见。15资本充足率管理新资本协议的结构16资本充足率管理（1）：以银行业务为主的银行集团边界，新协议适用于该层次。（2）,(3),(4)：新协议适用于低层次的各类国际活跃银行。新资本协议的适用范围17资本充足率管理银监会对新资本协议的意见大部分中资银行，因不是国际活跃银行，在2006年甚至更晚，仍然执行Basel I，但执行中将吸收Basel II的重要理念，将支柱II（监督管理）和支柱III（市场约束）的内容包括其中。有海外附属机构的中资银行，如所在地监管当局要求实行Basel

8、 II，则应推动母行也用Basel II来衡量集团风险。否则，一个集团内采用两种制度，成本高，结果不准确。对外资银行，合资和独资执行Basel I，分行随母行执行。18资本充足率管理资本充足率管理办法的有关内容和背景将市场风险纳入资本充足率计算框架。 资本扣除项 资本充足率风险加权资产12.5倍的市场风险资本 规定市场风险资本的标准法。交易帐户头寸超过表内外总资产10或85亿元人民币的，须计提市场风险资本。 长期次级债计入附属资本（余期4年以上，不超过核心资本的50）。对商业银行相互持有的长期次级债是否应进行比例控制？ 20资本充足率管理适用的范围适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行

9、。外资独资财务公司、合资财务公司比照执行。外资银行分行计算人民币风险加权资产。对银行控股公司暂不使用。对金融资产管理公司的定向债券，风险权重为0，其他债权为100。对政策性银行债券的风险权重为0，达1万亿左右，大部分由商业银行持有。21资本充足率管理贷款专项准备问题专项准备作为对预计损失的准备，不能计入资本专项准备可对风险资产进行相应扣除88年协议的前提之一是：银行提足专项准备我国商业银行的专项准备普遍不足，从核心资本中直接扣除？权重问题对境外债权借用外部评级结果，但要求连续性。 取消了特大型、大型企业的区分，仅明确对中央政府投资的公用企业债权的风险权重为0。对企业和个人贷款的风险权重均为10

10、0，给予适当风险缓释。个人住房抵押贷款风险权重可为50。 23资本充足率管理风险缓释现行办法过于强调抵质押和担保的风险缓释作用，新协议对风险缓释的要求严格。88年协议不承认实物抵押，因此，土地房屋产权，居住楼宇和动产物业抵押的风险权重为100，对中资银行影响大。现金，黄金，存单，国债，央行票据，政策性银行、商业银行和中央政府投资的公用企业发行的债券、票据和承兑汇票，多边开发银行债券，AA-以上国家和地区的政府债券、银行、证券公司和政府投资公用企业的债券、票据和承兑汇票等9类质押物具有风险缓释作用，受质押物保证的债权，取得质押物的风险权重。政策性银行、商业银行、多边开发银行、中央政府投资公用企业

11、等机构的保证，具有风险缓释作用，受保证的债权，取得保证人的风险权重。24商业银行未来发展的空间与趋势 银行卡业务，尤其是信用卡业务将成为竞争重点多种形式发展信用卡业务顾问形式合作技术支持形式国际信用卡风险防范VISA 3D 安全标准发卡和收单（MPI和ASX）26商业银行未来发展的空间与趋势网上银行业务的发展空间广阔B to C 的发展支付平台的发展理财业务将成为商业银行个人业务的发展方向上海的外资银行积极开展外汇理财业务，吸引高端客户（上海花旗比较突出）。中资银行也开始重视理财业务，设立理财室或理财专柜（上海工行近一半的网点设立理财室）。27商业银行未来发展的空间与趋势货币市场、资本市场和保险市场的联系将更加紧密。十六届三中全会通过