服装业财务管理制度

1、 服装业财务管理制度第一条 为规范服装行业经费的使用，使服装行业的各项经济活动有章可循，依据广东省行业协会条例和广州服装行业协会章程等有关规定，制定本制度。 其次条 本服装行业财务工作职责和管理。 (一)服装行业的财务工作人员应严格执行民间非营利组织会计制度、会计基础工作规范、会计档案管理方法等有关法律法规及政策。 (二)秘书处负责编制服装行业年度收支方案，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。 (三)负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动状况。 (四)依据服装行业的收支状况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会

2、长、秘书长;半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。 (五)负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、平安。 (六)接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。 (七)负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。 第三条 本服装行业经费的管理。 (一)服装行业经费开支依据预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支状况须向理事会报告。 (二)报销手续。凡一切合法报销凭证必需由经办人、证明人签名，并注明缘由及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。 (三)审批权限由协会理事会

3、审议核定。 (四)会计人员调动工作或离职时，必需与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必需接受财务审计。 第四条 本会人员工资及福利 (一)服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。 (二)聘任制的秘书长工资福利由理事会自行准备。 制度大全网-.-，为您细心编辑整理本文，转载与引用请注明出处。 (三)协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。 (四)临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。 第五条 本会固定资产的管理。 (一)固定资产管理的内容包括购置、修理与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。 (二)服装行业秘书处是固定资产实物管理部门

4、，负责固定资产的购置和平安等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。 (三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避开人为损失。 第六条 本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。 第七条 凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。 第八条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。 篇2:业主委员会财务管理制度 业主委员会财务管理制度 （*年1月1日） 为坚持服务业主、节俭办事的宗旨，防止因权力集中缺失监督、滋生腐败及滥用职权行为的发生

5、。依据国家有关规定，结合本小区实际状况，制定民警小区业主委员会（以下简称业委会）财务管理制度。 第一条 财务收入范围 1、向各位业主收取的各项必需开支费用； 2、公共设施、场所的租赁费和出让金； 3、墙体、楼顶等小区内公共场所广告费、门面、地面收费中属业委会应提作经费的部分； 4、经业委会争论同意向业主公告后的其他合法收入。 其次条 财务开支范围 1、支付聘用工作人员的工资； 2、维持正常工作必需的工具、办公用品及有关费用； 3、业主代表大会会议费用和业主委员会会议费用； 4、小区物业招标费用，包括宣扬广告费、评估费、公告等费用； 5、小区维权费用，包括诉讼费、律师费、取证等费用； 6、小区公

6、共设施，设备维护修理费用，须在资金充盈的状况下经业主代表大会审批后有方案地支配； 7、其他经业主代表大会同意的额外开支。 第三条 账目管理 业委会财务专委须监督做好现金收支日记账以及收支单据的填制、审核、财务公开的工作。支出票据必需注明发生事项、时间、由经办人、负责人签字，做到手续齐全。全部财务收支账目由会计或负责财务工作的业委会成员保管登记，其他人员不得经手保管和干预财务账目管理工作。账目保管人更换的，须经业委会主任、副主任签名认可监督下进行交接，由三方签字确认。 第四条 资金管理 业委会在银行开设特地账户由专人负责银行现金存取。其他任何人员不得保管、私存业委会的资金。除业委会共同议定的款项

7、外业委会资金不得用于因私或挪作他用。超过XX元的大额备用现金必需存入业委会指定的银行账户。更换现金保管人或出纳，要在业委会指定的委员的监督下进行交接，三方必需签字确认。提取XX元以上的现金，必需提前一天通知出纳，提取2万元以上的现金必需提前2天通知出纳，经主任委员及分管财务副主任同意出纳对现金金额确认并登记然后转交办理人或当事人。 第五条 费用开支方案 1、业委会应当制定年度财务预算、决算方案报业主代表大会准备，并于业主代表大会会议结束后7日内以书面形式将年度预算、决算方案和经费收支账目在小区大院内公告，接受业主的质询监督。每年业委会依据上期财务开支状况，预期本期将要发生的费用，制定本期财务费

8、用开支方案。财务费用开支方案可适当留有余地，并依据实际状况进行调整，日常办公费用列入财务预算。 2、在小区修理基金保养期结束后，每年初依据小区公共设施设备实际状况，在资金条件允许的状况下，制定修理方案公示。 3、业委会必需每季度初将上季度的经费收支账目在小区大院进行公示，主动接受业主的质询和监督。 第六条 审批权限及程序 1、正常开支以年度财务预算为准特殊开支须经业委会争论批准，具体开支费用由当事人书面申请。 2、在财务预算内的开支：500元以内的开支，由主任审批。500元以上1000元以下的开支不含1000元由业委会主任委员和主管财务委员审查签字后方可开支，特殊开支须经业委会争论同意后由主任

9、、主管财务副主任审批。1000元以上XX元以下含XX元的须经业委会会议简易程序，半数以上的业委会委员签字同意后方可开支，XX元以上的开支已列入年度财务预算的由业委会会议争论同意，须有会议决议方可开支，为列入年度财务预算的，由业委会会议争论并经半数以上委员表决同意须有会议决议后方可开支。 3、费用报销须经办人或当事人在合法报销单据上说明开支用途并签字，审查同意开支的主任委员或副主任委员或参于业委会会议简易程序的委员，签字证明后确定。无法办理合法凭证的由主任、副主任共同审批。 第七条 业主有权对业委会的账目进行预约查询，分管的委员应定期或不定期向业主委员会报告财务工作。 第八条业委会委员违反上述规

10、定的，经业委会全体委员会议争论过半数以上同意呈报业主代表大会准备，终止其业委会委员资格。因个人行为造成损失及属业主公产共产流失的，由个人完全担当经济赔偿责任及法律责任。 篇3:某县建设局财务管理制度 财务管理制度 一、总则 为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于县建设局机关。局属企、事业单位可参照执行。 三、财务管理制度 (一)预算管理 坚持量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡原则，科学合理编制单位预算。 (二)收入管理 严格规范收费行为，严格执行物价部

11、门核定的收费项目和收费标准，坚决制止各种未经批准的收费行为。各项收费必需严格执行县政府关于收支两条线管理的规定，使用财政部门统一印制的收费票据及收款收据，严禁白条收费，不得坐收坐支。 (三)支出管理 单位全部支出按年初预算支出方案执行。 1、公用经费 公用经费(业务费、会议费等)依据财务预算，实行总量把握。公用经费列支时，由主办人提出申请，经主管财务领导同意后方可列支。邮电费、水电费支出要本着节约的原则，并制定相关管理制度，单位职工水电费应由个人担当;单位职工参加函授、脱产进修和短期培训学习的费用支出一律由个人负担，业务培训按有关制度执行。 2、旅差费 经领导批准，因公外出人员要本着节约的原则

12、，节省一切支出。旅差费支出依据现行价格因素和实际状况，市内住宿标准每人每天不得超过40元;市外出差每人每天(费用包干)不得超过100元，并不得报销餐饮费;在途交通补助市内每人每天3元，市外每人每天8元，具体按有关文件执行。 3、业务款待费 业务款待费支出应依据必需节俭的原则，依据年初财务预算实行总量把握，其规定为：全年业务款待费事业单位不得超过单位总收入的1%。 单位来人来客必需经分管机关领导同意后方可款待，其款待标准为20元/人，未经领导批准或超标准款待的进餐条据，财务股不予报销。 依据单位状况，实行业务款待费定额包干制，超额部分财务股不予报销。其标准为：党委成员各3000元，办公室1000

13、元，财务审计股1000元，人事教育股1000元，建设股1000元，综合股1000元，公用事业股1000元，勘测设计股1000元。 4、办公费 单位购买办公用品，经分管机关领导批准后由办公室统一购买，并由专人验收、入帐、保管。各股室依据需要领取办公用品，必需办理领取手续，履行签字手续。 5、小车费用 单位小车费用依据年初预算，实行总量把握。 依据单位状况，可实行小车费用包干制，即每辆小车费用开支把握在18,000元以内(含保险费)，局党委成员每人不得超过5000元。 6、医药费 离休人员按有关规定在医保据实报销，其他在职及退休人员均执行社会医疗保险制度，单位不再报销门诊及住院医疗费。 7、各种补贴 (1)独生子女费每年计96元，由父母所在单位各担当一半(按有关规定发至14周岁)。 (2)国家法定节假日，单位发放福利费不得超过100元。 (3)机关干部、职工及其家属因病住院，由办公室统一支配一次性慰问，其慰问费用限定在200元以内开支。 (4)机关干部职工的直系亲属亡故，由办公室统一支配吊唁，经费开支限定在200元以内。 (5)电话费、差旅费补贴按有关规定执行。 四、固定资产管理 单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计帐簿必需设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐