会计综合管理软件可行性研究报告

1、 accoounttingg coomprreheensiive mannageemennt ssofttwarre可行性研研究报告告会计综合合管理软软件项目目研究小小组200223目录TOC o 1-3第一章引引言2一、编写写目的2二、项目目背景2三、计划划安排3第二章系系统开发发目标及及必要性性5一、系统统开发目目标5二、系统统开发的的必要性性6第三章候候选方案案8一、设计计方案描描述8二、系统统结构与与功能9三、与相相关系统统的关系系13第四章可可行性分分析13一、技术术可行性性13二、经济济可行性性21三、使用用可行性性23第五章结结论意见见24第一章 引 言一、编写写目的本文描述述了

2、会计计综合管管理软件件的主要要功能设设计，分分析了本本项目在在技术上上和经济济上的可可行性，明确了了本项目目的目标标和工作作计划。同时，本文也也为业务务需求的的编写提提供了基基本依据据。本报告的的预期读读者是参参与本项项目可行行性论证证的专家家。二、项目目背景近几年来来，随着着建设银银行商业业化改革革的不断断深入，完善的的会计管管理体系系已经建建立，会会计制度度建设也也逐步趋趋于完善善。20001年年5月11日全行行实施了了统一会会计核算算制度。同时，为了进进一步规规范和加加强全行行会计管管理工作作，促进进会计管管理工作作的制度度化、规规范化，20001年先先后出台台和修改改了中中国建设设银行

3、会会计工作作考核办办法（建总发发200011522号）、中国国建设银银行会计计检查制制度（建总发发200011499号）、中国国建设银银行会计计基础工工作验收收评分标标准（建总函函2000111440号）等会计计管理制制度。扩扩大了会会计管理理工作中中量化管管理的内内容。由由于会计计核算管管理、会会计基础础工作等等级管理理、会计计人员、会计机机构、会会计稽核核、会计计检查、会计工工作考核核、会计计风险控控制等会会计管理理工作实实行量化化管理后后工作量量增大，工作细细节多，单就会会计考核核工作来来讲考核核点达3310项项，需要要大量的的管理信信息予以以支撑。随着银行行业务电电算化应应用程度度的提

4、高高，如会会计业务务核算、信贷业业务管理理、办公公等均已已实现电电算化。但是，目前整整个会计计综合管管理工作作尚停留留在手工工处理阶阶段，工工作效率率低、会会计综合合管理信信息失真真等情况况难以避避免，影影响了会会计管理理工作的的决策。会计管理理体系与与会计管管理制度度已相对对完善，会计管管理工作作利用计计算机技技术来进进行辅助助管理迫迫在眉睫睫。三、计划划安排总行会计计部20001年年12月月确定了了委托山山东省分分行开发发“会计综综合管理理软件”的基本本意向。本项目目为新开开发项目目，具体体开发计计划如下下：（一）可可行性研研究阶段段（511天）20011年122月244 日-20002年

5、33月6日日1、项目目筹备阶阶段： （200天含元元旦）20011年122月244日-20002年11月144日本阶段研研究、编编写会计计综合管管理软件件总体业业务需求求，确定定项目开开发地点点、需求求编写业业务人员员等。2、业务务需求阶阶段：（25天天）20022年 11月155日-20002年年2月 8日本阶段工工作为编编写详细细业务需需求、可可行性研研究报告告。业务务需求小小组成员员主要由由山东省省分行人人员组成成，总行行会计部部派1名名同志参参与指导导需求编编写工作作。3、项目目论证及及业务需需求完善善阶段：（6天天）20022年 33月211日-20002年年3月 26日日本阶段属属

6、于专家家论证、完善业业务需求求、编写写立项申申请报告告阶段。专家论论证小组组由部分分一级分分行会计计处长和和相关部部门的专专家组成成。（二）开开发阶段段：（991天）20022年3月月31日日-20002年77月233日1、业务务需求分分析阶段段（311天）20022年 33月 331日-20002年 4月330日本阶段由由业务人人员和技技术人员员共同对对业务需需求进行行分析，确定会会计综合合管理软软件总体体设计和和详细设设计。2、项目目开发阶阶段：（45天天）20022年 55月 110日-20002年66月233日本阶段由由技术人人员编程程和业务务人员编编写标准准数据阶阶段。3、测试试完善

7、阶阶段（含含操作手手册编写写）（115天）20022年6月月 244日-20002年年 7月月8日本阶段是是对系统统进行测测试，并并对存在在的问题题进行完完善，编编写操作作手册。系统测测试包括括模拟环环境测试试和实际际环境测测试两个个阶段。（三）培培训推广广阶段：（155天）20022年7月月9日-20002年77月233日其中举办办培训班班4天对对各一级级分行使使用部门门的人员员进行培培训。第二章 系统统开发目目标及必必要性一、系统统开发目目标为提高我我行会计计管理效效率和会会计核算算水平，防范会会计风险险，实现现全行会会计管理理信息资资料共享享，以适适应现代代化商业业银行会会计管理理的运作

8、作要求，为我行行经营管管理及时时提供决决策信息息，总行行会计部部拟开发发“会计综综合管理理软件”。系统统开发具具体目标标如下：1、建立立会计综综合文档档查询系系统。2、会计计机构与与会计人人员信息息实现统统计、增增加、变变更、机机构撤并并、人员员岗位控控制、查查询、报报告等的的电算化化管理。3、根据据中国国建设银银行会计计检查制制度的的要求，完成现现场、非非现场会会计检查查工作。4、根据据中国国建设银银行会计计基础工工作管理理办法和中中国建设设银行会会计基础础工作验验收标准准的要要求，完完成会计计基础工工作自验验、验收收、复验验工作。5、对后后台核算算部门与与会计稽稽核部门门提供的的会计综综合

9、管理理信息进进行综合合处理。6、按照照中国国建设银银行会计计工作考考核办法法、中国建建设银行行会计工工作考核核评分标标准以以及中中国建设设银行会会计报表表考核办办法，通过数数据提取取和手工工干预方方式完成成会计工工作考核核。7、通过过与本系系统各模模块提供供的会计计综合管管理信息息进行风风险分析析。8、完成成事故和和案件的的分析和和报告9、生成成各类会会计综合合管理报报表二、系统统开发的的必要性性（一）强强化会计计稽核、会计检检查的效效果，提提高会计计稽核、会计检检查信息息利用率率的需要要。会计稽核核、会计计检查是是会计管管理的重重要手段段，通过过会计稽稽核、会会计检查查可以及及时发现现核算与

10、与管理中中的问题题，有效效地控制制风险。目前，会计检检查基本本采用的的是手工工方式，不仅效效率低，而且不不能及时时地汇总总检查结结果和记记录整改改情况并并做出分分析。会计综合合管理软软件通过过会计稽稽核与会会计检查查基础管管理信息息的录入入和采集集，监督和和控制各各行开展展会计稽稽核与会会计检查查发现问问题的整整改情况况，同时时，自动动产生会会计基础础工作等等级管理理和会计计工作考考核所需需会计管管理信息息，并为为会计风风险分析析提供较较详实的的依据。（二）统统一会计计基础工工作等级级管理标标准，规规范会计计基础工工作等级级管理的的需要。20011年111月中中国建设设银行会会计基础础工作验验

11、收评分分标准下发后后，升级级机构由由原来二二级分行行和支行行整体升升级扩大大到会计计营业机机构、本本级核算算、会计计后台、会计稽稽核以及及会计管管理部门门。同时时，为适适应体制制改革的的需要按按不同的的机构设设置制定定了相应应标准，并同会会计检查查有机的的结合起起来。由由于会计计基础工工作等级级管理的的细化加加大了验验收工作作的工作作量。会计综合合管理软软件通过过会计基基础工作作验收信信息的录录入和采采集以及及会计检检查信息息的导入入，自动动产生会会计基础础工作等等级验收收结果、会计工工作考核核信息、会计风风险管理理数据。使各级级会计基基础工作作验收、会计检检查、会会计考核核有机的的结合起起来

12、，形形成统一一、规范范的会计计基础工工作等级级管理制制度。（三）建建立合理理的会计计工作考考核体系系，准确确评价各各行会计计工作质质量的需需要。会计工作作考核是是会计管管理的核核心部分分，是对对各行会会计工作作管理水水平的综综合评价价，是促促进会计计管理水水平提高高的重要要手段之之一。220011年出台台的中中国建设设银行会会计工作作考核办办法及及中国国建设银银行会计计工作考考核评分分标准加大了了量化考考核的内内容，量量化指标标约占全全部考核核指标的的90%。同时时，考核核的内容容、方法法也作了了比较大大的变动动，需要要从会计计管理、会计检检查、会会计核算算质量等等工作中中采集大大量的信信息予

13、以以支持。会计综合合管理软软件通过过会计综综合信息息、会计计稽核、会计检检查、会会计基础础工作验验收、会会计人员员及机构构管理、会计事事故及案案件分析析等各子子系统获获取各类类会计工工作考核核信息，并按照照考核办办法的规规定汇总总产生对对各行会会计管理理质量的的合理评评价。（四）提提高会计计风险防防范能力力，为会会计风险险管理提提供数字字化报告告的需要要。会计风险险防范是是一项复复杂的控控制过程程，有来来自人的的风险、制度的的风险以以及操作作的风险险等。目目前，会会计部门门的会计计风险防防范的重重点主要要是对操操作风险险的控制制。有的的行在业业务核算算系统增增加了“业务授授权系统统”加强了了事

14、前控控制，全全行977年推行行了会计计事后稽稽核制度度加强了了事后控控制，同同时通过过会计检检查强化化风控能能力。但但缺乏对对风险部部位、风风险环节节和风险险点的准准确判断断。会计综合合管理软软件通过过会计稽稽核、会会计检查查、会计计事故及及案件分分析等模模块提供供的会计计管理信信息，及及时提供供会计业业务风险险重点防防范要点点、机构构差错分分析和内内控效果果分析等等。（五）简简化会计计综合管管理程序序，提高高会计综综合管理理工作效效率的需需要。会计管理理工作是是一项复复杂的劳劳动，管管理半径径长、头头绪多、工作量量大。会会计综合合管理软软件可明明显提高高工作效效率主要要表现在在以下几几个方面

15、面：1、会计计考核报报表、会会计稽核核报表、会计事事故（案案件）统统计表、会计事事故（案案件）报报告表、会计检检查工作作底稿及及报告、会计基基础工作作验收工工作底稿稿及报告告可由“会计综综合管理理软件”自动产产生和汇汇总。2、提高高各类会会计管理理报表的的准确性性、规范范性和及及时性。3、减轻轻会计管管理人员员劳动强强度，为为强化会会计管理理提供更更多时间间保证。预计每每行至少少节约11人300个工作作日。4、总行行、一级级分行会会计管理理部门采采集、整整理会计计管理信信息的时时间将由由原来的的近一个个月缩短短到几分分钟。因此，会会计部拟拟开发“中国建建设银行行会计综综合管理理软件”，将会会计

16、核算算、会计计稽核业业务处理理以外的的全部会会计管理理工作纳纳入本系系统管理理，提高高会计管管理工作作的技术术含量，实现真真正意义义上的会会计管理理科学化化。第三章 候选选方案一、设计计方案描描述会计综合合管理软软件是对对会计管管理信息息进行实实时记录录和综合合处理的的内部管管理软件件。是为为了提高高会计管管理的实实时性，实现全全行会计计管理信信息共享享，提高高我行会会计管理理效率和和会计核核算管理理水平，防范会会计风险险，并为为我行经经营管理理提供决决策信息息，使我我行会计计管理工工作适应应现代化化商业银银行的运运作要求求。会计综合合管理软软件以二二级分行行为会计计管理基基本使用用部门，并在

17、条条件允许许的情况况下延伸伸到基层层网点使使用。划划分总行行、一级级分行、二级分分行、基基层行四四个级别别权限，实现对对会计综综合信息息、会计计机构、会计人人员、会会计检查查、会计计基础工工作等级级管理、会计稽稽核、会会计事故故和案件件、会计计工作考考核、会会计风险险分析等等会计管管理信息息的采集集、上传传、汇总总、查询询、报告告等功能能，并将将会计管管理基本本数据集集中存放放总行，实现部部分会计计管理信信息共享享。 二、系系统结构构与功能能（一）系系统结构构：会计综合合管理软软件包括括9个功功能模块块1、会计计综合信信息信息息处理模模块；2、会计计机构信信息处理理模块；3、会计计人员信信息处

18、理理模块；4、会计计检查信信息处理理模块；5、会计计基础等等级管理理信息处处理模块块；6、会计计后台信信息处理理模块；7、会计计工作考考核信息息处理模模块；8、会计计风险分分析模块块；9、系统统维护功功能模块块。各模块之之间可以以信息共共享，其其中，会会计检查查信息处处理模块块和会计计基础工工作等级级管理信信息处理理模块可可独立操操作，单单独运行行。 会计综综合管理理软件示示意图：会计综合管理软件会计机构信息处理模块会计人员信息处理模块会计检查信息处理模块会计综合信息处理模块会计后台信息处理模块会计工作考核信息处理模块会计风险分析模块会计基础工作等级管理信息处理模块系统维护模块（二）会会计综合

19、合管理软软件各模模块基本本功能1、会计计综合信信息处理理模块存放总行行、一级级分行、二级分分行各自自会计管管理文档档，包括括年度会会计工作作总结与与计划、收发的的各类文文件副本本、会计计业务培培训资料料、试题题库等；合理化化建议的的提交与与汇总；综合信信息查询询等。2、会计计机构信信息处理理模块实现对会会计机构构的类别别、名称称、机构构代码、核算形形式、业业务权限限以及获获得的荣荣誉等各各类信息息的控制制。并与与会计检检查模块块、会计计基础工工作管理理模块联联动。3、会计计人员信信息处理理模块实现会计计人员配配备、岗岗位设置置以及变变动与制制约控制制、对不不合理岗岗位的自自动预警警、持证证上岗

20、、会计人人员等级级管理、会计人人员培训训、会计计主管管管理、建建立会计计人才信信息库等等多方面面的管理理信息处处理。4、会计计检查信信息处理理模块：实施会计计检查时时可单独独使用，并根据据中国国建设银银行会计计检查制制度的的要求，通过本本“模块”完成现现场、非非现场会会计检查查工作，对会计计检查信信息进行行加工处处理，并并为会计计工作考考核、会会计基础础工作等等级管理理提供信信息。5、会计计基础工工作等级级管理信信息处理理模块会计基础础工作规规范化及及升级验验收或复复验时可可单独使使用，并并根据中国建建设银行行会计基基础工作作管理办办法和和中国国建设银银行会计计基础工工作验收收标准的要求求，通

21、过过本“模块”完成会会计基础础工作验验收，并并产生会会计工作作考核、会计检检查所需需会计信信息。6、会计计后台管管理信息息处理模模块：（1）后后台核算算管理信信息处理理录入会计计后台核核算部门门发现的的前台业业务操作作和会计计核算差差错并进进行综合合处理，同时为为会计考考核提供供考核信信息。（2）会会计稽核核信息处处理对手工键键入的会会计稽核核信息进进行综合合处理。7、会计计工作考考核信息息处理模模块：按照中中国建设设银行会会计工作作考核办办法、中国国建设银银行会计计工作考考核评分分标准以及中国建建设银行行会计报报表考核核办法，通过过数据提提取和手手工录入入会计工工作考核核信息，完成会会计工作

22、作考核工工作。会计工作作考核标标准与会会计检查查内容、会计基基础工作作验收标标准、会会计后台台稽核与与核算监监督结果果、人员员与机构构管理情情况、事事故案件件调查结结果建立立对应关关系，自自动产生生量化考考核的结结果。会计工作作考核定定性考核核或难以以通过“会计综综合管理理软件”各模块块提取考考核信息息的指标标，采取取手工干干预的方方式处理理。按照照不同的的权限显显示考核核内容进进行考核核。例如如：一级级分行自自我评价价中的行行长评价价部分，当行长长进行评评价时，进入考考核模块块只显示示行长评评价内容容。二级分行行对一级级分行的的评价结结果由一一级分行行汇总后后上报总总行，但但一级分分行不能能

23、查看评评价结果果。8、会计计风险分分析模块块：（1）会会计核算算管理风风险分析析利用会计计综合管管理软件件其他模模块提供供会计核核算与管管理信息息，通过过汇总分分析找出出会计风风险高发发点和薄薄弱环节节，为强强化会计计管理提提供参考考依据。（2）重重大贡献献、事故故和案件件分析：堵截案件件事故与与发生案案件事故故的上报报、汇总总，案件件调查及及分析。9、系统统维护模模块系统初始始以及对对系统参参数、操操作员管管理以及及其他模模块各类类项目的的维护。（四）会会计综合合管理软软件数据据库管理理及网络络1、数据据库管理理各行会计计管理基基本数据据集中存存放在总总行，其其他数据据（如：会计检检查底稿稿

24、等）保保存在各各行的数数据库内内。各级级行在自自己的权权限范围围内对有有关数据据进行处处理。2、网络络会计综合合管理系系统网络络依托于于现行企企业网。 三、与与相关系系统的关关系暂不与其其它系统统建立接接口。第四章 可行行性分析析技术可行行性本处进行行技术可可行性分分析涉及及到技术术方案时时只简要要说明，技术方方案请参参见总总体技术术方案 （一）项目的的可利用用资源及及资源的的有效性性 1、网网络可利利用资源源：可利用我我行现有有的企业业网，不不需另外外架设网网络。目目前，我我行的企企业网已已经架设设的比较较完善，覆盖到到了二级级分行，条件较较好的地地方，企企业网已已经覆盖盖到基层层行。本本系

25、统的的联网管管理半径径要求到到二级分分行，有有条件的的地方到到基层行行，所以以现有的的企业网网资源完完全可以以利用。 2、机机器可利利用资源源：一级分行行和二级级分行如如果没有有专门用用于本会会计管理理系统的的微机，可与其其他系统统公用，以目前前我行一一般的微微机性能能，多个个系统公公用一台台微机，机器可可以承受受，这样样可节省省投资，提高微微机的利利用率。 3、人人力及技技术环境境： 可利用用的人力力资源：目前可可在我行行抽调667名名技术开开发人员员、34名会会计业务务人员进进行系统统的开发发。这些些人员都都可以脱脱离原来来的工作作，在本本系统地地开发期期内专职职进行系系统的开开发。 （三

26、）技术的的成熟度度： 1、数数据量方方面：（1）硬硬盘容量量：我行行目前的的微机的的硬盘空空间完全全可满足足本系统统信息存存储的要要求。（2）数数据库支支持：选选用的ssql serrverr 20000关关系数据据库完全全支持110万到到百万数数量级的的数据库库。 2、数数据库开开发方面面：采用poowerr buuildder，powwer buiildeer。可可以保证证开发效效率。3、系统统安全性性本系统存存储着会会计人员员信息、会计机机构信息息、会计计检查底底稿和结结果、会会计基础础工作等等级管理理信息、会计综综合管理理信息等等重要资资料，系系统的安安全性十十分重要要。本系系统采用用

27、我行专专用的企企业网作作为传输输主体，采用ssql serrverr 20000数数据库，因此，安全性性可以满满足管理理的需要要。4、信息息传输的的安全性性信息传输输在我行行内部的的企业网网内进行行，在我我行企业业网内部部，信息息传输的的安全性性由企业业网本身身的传输输安全机机制和信信息控制制机制来来保障（如防火火墙、路路由、网网关等），由于于我行的的企业网网已经运运行了较较长时间间，实践践证明，我行企企业网的的安全性性能是比比较好的的，因此此，以企企业网为为信息传传输通道道的会计计综合管管理软件件的信息息传输的的安全性性是有保保障的。5、信息息的一致致性sql serrverr 20000使

28、使用“事务”保证数数据的一一致性。 （四四）开发发、测试试、推广广等各阶阶段的资资源调配配：（1）开开发、测测试阶段段:由于于开发测测试需集集中人员员、固定定地点进进行开发发，所以以需搭建建模拟环环境，测测试后期期需进行行总行、一级分分行、二二级分行行的连线线测试，可选取取一个一一级分行行、一个个二级分分行进行行测试（暂定一一级分行行选取山山东省分分行、二二级分行行选取济济宁市分分行）。（2）推推广阶段段：推广广阶段由由总行举举办培训训班对各各一级分分行使用用部门的的人员进进行培训训，再由由一级分分行对下下属行进进行培训训。（五）系系统上线线后的维维护方案案：系统上线线后各级级行负责责维护自自

29、己的权权限范围围内的有有关数据据。（六）开开发的风风险由于技术术方面的的问题在在上面都都已作了了详细分分析，因因此，技技术方面面已没有有障碍，进度方方面，该该项目的的开发周周期为三三个月，时间比比较紧张张，但总总体而言言，开发发风险不不大。 （七）项目的的实施风风险（总总体评价价）通过以上上对项目目的可利利用资源源的有效效性、开开发的风风险、资资源的有有效性、技术的的成熟度度的分析析，我们们认为该该项目的的实施风风险很小小,经济效效益显著著，该项项目的开开发推广广必将提提高我行行的会计计信息管管理质量量和效率率，因此此可以进进行项目目开发。二、经济济可行性性（一）投投入分析析1、资本本性投入入

30、：会计计综合管管理软件件仅在总总行增加加资本性性投入110 万万元，同同时利用用现有的的网络不不会增加加网络费费用，各各分行计计算机设设备自行行解决，不统一一购置设设备。总行增增加服务务器1台台预计5500000元。“SQQL SSERVVER 20000”、“POWWER BUIILDEER”开发应应用软件件费预计计5万元元。2、发展展费用投投入：费费用概算算发展性性费用775.883万元元（见附附表）。主要费用用开支项项目如下下：人员费费用511.311万元场租费费13.28万万元专家咨咨询论证证费1.92万万元培训推推广费99.322万元按照预算算办法的的规定，开发期期超过11个月的的食

31、宿标标准按2260元元，为节节约费用用开发期期间的食食宿标准准按费用用预算的的最低标标准1880元，节省费费用5万万元。（二）产产出分析析1、直接接效益会计综综合管理理软件使使会计人人员从繁繁重复杂杂的会计计管理信信息汇总总工作解解脱出来来，按每每个会计计管理机机构每年年节约11人300个工作作日，一一个工作作日工资资费用按按1000元计算算，预计计节约工工时工资资费用（38+3500）1301000=111640000元元。虽然然该费用用不能直直接节省省出来，但会计计管理的的其他方方面得以以加强。会计综综合管理理软件将将会计管管理基本本控制点点上移到到二级分分行，每每个营业业网点每每年预计计

32、节省费费用（磁磁盘、纸纸张等）1000元，按按此计算算节约办办公费用用1066621000=100662200元元。会计综综合管理理软件将将会计管管理基本本数据存存放于总总行，部部分数据据全行共共享，如如：会计计机构信信息处理理模块可可向全行行营业机机构提供供查询功功能。各各行之间间联行查查询业务务有时必必须通过过电话联联系，有有时需要要打几个个长途电电话才能能与对方方联系上上。会计计管理系系统可提提供对方方的电话话号码。仅此一一项预计计每个营营业机构构每年节节约邮电电费3000元，共计11066623000=311986600元元会计综综合管理理软件预预计使用用寿命为为5年，因此本本项目的的产出净净现值为为：(116640000+1106662000+311986600) NPVV(2.25%，5)=26,5400,6999.27（元）项目总产产出现值值项目目投入净净现值。单就直直接经济济效益来来看，开开