计算机审计方法模板

1、附件2：请用审计方法名称替换此行内容计算机审计方法一、方法代码填写说明：可以不填写二、方法名称的计算机审计方法填写说明：依照以下实例的格式，将上面“”替换为您要填写的内容。填写履行后删除“填写说明”方括号以及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：新型农村合作医疗参合情况的计算机审计方法三、目标功能审计目标：审计功能：填写说明：依照以下实例的格式，将上面“”替换为您要填写的内容。填写履行后删除“填写说明”方括号以及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：审计目标：检查经办机构新型农村合作医疗参合信息的真实性和参合工作的合规性。审计功能：通过经办机构新型农村合作医疗信息系统及数据的核查，发现是否存在

2、虚报参合人数套取补助资金、同一参合人员以不同的农合证号多次参合、已参加城镇职工医疗保险和城镇居民医疗保险的人员重复参加新农合的问题。四、审计事项填写说明：依照以下实例的格式，在上面的空行中填写您的审计事项内容。填写履行后删除“填写说明”方括号以及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：社会保障审计/其他社保审计/新型农村合作医疗基金/基金征缴五、所需数据填写说明：将以下实例中的灰色字体内容替换为您要填写的内容，所需数据资料文件资料表的行可依据实际内容自行扩展或删除。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：新型农村合作医疗参合情况的审计方

3、法所需数据资料文件资料见表1。表1 新型农村合作医疗参合情况的审计方法所需数据资料文件资料序号数据资料文件资料名称结构化非结构化半结构化1新农合参合人员基本信息2新农合财务报表3新农合统计报表（1）基础表：新农合参合人员基本信息。数据元素：参合人员姓名，农合证号，参合人员身份证，参合时间，参合单位。（2）基础表：城镇职工医疗保险参保人员基本信息。数据元素：参保人员姓名，参保人员身份证，参保时间。（3）基础表：城镇居民医疗保险参保人员基本信息。数据元素：参保人员姓名，参保人员身份证，参保时间。（4）基础表：六、分析步骤填写说明：将以下实例表中的灰色字体内容替换为您要填写的内容,表“步骤”列中的编

4、号格式严格依照“2”(主步骤)或“2.2”（子步骤）的形式编写，子步骤依据实际内容可自行添加或删除表中的行。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：步骤内容1通过经办机构新型农村合作医疗信息系统及数据的核查，发现是否存在虚报参合人数套取补助资金的问题1.1程序合规性检查。具体检查经办机构是否将本年度新农合统计报表上报省卫生厅？统计报表是否完整，是否包含参合人数信息？经办机构是否将新农合财务报表与财政专户对帐，帐目是否一致。1.2电子数据检查。一是依据新农合参合人员基本信息，统计参合总人数和各乡镇的人数，与新农合统计报表核对；二是重点抽

5、查身份证号码录入为空或号码验证有误的人员较为集中的乡镇进行抽查，防止一些乡镇编造虚假的参合人员名录套取补助资金。23七、流程图填写说明：将以下实例中的流程图替换为您的流程图，图片格式必须为VISIO或JPG图片，如有多张图片则依次向下排列。填写履行后删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：八、方法语言填写说明：将以下实例表中的灰色字体内容替换为您要填写的内容,方法语言内容必须和输入到AO中的审计步骤ASL脚步语言内容保持一致，步骤编号要与上面第六章分析步骤的步骤编号唯一对应，如某一分析步骤有方法语言则下表“步骤”列就填写对应的步骤编号，没有则不用填写。步骤编号格式严格依照

6、“2”(主步骤)或“2.2”（子步骤）的形式编写，子步骤依据实际内容可自行添加或删除表中的行。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：步骤内容1.1var sql;begin sql:=select 参合单位,count(*) as 人数 from 新农合参合人员基本信息 group by 参合单位, 参合时间 having 参合时间=xx年 order by 参合单位;CreateTempTable(人数统计, sql);end.1.2var sql,doubt,bEnd;begin sql:=select 参合人员姓名,农合证号,

7、身份证号码 from 新农合参合人员基本信息 where 身份证号码 is null;CreateTempTable(身份证号为空的记录, sql);sql:=SELECT * FROM 身份证号为空的记录;doubt:=CreateQ(sql, -1);bEnd:=Qeof(doubt);while bEnd1 do begin AddTransRslt(doubt, 身份证号为空); bEnd:=Qmov(doubt,1); bEnd:=Qeof(doubt); end;TransBatch(doubt, 身份证号为空); end.2九、适用法规填写说明：将以下实例中的灰色字体内容替换为您

8、要填写的内容,每条法规的编号格式严格依照“（1）”的形式编写。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：（1）中共中央、国务院关于深化医药卫生体制改革的建议或意见：“建立覆盖城乡居民的基本医疗保障体系。城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗和城乡医疗救助共同组建基本医疗保障体系，分别覆盖城镇就业人口、城镇非就业人口、农村人口和城乡困难人群。”（2）十、审计建议填写说明：将以下实例中的灰色字体内容替换为您要填写的内容,每条建议的编号格式严格依照“（1）”的形式编写。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“填写说明

9、”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：（1）关于部门应加强三项医保制度在政策制定和经办服务等方面的衔接工作，既要提高医疗保障覆盖面，又要避免重复参合参保，从长远来看，则应建立城乡一体化的医疗保障体系；（2）是地方政府要细化和完善参合参保实施方案，减少财政资金的重复投入；（3）十一、作者单位填写说明：将以下实例中的灰色字体内容替换为您要填写的内容,作者之间以顿号分隔，单位与作者之间以1个空格分隔。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。实例如下：审计署企业司 张三、李四十二、时间填写说明：将以下实例中的灰色字体内容替换为您要填写的内容,月和日不足两位数字的前面补0。填写履行后将灰色字体颜色设置为黑色，并删除“