商业银行教案

1、第四章学习必备欢迎下载商业银行现金资产与流淌性治理教学目标： 1、熟识商业银行现金资产的构成和作用； 2、把握现金资产与流淌性的关系以及现金资产的治理原就； 3、懂得商业银行流淌性进行猜测； 4、把握流淌性猜测方法、资金头寸的匡算；教学重点： 1 、现金资产的构成和作用； 2、流淌性与流淌性治理原就；教学难点： 1 、流淌性猜测方法、资金头寸的匡算课时支配： 8 课时授课方式：讲授、争论授课过程：第一节 现金资产的构成一、现金资产的概念狭义的现金资产是指商业银行的库存现金；一般意义上懂得的现金资产是指广义的现金资产,是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产,是商业银行流淌性需

2、要的第一道防线,是非盈利资产；二、现金资产的构成1、库存现金2、在中心银行存款：（1）法定预备金（ 2）超额预备金3、存放同业存款4、在途资金三、现金资产的作用1、满意法定存款预备金的要求 3、保持流淌性的需要2、保持清偿力的需要 4、同业清算及同业支付的需要学习必备 欢迎下载其次节 商业银行流淌性及其治理一、流淌性及流淌性风险1、流淌性：商业银行流淌性是指商业银行满意存款人提取现 贷款需求的才能；金、支付到期债务和借款人正常2、流淌性风险：流淌性风险是指商业银行没有足够的现金来满意客户取款需要和未能满意客 户合理的贷 款需求或其他即时的现金需求而引起的风险；流淌性风险的衡量方法： （1）静态

3、分析法：流淌性指标法（2）动态分析法：流淌性缺口法和现金流量法 二、商业银行流淌性供应与需求来源银行内部流淌性供应和需求来源供应来源客户存款需求来源客户提取存款供应非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款需求客户偿仍贷款流淌性供应偿仍借款银行资产出售营业费用和税金支出货币市场借款向股东派发觉金股利净流淌性头寸（ Lt）= - 流淌性需求当 Lt0,流淌性供应超过流淌性需求时,银行有正的流淌性缺口,说明存在流淌性盈余,银行治理者必需着手解决盈余问题,用运盈余的资金进行贷款或投资以猎取利润；当 Lt0,银行有负的流淌性缺口,说明存在流淌性赤字；银行治理者必需紧急调入资金,尽快解决流淌性不足的问题；当

4、Lt =0,说明流淌性供应恰好等于流淌性需求,此时是安全性、流淌性、和盈利性的最佳结合点,资金处于正确用运状态；三、商业银行流淌性猜测（一）资金来源与运用法资金头寸需要量 = 估计贷款增量 +应缴存款预备金增量 -估计存款增量学习必备 欢迎下载表：银行流淌性需要量猜测时间 贷款变化猜测值 存款变化猜测值 应缴存款预备金 猜测流淌性需要变化额 量1 月 33 -11 -0.88 43.12 2 月-24 56 4.48 -75.52 3 月-48 110 8.8 -149.2 4 月-51 153 12.24 -191.76 5 月 10 56 4.48 -41.52 6 月 106 -25 -

5、2 129 注： 1估计流淌性需求量 = 贷款增加量 + 预备金增加量存款增加量 2存款预备金率为 8% 3流淌性需求量一样带正负号,正号表示流淌性需求增加,负号表示削减（二）资金结构法资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来猜测将来的流淌性需求；（1）银行的存款按其被提取的可能性,分为三类：游动性货币负债：对利率变动极为敏锐或近期将被提取的存款,包括同业拆借、将到期的存款、证券回购脆弱性货币负债：指大额存款和非存款负债等近期可能被提取的账户稳固性货币负债：指被提取的可能性很小,又被称为核心存款或核心负债的账户依据以上三类存款被提取的可能性,分别给予其不同比例的预备金,这样负债的流淌性

6、需要的需求量为：（假设预备率分别为 95%、30%和 15%）负债流淌性需要量 = 游动性货币负债法定预备金）* 95% +（脆弱性货币负债法定预备金） *30% +（稳固性货币负债法定预备金）* 15% （2）贷款流淌性需求 = 估计新增贷款 *100% 例：用资金结构法猜测流淌性需求（P84）（三）流淌性指标法学习必备 欢迎下载四、商业银行流淌性治理原就银行的流淌性治理是指在任何时间里以合理的价格筹措到资金来履行契约或偿仍债务的过程；商业银行流淌性治理的核心问题是和谐好流淌性的供求关系,倾向；防止显现供应过多和供应不足的（一）进取型原就：当显现流淌性缺口时,银行治理者不是依靠收缩资产规模、

7、出售资产,而 是通过主动负债的方式来满意流淌性需求,扩大经营规模；（二）保守型原就：显现流淌性缺口时,银行治理者不实行主动负债的方法,而靠自身资产转换、出售的方式来满意流淌性需求；（三）成本最低原就：在对流淌性缺口调剂的短期融资和短期投资中,要认真地比较各种可供 挑选的运作工具和手段,在融资中力求成本最小,在资金运用中力求收益最高；第三节 现金资产治理 一、资金头寸及其构成（一）概念 资金头寸是指商业银行手头拥有的资金和款项,或者说是商业银行能够直接、自主运用的 资金；（二）构成 依据层次的不同,可将资金头寸分为：1、基础头寸= 库存现金+ 超额预备金+ 可贷头寸2、可用头寸= 基础头寸+ 存

8、放同业存款= 支付预备金（备付金）二、资金头寸的匡算1、当天营业开头或营业中间进行,具有猜测性质 2. 在当天业务终了轧头寸,用以平稳联行汇差和保持在中心银行的存款 三、资金头寸的调剂学习必备 欢迎下载1.同业拆借 2、短期证券回购及商业票据交易 3、总行与分支行的资金调度 4、通过中心银行融通资金 5、出售贷款和固定资产 四、现金资产治理（一）现金资产治理目的：在确保银行流淌性需要的前提下,尽可能地降低现金资产占总 资产的比重,使现金资产达到最适度的规模；（二）现金资产治理原就 1、存量适度原就 2、适时调剂流量原就 3、安全防范原就（三）现金资产的有关治理规定 1、库存现金的日常治理 影响

9、库存现金的因素：（1）现金收支规律（ 2）营业网点的多少（3）后勤保证的条件（4）与央行发行库的距离、交通条件及发行库的规定（5）银行内部治理 2、存款预备金的治理（1）满意法定存款预备金要求；法定存款预备金的运算方法：滞后预备金运算法：依据前期存款负债的余额确定本期预备金需要量,主要适用于银行对非 交易性账户存款运算存款预备金；同步预备金运算法：以本期的存款余额为基础,运算本期的预备金需要量；这种方法主要适 用于商业银行的交易性账户存款运算预备金学习必备 欢迎下载2、存款预备金的治理 影响超额预备金需要量的因素：（1）存款波动；超额预备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系；（2）贷款的发放与收回；主要取决于