国家开发银行项目贷款评价操作指南(稽核评价局)

1、- PAGE 39 -国家开发发银行项项目贷款款评价操操作指南南1、总总论国家开发发银行项项目贷款款评价体体系是在在借鉴国国外先进进经验基基础上，参考国国内有关关部门的的评价实实践，并并结合我我行业务务特点逐逐步建立立起来的的，形成成的具有有开发银银行鲜明明特色的的评价体体系。基本理论论开发银行行项目贷贷款评价价是将项项目评价价理论与与银行信信贷管理理业务理理论有机机结合起起来形成成的评价价理论（项目贷贷款评价价理论），它是是项目评评价在银银行范畴畴的特殊殊表现形形式。其其评价范范围是开开发银行行全部信信贷类资资产，在在评价时时点的确确定上，开发银银行提出出了“项目贷贷款评价价是一个个伴随项项

2、目全过过程（周周期）、独立于于项目运运作全过过程的评评价、反反馈体系系”的观点点，其评评价的核核心内容容是 “以项目目为单元元，以贷贷款为对对象”，通过过围绕项项目贷款款评价这这个评价价主体，完成对对全部有有余额的的项目贷贷款成功功度评价价（国家家、地区区、借款款人经济济等效益益的影响响）分析析，反映映信贷管管理全过过程的经经验和教教训，使使之成为为开发银银行贷款款管理的的重要组组成部分分和决策策反馈机机制。对开发银银行项目目贷款评评价是开开行监督督机制的的组成部部分，其其设计和和定位具具有以下下几个特特点：一一是具有有银行性性，与社社会和国国民经济济全口径径角度的的项目后后评价不不同，开开行

3、项目目贷款评评价是以以项目为为单元、以贷款款为对象象，总结结项目贷贷款全过过程中的的经验教教训，揭揭示信贷贷管理风风险（对对存在问问题较多多的项目目要落实实和揭示示责任环环节）；二是具具有适应应性，适适合于各各类项目目贷款的的评价；三是具具有可操操作性，易于掌掌握和操操作，不不需进行行复杂的的计算和和推导；四是具具有系统统性，体体现与项项目贷款款相关部部门（分分行）的的相应业业务成果果的配套套性和系系统性。由此建建立了对对贷款评评审、审审查、决决策和贷贷款管理理业务的的系统反反馈和评评价机制制，实现现了对项项目（贷贷款）实实施全过过程、全全方位监监督。评评价者通通过一系系列的评评价活动动，可以

4、以全面反反映和总总结贷款款运作的的经验教教训，用用以提高高对未来来项目贷贷款决策策与管理理的科学学性，完完善并改改进贷款款管理，有效防防范信贷贷风险。由于项目目贷款评评价采用用的是过过程评价价和后评价相相结合的的方式，因此我我们在评评价指标标体系设设计上，针对项项目贷款款在不同同周期呈呈现的不不同特点点，设计计完成了了“国家开开发银行行项目贷贷款评价价体系”，具体体分为“贷款未未结束”和“贷款结结束”项目评评价，分分别设计计了评价价指标，规定了了不同的的评价重重点，以以完成对对贷款目目的、执执行过程程、效益益、作用用和影响响所进行行的系统统的、客客观的分分析评价价。指标标主要包包括项目目贷款条

5、条件落实实评价指指标，项项目技术术（经济济）建成成评价指指标和项项目贷款款成功度度评价指指标等三三部分指指标体系系，其中中，项目目贷款条条件落实实指标的的关键点点在贷款款的有效效发放条条件方面面，其余余两部分分指标的的评价重重点为：（一）项项目工艺艺、技术术的可靠靠性及实实际与预预期的偏偏差；。（二）项项目总投投资预算算的可靠靠性及实实际与预预期的偏偏差；（三）对对项目财财务分析析的准确确性及实实际与预预期的偏偏差；（四）对对借款人人法人治治理结构构的要求求及实际际与预期期的偏差差；（五）对对借款人人现金流流量的分分析及实实际与预预期的偏偏差；（六）贷贷款合同同的法律律合规性性、有效效性及实实

6、际与预预期的偏偏差；（七）开开发银行行与优质质客户的的合作关关系及实实际与预预期的偏偏差；（八）项项目贷款款质量及及实际与与预期的的偏差；（九）信信用结构构及实际际与预期期的偏差差。二、评价价方法开发银行行项目贷贷款评价价方法首首先采用用 “前后对对比法”，“前后对对比法”是将项项目评审审报告（贷委会会纪要）的预测测目标和和贷款条条件与项项目贷款款实际发发生情况况进行对对比，查查找偏差差（风险险）之所所在；其其次是综综合分析析法，发发现产生生变化（风险）的深层层次原因因，明确确其风险险特征及及其风险险要素。分析时时，要明明确该项项目贷款款的风险险特征及及其风险险要素，对风险险要素应应注意其其层

7、次性性，要层层层剖析析，找出出最基本本的风险险单元，然后要要对以前前阶段风风险分析析和风险险控制的的情况进进行回顾顾和评述述，在此此基础上上对现阶阶段风险险因素进进行识别别与归纳纳，并提提出相应应的防范范建议。 在具体操操作上，鉴于稽稽核评价价局的职职能要求求，评价价者在从从事开发发银行项项目贷款款评价工工作中，必须将将风险审审计理论论运用到到项目贷贷款评价价的工作作中去，提出问问题和结结论。如如借鉴CCOSOO内部控控制框架架标准，围绕 “评价目目标”，从其其相关联联的控制制环境、风险评评估、控控制活动动、信息息和沟通通、监控控五个要要素方面面，完成成目标（包括总总目标、分目标标）的实实现和

8、偏偏差原因因的评价价和分析析。主要要是：（一）对对项目贷贷款的控控制环境境评价：控制环环境评价价指对项项目贷款款流程的的各主要要风险点点、开发发银行采采取控制制措施进进行有效效性评价价。工作作中评价价者首先先是了解解企业的的文化，分析项项目贷款款各决策策阶段是是否采用用了科学学、民主主和相互互制约措措施；其其次是要要了解开开发银行行项目贷贷款的内内部控制制目标和和流程，具体分分析各项项分（子子）目标标实现情情况，按按照与各子目目标相关关联的内内部控制制环节规规定，完完成该笔笔项目贷贷款运作作流程内内部控制制环节评评价。在在此基础础上，完完成项目目贷款的的控制环环境对实实现效果果的支持持度评价价

9、，实现现效果是是指针对对开发银银行采取取的相关关信贷政政策和控控制行为为对业务务发展目目标的实现效效果。（二）对对项目贷贷款的风风险评估估：将项目贷贷款目标标实现程程度和贷贷款条件件落实情情况进行行对比分分析，查查找偏差差，识别别风险。具体包包括项目目贷款各各预期目目标实现现情况、贷款条条件落实实情况以以及影响响因素分分析等。其评价价的前提提是建立立适应不不同层次次的评价价目标，分析确确认是否否达到预预期目标标，从而而完成评评价。对对不能达达到预期期目标的的，查找找风险点点，完成成风险评评价，为为风险管管理提供供基础信信息。（三）对对项目贷贷款的控控制活动动评价：评价者者要掌握握国家开开发银行

10、行对项目目贷款开开发、评评审、信信贷管理理流程和和方法的的有关规规定，由由于项目目贷款贯贯穿于开开发银行行多个部部门及相相关分行行，涵盖盖了贷款款开发、评审、审批、合同谈谈判、发发放等多多个方面面。评价价者要注注意与开开发银行行在评审审、审查查、决策策等环节节的分析析相对照照，针对对风险发发生的所所在，通通过分析析实施人人员（领领导与员员工）采采用的具具体业务务手段和和风险点点的控制制，完成成这些方方面的评评价，揭揭示出改改进控制制活动、增强信信贷管理理的有效效途径。（四）项项目贷款款评价要要实现信信息和沟沟通：指指实施评评价工作作的全过过程要与与被评价价单位充充分沟通通，完成成评价结结论。其

11、其中，特特别是要要将评价价得出的的相关信信息（结结论），经过识识别、整整理，将将评价信信息反馈馈，与项项目贷款款管理者者充分沟沟通，以以最大限限度消除除评价偏偏差。（五）项项目贷款款评价的的监控：项目贷贷款评价价是一动动态的评评价过程程，要预预测贷款款未来风风险，提提出风险险控制要要点，提提出项目目贷款的的后续服服务与监监督及促促使贷款款本息安安全回收收等具体体可行的的措施。三、评价价的基础础资料和和评价原原则（一）评评价基础础资料评价基础础资料分分为项目目资料和和开发银银行信贷贷管理资资料二类类。1、项目目资料：（1）项项目建设设有关资资料。主主要包括括项目建建议书、可行性性研究报报告、工工

12、程概（预）算算和决算算报告、项目竣竣工验收收报告以以及有关关合同文文件。（2）项项目运行行有关资资料。主主要包括括项目销销售收入入情况、经营成成本情况况、利润润情况、现金流流情况等等，这类类资料主主要从借借款人财财务报表表中反映映。（3）国国家有关关经济政政策与规规定等资资料。主主要包括括与项目目有关的的国家宏宏观经济济政策、产业政政策、金金融政策策、投资资政策、税收政政策等有有关政策策和规定定。（4）项项目所在在行业的的有关资资料。主主要包括括国内外外同行业业项目的的劳动生生产力水水平、技技术水平平、经济济规模与与经济状状况等。2、开发发银行信信贷管理理资料(1)项项目开发发和受理理资料。主

13、要包包括项目目入（出出）库、项目推推荐意见见、借款款人借款款申请书书、项目目意向承承诺书、准承诺诺函等项项目开发发和受理理资料。（2）项项目评审审资料。主要包包括项目目评审计计划、评评审报告告、贷款款评审审审议纪要要等资料料。（3）客客户信用用评审资资料。主主要包括括客户信信用评审审报告、信用风风险管理理委员会会会议纪纪要、客客户信用用评审综综合审查查表等资资料。（4）贷贷款审议议审批资资料。主主要包括括项目评评审路演演情况汇汇报、信信用风险险判断意意见、资资产负债债判断意意见、法法律风险险判断意意见、贷贷委会审审议会议议纪要、贷款承承诺函等等项目审审议审批批资料。（5）开开发银行行与地方方政

14、府签签订的开发性性金融合合作协议议等。（6）其其它信贷贷管理资资料。如客户户经理专专户报告告、债权权及合同同变更监监控报告告、资产产质量预预测分析析报告、抵（质质）押物物监控报报告、重重大事项项专题报报告、信信贷工作作记录等等。（二）评评价原则则评价者要要遵循“实事求求是、以以实际检检验真理理”的客观观标准，评价的的一般原原则主要要包括：独立性性、科学学性、实实用性、透明性性、反馈馈性，分分述如下下：1、独立立性：评评价者不不受他人人（项目目贷款开开发、评评审、审审批、信信贷管理理者）的的干扰，独立、公正、客观完完成评价价。2、科学学性：即即可信性性，要求求评价所所搜集的的信息要要可靠，评价方

15、方法要适适合，评评价报告告要反映映出所评评价活动动的成功功经验与与失败教教训。3、实用用性：要要求报告告的文字字具有可可读性，报告所所总结的的经验教教训有可可借鉴性性。4、透明明性：要要求评价价的透明明度越大大越好。5、反馈馈性：评评价的最最终目标标是将评评价结果果反馈到到决策者者及相关关部门。2、一般项项目贷款款评价报报告操操作指南南由于项目目（贷款款）在不不同的周周期呈现现不同的的特点，因此我我们将项项目贷款款评价，按项目目贷款发发放状态态分为贷贷款未结结束项目目评价和和贷款已已结束项项目评价价两类，其中对对贷款已已结束项项目又分分为贷款款已结束束建设期期项目评评价、贷贷款已结结束竣工工运

16、营期期项目评评价。此外，评评价者在在一般项项目评价价过程中中，还要要针对项项目贷款款的特点点（行业业特性）及重点点评价内内容（贷贷款质量量分类）进行归归纳总结结，为后后续的汇汇总报告告奠定分分析基础础。一、一一般项目目贷款评评价报告告（贷贷款未结结束项目目）操作作指南对“贷款款未结束束项目”的评价价，应首首先依据据评价时时点的项项目贷款款状态，分析其其特点，完成项项目贷款款实现情情况总评评价。一一般来讲讲，“贷款未未结束项项目”处于“在建”阶段，项目的的建设条条件已经经基本形形成，项项目建设设的资金金正在陆陆续到位位。此时时的项目目贷款评评价，以以稽核审审计为主主，主要要是针对对项目贷贷款已经

17、经完成运运作的部部分进行行稽核评评价，工工作的标标准以评评审报告告、特别别是开开发银行行贷委会会纪要明确的的发放贷贷款的条条件为目目标，通通过检查查项目贷贷款的风风险控制制手段（重点是是贷款条条件是否否落实、贷款有有无被挪挪用、发发放和支支付的合规性性）的落落实情况况，对风风险控制制手段的的实现度度完成评评价，最终完完成实现现目标的的评价结结论，以以揭示风风险（评评审预测测与实际际出现的的对比差差异），指出风风险形成成的问题题所在，并在此此基础上上完成对对项目贷贷款未来来发展情情况的预预测。（一）评评价档次次：总评“贷贷款未结结束项目目”项目贷贷款实现现程度，主要依依据贷款款有效发发放评价价指

18、标、信贷合合同执行行评价指指标、担担保（抵抵质押合合同）状状况评价价指标、借款人人评价指指标和开开发银行行贷款使使用评价价指标情情况等55项指标标的200项子指指标实现现情况完完成评价价，项目目贷款的的评价指指标档次次分为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五个档档次， 其中：“实现”指评价价的五项项（类）指标的的20个个子项指指标评价价全部为为“基本实实现”，并且且评价为为“实现”的达到到90以上； “基本实实现”指评价价的五项项（类）指标220个子子项指标标评价全部部为“部分实实现” ，并并且评价价为“基本实实现”以上的的达到880以以上；“部分实实现”指评价价的五项

19、项（类）指标220个子子项指标标评价 “部分实实现”标准达达到80； “未实实现”指评价价的五项项（类）指标220个子子项指标标评价为为“未实现现”的达到220和和“开发银银行资金金使用评评价指标标”评价结结论为“未实现现”的。“无法确确定”指项目目涉及评评价的五五项（类类）指标标无基础础资料，导致无无法进行行评价。 注：200个子项项指标指指评价的的五项（类）指指标下的的子项指指标，由由于不同同的项目目采取不不同的担担保方式式及借款款人性质质不同，20个个子项则则相应减减少。（二）贷贷款未结结束项目目主要评评价指标标总评“贷贷款未结结束项目目”项目贷贷款实现现程度，主要依依据贷款款有效发发放

20、评价价指标、信贷合合同执行行评价指指标、担担保（抵抵质押合合同）状状况评价价指标、借款人人评价指指标和开开发银行行贷款使使用评价价指标情情况等55个方面面指标完完成，其其中： 1、贷款款有效发发放指标标评价，主要涉涉及贷款款发放的的外部条条件和内内部条件件落实两两方面内内容。（1）对对贷款外外部条件件评价，评价者者应从以以下内容容进行调调查分析析：有无项项目建设设用地的的征地批批复；项目是是否经有有权部门门审批，主要内内容包括括：立项项、可研研、开工工批复；资本金金到位要要求，包包括行业业要求资资本金比比例，借借款合同同或其他他文件要要求伴随随开发银银行贷款款发放的的资本金金到位要要求，评评价

21、依据据可参见见国家家开发银银行关于于贷款项项目资本本金到位位要求的的指导意意见（开开发银行行办220022233号）和和关于于修订贷贷款项目目资本金金比例要要求的指指导意见见（开开发银行行发220033222号）。客户提提款意愿愿，主要要判断包包括：客客户自有有资金充充裕、客客户转向向其它银银行贷款款、客户户发行企企业债券券等。监管（检查）部门有有无对项项目建设设提出的的要求，如监管管部门因因故要求求贷款停停止发放放，检查查部门要要求项目目停建、缓建等等。对平台台项目还还要关注注平台是是否取得得合法资资格，平台是是否制定定资金管管理办法法及其它它融资等等条件。在前述述分析评评价内容容上，如如发

22、生过过借款人人变更、项目变变更、总总承诺额额变更、突发事事件、自自然灾害害、环境境保护等等对贷款款发放产产生影响响，评价价者需在在对应的的文字框框中说明明。以上内容容评价标标准以“是/否否”为标准准，如检检查评价价出现一一个“否”，该子子项最多多评价为为“基本实实现”。如检检查评价价出现二二个“否”，该子子项最多多评价为为“部分实实现”。（2）对对贷款评评价内部部条件，评价者者应从以以下内容容进行调调查分析析：项目评评审是否否完成：主要指指贷款发发放时，评审报报告是否否完成；贷款条条件落实实：主要要指评审审报告和和贷委会会纪要要要求的贷贷款条件件是否得得到落实实；担保、抵质押押登记是是否落实实

23、；偿债专专户是否否开立和和还贷资资金来源源是否落落实。合同谈谈判和签签订，指指贷款发发放时，合同是是否签订订完成，包括是是否符合合担保要要求、优优惠条件件等；其它：在前述述分析评评价内容容上，评评价者还还要从项项目招投投标、工工程监理理、工程程保险、收贷挂挂钩、柜柜台前移移等内容容进行分分析，需需要说明明的在对对应的文文字框中中说明。以上内容容评价标标准以“是/否否”为标准准，如检检查评价价出现一一个“否”，该子子项最多多评价为为“基本实实现”。如检检查评价价出现二二个“否”，该子子项最多多评价为为“部分实实现”。2、信贷贷合同执执行情况况：在分析“贷款有有效发放放内部条条件”中合同同签订基基

24、础上，评价合合同的执执行情况况实现程程度，评评价者需需对（11）合同同的合规规性；（2）合合同的完完整性作作出评价价；并检检查贷款款发放是是否以合合同为依依据。（3）对对合同发发生变更更的，要要评价合合同的变变更是否否存在随随意性，变更是是否及时时，依据据是否合合理等方方面。“实现”指信贷合合同执行行条件全部部落实；“基本实实现”指信贷合合同执行行条件大部部分落实实；“部分实实现”指确定的的信贷合合同执行行条件部部分落实实；“未实现现”指确定的的信贷合合同执行行情况条件件落实非非常有限限；“无法确确定”指确定的的信贷合合同执行行情况无基基础信息息可以说说明，导导致无法法进行评评价。3、担保保（

25、抵质质押）评评价指标标：开发银行行贷款担担保种类类主要分分为保证证担保和和抵、质质押担保保，并有有少许信信用担保保贷款。（1）对信用用担保，可直接接评价为为“实现”；（22）对保保证（抵抵质押物物）担保保评价时时，需针针对担保保的不同同特点完完成评价价。其中中：对保保证人担担保进行行评价，要分析析保证人人资信、保证能能力及意意愿等；对抵质质押物担担保进行行评价，要评价价其有效效性和充充足性，评价时时可查看看抵押人人证明抵抵押物所所有权（处分权权）的文文件、抵抵押登记记文件、保险单单等重要要凭证和和出质人人提供的的质押登登记文件件、汇票票、存款款单、债债券、股股票等有有价证券券等的保保管情况况。

26、（33）财政政兜底担担保是开开发性金金融支持持政府发发展经济济的一种种特殊表表现形式式，建议议评价者者站在第第三者的的立场上上完成客客观评价价，一般般来讲，我们认认为开发发银行贷贷款如有有相应级级政府的的承诺或或列入人人大预算算，可评评价为“实现”。“实现”指担保（抵质押押）条件件全部落落实；“基本实实现”指担保（抵质押押）大部部分条件件落实；“部分实实现”指确定的的担保（抵质押押）条件件部分落落实；“未实现现”指确定担担保（抵抵质押）条件落落实非常常有限；“无法确确定”指确定的的担保（抵质押押）条件件无基础础信息可可以说明明，导致致无法进进行评价价。4、借款款人评价价指标：评价借款款人实现现

27、情况主主要从：（1）借款人人法人治治理结构构评价，借款人人法人治治理结构构指借款款人的所所有者、经营者者和监督督者之间间通过公公司权力力机关（股东大大会）、经营决决策与执执行机关关（董事事会、经经理）、监督机机关（监监事会）而形成成权责明明确、相相互制约约、协调调运转和和科学决决策的联联系，并并依法律律、法规规、规章章和公司司章程等等规定予予以制度度化的统统一机制制建设。开发银银行贷款款的目标标之一是是促进借借款人法法人治理理结构的的不断完完善，但但对贷款款未结束束项目，评价者者评价时时只要以以评审报报告对法法人治理理结构的的评审为为评价标标准，对对借款人人在评价价时点法法人治理理结构与与评审

28、报报告相比比有完善善或未发发生变化化即可；对借款款人（含含股东）是上市市公司的的，评价价者还应应分析其其财务报报表，查查看市场场公开披披露信息息等。（2）借借款人资资信评价价，评价价者对借借款人的的信用信信息及信信用状况况（包括括借款人人在其他他银行的的资信）完成评评价。（3）借借款人主主营产品品市场竞竞争力，评价者者从对借借款人目目前主要要产品市市场销售售情况进进行评价价。（44）借款款人经营营状况，从借款款人产品品销售、成本控控制等生生产、营营销方面面评价。（5）借款人人财务状状况，主主要对财财务报表表进行分分析完成成评价。“实现”指借款人人评价全全部实现现；“基本实实现”指借款人人评价较

29、较大部分分实现；“部分实实现”指确定的的借款人人评价部部分实现现；“未实现现”指确定借借款人评评价大部部分实现现非常有有限；“无法确确定”指确定的的借款人人评价无无基础信信息可以以说明，导致无无法进行行评价。5、开发发银行资资金使用用评价指指标：主要评价价指标有有：（11）是否否符合国国家经济济政策、产业政政策、区区域发展展政策和和我行贷贷款投向向。（22）开发发银行贷贷款是否否与资本本金及其其他配套套资金按按合同约约定（同同比例）到位。（3）开发银银行贷款款是否被被挪用；（4）开发银银行贷款款支付与与项目工工程进度度是否匹匹配。以以上评价价（1）如为“部分实实现”；（3）如为“否”，开发银银

30、行资金金使用评评价为“未实现现”。二、一一般项目目贷款评评价报告告（“贷款结结束”之“建设期期项目”）操作指指南对“贷款款结束”之“建设期期项目”，其项项目特性性表现为为，项目目建设已已经基本本结束，部分项项目已经经开始试试生产，项目的的建成风风险、资资金风险险、债项项风险已已经减少少或完全全显现，此时的的评价，主要对对项目建建设期的的贷款风风险控制制、实现现效果完完成评价价，通过过对比评评审预测测项目实实际发生生的偏差差程度，阐明开开发银行行风险控控制（评评审信贷贷管理）成功所所在和控控制的薄薄弱点，总结成成功经验验和失败败教训。并在此此基础上上，通过过对借款款人在经经营活动动中的表表现（以

31、以项目建建设过程程表现为为主），预测分分析项目目和借款款人正式式投入生生产和产产品市场场后的经营和和财务状状况。（一）评评价档次次总评“贷贷款结束束”之“建设期期项目”贷款实实现程度度，主要要包括贷贷款有效效发放评评价指标标、信贷贷合同执执行评价价指标、担保（抵质押押合同）状况评评价指标标、借款款人评价价指标、开发银银行贷款款使用评评价指标标和项目目建设完完成前景景预测情情况等六六项指标标子项指指标评价价，总评评价指标标档次分分为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五个档档次。 其中：“实现”指评价价的六项项（类）指标的的25个个子项指指标中，全部为为“基本实实现”，并且

32、且评价为为“实现”的达到到90以上；“基本实实现”指评价价的六项项（类）指标225个子子项中，全部为为“部分实实现” 以上上，并且且评价为为“基本实实现”的达到到80以上；“部分实实现”指评价价的六项项（类）指标225个子子项指标标中，880以以上为“部分实实现”；“未实现现”指评价价的六项项（类）指标225个子子项指标标中，评评价为“未实现现”的子项项指标达达到20；或对开开发银行行贷款有有“不符合合国家经经济政策策、产业业政策、区域发发展政策策和我行行贷款投投向”或“开发银银行贷款款被挪用用”情形；“无法确确定”指项目目涉及评评价的六六项（类类）指标标无基础础资料，导致无无法进行行评价。注

33、：255个子项项指标指指评价的的6项（类）指指标下的的子项指指标，但但由于不不同的项项目采取取不同的的担保方方式及借借款人等等原因，25个个子项则则相应减减少。（二）贷贷款结束束项目主主要评价价指标总评“贷贷款结束束项目”贷款实现现程度，主要包包括贷款款有效发发放评价价指标、信贷合合同执行行评价指指标、担担保（抵抵质押合合同）状状况评价价指标、借款人人评价指指标和开开发银行行贷款使使用评价价指标情情况、项项目建设设完成前前景预测测等六个个方面指指标。项目贷款款有效发发放评价价：主要评价价内容请请参照“贷款未未结束”确定的的贷款发发放外部部和内部部条件内内容。评评价档次次又分为为“实现、基本实实

34、现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件全全部落实实；“基本实实现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件大大部分条条件落实实；“部分实实现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件部部分条件件落实；“未实现现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件落落实非常常有限；“无法确确定”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件无无基础信信息可以以说明，导致无无法进行行评价。2、信贷贷合同执执行评价价主要评价价内容请请参照“贷款未未结束”确定的的信贷合合同执行行评价内内容。评评价档次次分为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”

35、五档。其中：“实现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性全部部达到规规定要求求，合同同变更管管理的及及时、合合规；“基本实实现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性及合合同变更更管理有有少许瑕瑕疵，但但未对项项目贷款款造成贷贷款合同同方面风风险隐患患；“部分实实现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性及合合同变更更管理的的及时、合规方方面有部部分瑕疵疵，对项项目贷款款合同风风险造成成一定影影响； “未实实现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性及合合同变更更管理非非常有限限，对项项目贷款款合同风风险造成成较大影影响；“无法确确定”指未能能看见信信贷合同同及相关关资料，导致无无法进行行评价。3、担保保（

36、抵质质押）评评价指标标：主要评价价内容请请参照“贷款未未结束”确定的的担保（抵质押押）内容容。评价价档次又又分为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指项目目贷款担担保状况况好，不不会对开开发银行行贷款产产生负面面影响；“基本实实现”项目贷贷款担保保状况较较好，基基本未对对开发银银行贷款款产生负负面影响响或产生生的负面面影响轻轻微；“部分实实现”项目贷贷款担保保状况一一般，对对开发银银行贷款款产生一一定负面面影响； “未实实现”项目贷贷款担保保状况差差，对开开发银行行贷款产产生严重重负面影影响；“无法确确定”因担保保状况在在材料中中欠缺或或其他原原因，无

37、无法完成成评价。4、借款款人评价价指标：主要评价价内容请请参照“贷款未未结束”确定的的借款人人评价内内容，对对“平台”项目，要特别别关注借借款人法法人治理理结构和和经营类类资产的的变化；对借款款人是上上市公司司的，要要关注是是否存在在其大股股东占用用其资金金的问题题。评价价档次分分为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指借款款人法人人治理结结构和经经营现状状良好且且有很好好的发展展趋势；“基本实实现”指借款款人法人人治理结结构和企企业经营营现状较较好且有有维持发发展的可可能；“部分实实现”指借款款人法人人治理结结构和企企业经营营现状一一般，但但有维持持

38、发展的的可能； “未实实现”指借款款人法人人治理结结构不完完善，企企业经营营目前亏亏损或处处在亏损损边缘，其发展展前景不不明，未未见明显显转好趋趋势；“无法确确定”指借款款人预期期目标或或实际运运行情况况在材料料中缺欠欠或其他他原因，导致无无法进行行评价。5、开发发银行资资金使用用评价指指标：主要评价价内容请请参照“贷款未未结束项项目”确定的的开发银银行资金金使用评评价内容容。与“贷款未未结束项项目”不同的的是，由由于贷款款结束项项目距项项目评审审时间较较长，评评价者更更需关注注项目涉涉及的相相关政策策的连续续性，即即项目涉涉及的国国家宏观观经济政政策、产产业政策策、体制制改革政政策在项项目评

39、审审到贷款款结束的的时期内内的变化化情况，以及配配套资金金（包括括资本金金）的到到位情况况等。该该项指标标评价档档次分为为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指国家家相关政政策与评评审预期期一致，开发银银行贷款款按预期期的规定定使用；“基本实实现”指国家家相关政政策与评评审预期期未发生生大的变变化，开开发银行行贷款基基本按预预期的规规定使用用； “部分实实现”指国家家相关政政策与评评审预期期发生了了一定的的变化，开发银银行贷款款部分按按预期的的规定使使用； “未实实现”指国家家相关政政策与评评审预期期发生了了较大的的变化，开发银银行贷款款未按预预期的规

40、规定使用用；“无法确确定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导致无无法进行行评价。6、项目目建设评评价指标标：由于“贷贷款结束束之建设设期项目目”的建设设内容处处于工程程已结束束或基本本结束状状态，评评价者需需对该项指指标评价价完成评评价（或或预测评评价），具体子子项内容容包括：项目工工艺技术术水平实实现（预预测）评评价，项项目建设设规模及及内容实实现（预预测）评评价，项项目工期期控制实实现（预预测）评评价，项项目总投投资控制制实现（预测）评价等等四方面面。该项项指标评评价档次次分为“实现、基本实实现、部部分实现现、未实实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指项目目完全按按贷前预预期实施

41、施，具备备持续发发展的可可能； “基本实实现”指项目目基本按按贷前预预期实施施，基本本具备持持续发展展的可能能；“部分实实现”指项目目部分按按贷前预预期实施施，部分分具备持持续发展展的可能能； “未实实现”指项目目未按贷贷前预期期实施，不具备备持续发发展的可可能；“无法确确定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导致无无法进行行评价。三、一一般项目目贷款评评价报告告（“贷款结结束”之“竣工运运营期项项目”）的操作作指南项目竣工工营运期期评价属属于传统统意义上上的后评评价范畴畴，其项项目特性性表现为为，项目目建设阶阶段已经经结束，虽然项目目有可能能没有完完成正式式的竣工工验收，但已进进入生产产

42、运营期期；此时时的评价价，主要要通过项项目评审审报告所所确定的的贷款目目标与实实际效果果的对比比，发现现偏差，指明开开发银行行风险控控制管理理（评审审信贷管管理）成成功所在在和控制制的薄弱弱点，总总结成功功经验和和失败教教训，在在此基础础上，通通过对借借款人在在经营活活动中的的表现，完成对对项目贷贷款未来来发展的的预测分分析。（一）评评价档次次“贷款结结束”之“竣工运运营期项项目”贷款实实现情况况阶段性性总评价价指标档档次分为为“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指评价价的五项项（类）指标的的22个个子项指指标中，全部为为“基本成成功” 以上上

43、，并且且评价为为“成功”的达到到90以上；“基本成成功”指评价价的五项项（类）指标222个子子项指标标中，全全部为“部分成成功”以上，并且评评价为“基本成成功”的达到到90以上；“部分成成功”指评价价的五项项（类）指标222个子子项指标标中，880以以上为“部分成成功”；“未成功功”指评价价的五项项（类）指标222个子子项指标标中，评评价为“未成功功”子项指指标达到到20，或对开开发银行行贷款有有“不符合合国家经经济政策策、产业业政策、区域发发展政策策和我行行贷款投投向”或“开发银银行贷款款被挪用用”情形；“无法确确定”指项目目涉及评评价的五五项（类类）指标标无基础础资料，导致无无法进行行评价

44、。注：222个子项项指标指指评价的的5项（类）指指标下的的子项指指标，但但由于不不同的项项目借款款人不同同和采取取不同的的担保方方式，222个子子项则相相应减少少。（二）运运营期项项目主要要评价指指标总评“运运营期项项目”贷款实实现程度度，主要要包括：1、项目目贷款政政策性目目标：主要评价价指标有有：（11）国家家宏观经经济政策策目标实实现评价价：主要要指开发发银行该该笔项目目贷款对对国家经经济发展展的支持持作用的的成功度度评价。国家宏宏观经济济政策主主要指根根据国家家的经济济社会发发展战略略和政策策，支持持国家“两基一一支”的大中中型基本本建设和和技术改改造等项项目及其其配套工工程的建建设，

45、支支持重大大高新技技术在经经济领域域的应用用，支持持经济社社会发展展的瓶颈颈领域建建设，为为政府特特定的经经济政策策和意图图提供支支持作用用，以及及促进经经济社会会全面协协调可持持续发展展作用。（2）对国家家地方重重点项目目建设资资金的支支持作用用实现情情况评价价：主要要指围绕绕政府热热点难点点，在投投资拉动动和宏观观调控中中，开发发银行贷贷款对国国家地方方重点项项目建设设提供的的资金支支持作用用和对筹筹集和引引导社会会资金向向项目建建设和所所及领域域的投放放支持作作用的评评价。（3）开开发性金金融的实实现情况况评价： 开发发银行定定位于开开发性金金融机构构，开发发性金融融是实现现政府发发展目

46、标标、弥补补体制落落后和市市场失灵灵，有助助于维护护国家经经济金融融安全、增强竞竞争力的的一种金金融形式式。主要要特征：一是通通过融资资推动项项目建设设和所及及领域的的制度及及市场建建设，用用建设制制度、建建设市场场的方法法实现政政府发展展目标；二是以以国家信信用为基基础，市市场业绩绩为支柱柱，信用用建设为为主线，促进融融资体制制的完善善和信用用制度的的发展；三是以以融资优优势和政政府组织织协调优优势相结结合，推推动经济济发展和和市场建建设；四四是通过过实行政政府债券券和金融融资产管管理方式式相结合合，积极极为国债债投放的的项目配配套提供供贷款，支持国国家项目目的建设设。评价档次次分为：“成功

47、、基本成成功、部部分成功功、不成成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指开发发银行贷贷款文件件中所预预期的项项目贷款款政策性性效应和和对地区区经济、行业发发展等的的支持作作用显现现，并能能持续发发展；“基本成成功”开发银银行贷款款文件中中所预期期的项目目贷款政政策性效效应和对对地区经经济、行行业发展展等的支支持作用用基本显显现，有有持续发发展的可可能；“部分成成功”开发银银行贷款款文件中中所预期期的项目目贷款政政策性效效应和对对地区经经济、行行业发展展等的支支持作用用部分显显现，部部分有持持续发展展的可能能；“未成功功”指开发发银行贷贷款文件件中所预预期的项项目贷款款政策性性效应和和

48、对地区区经济、行业发发展等的的支持作作用微小小，发展展前景不不明；“无法确确定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导致无无法进行行评价。2、项目目目标：主要评价价指标有有：（11）项目目工程技技术建成成（物理理），项项目工程程技术建建成评价价主要指指项目评评审报告告（包括括项目可可研究及及设计报报告）中中的一些些物理指指标（如如工艺技技术指标标、生产产能力指指标等）的设计计与实际际对比的的项目完完成情况况。（22）项目目经济建建成（财财务效益益）：项项目经济济建成主主要指在在实现工工程技术术建成的的基础上上，项目目主要产产品（产产出物）有良好好的市场场需求前前景和市市场竞争争能力，能实现现

49、预期财财务收入入和充足足的现金金流量及及较强的的偿债能能力，能能实现预预期财务务、经济济效益，并具备备持续发发展的内内部条件件，评价价的方法法主要是是将项目目贷款评评审报告告（包括括项目可可研及设设计报告告）中预预测的项项目财务务指标与与实际完完成指标标的对比比，同时时评价财财务收益益要考虑虑对借款款人的偿偿债能力力重要的的指标。评价档档次分为为：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指开发银银行贷款款文件（技术建建成、经经济建成成）中所所预期的的项目目目标实现现，项目目具备持持续发展展的可能能;“基本成成功”指开发发银行贷贷款文件件（技术术建成

50、、经济建建成）中中所预期期的项目目目标基基本实现现，项目目基本具具备持续续发展的的可能;“部分成成功”指开发发银行贷贷款文件件（技术术建成、经济建建成）中中所预期期的项目目目标部部分实现现，项目目部分具具备持续续发展的的可能; “不成成功”指开发发银行贷贷款文件件（技术术建成、经济建建成）中中所预期期的项目目目标未未实现，项目不不具备持持续发展展的可能能；“无法确确定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导致无无法进行行评价。3、借款款人目标标：主要评价价指标有有：（11）借款款人法人人治理评评价，主主要评价价内容请请参照“贷款未未结束”确定的的借款人人法人治治理评价价内容。（2）借款人人经

51、营状状况评价价，从借借款人产产品销售售、成本本控制等等生产、营销方方面评价价。借款款人经营营评价主主要是通通过贷款款前后借借款人经经营状况况的对比比得出评评价结论论，评价价者主要要通过借借款人的的战略目目标、资资本和劳劳动、管管理者和和劳动者者、短期期利益和和长期利利益、财财务和战战略、市市场和技技术、多多元化和和专业化化等方面面进行评评价。（3）借借款人财财务状况况评价，主要通通过贷款款时点和和评价时时点借款款人基本本财务报报表及附附表明确确的指标标对比完完成评价价。评价价档次分分为：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指借款人人法人治治理结

52、构构，经营营（财务务）现状状良好且且有很好好的发展展趋势； “基本本成功”指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状较好且且有良性性循环发发展的可可能；“部分成成功”指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状一般，但有维维持的可可能; “不成成功”指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状目前亏亏损或处处在亏损损边缘，其发展展前景不不明，未未见明显显转好趋趋势；“无法确确定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导致无无法进行行评价。4、担保保状况评评价：担保分为为保证担担保和抵抵质押担担保等形形式，主主要评价价内容请请参照“贷款未未结束”确定的的担保（抵质押押）内容容

53、。评价价档次分分为：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指项目贷贷款担保保状况好好，不会会对开发发银行贷贷款的替替代偿还还产生负负面影响响； “基本本成功”指项目贷贷款担保保状况较较好，基基本未对对开发银银行贷款款替代偿偿还产生生负面影影响或产产生的负负面影响响轻微；“部分成成功”指项目贷贷款担保保状况一一般，对对开发银银行贷款款替代偿偿还产生生一定负负面影响响;“不成功功”指项目贷贷款担保保状况差差，对开开发银行行贷款替替代偿还还产生严严重负面面影响；“无法确确定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导致无无法进行行评价。5、开发发银行贷贷

54、款风险险控制绩绩效评价价：主要包括括：（11）项目目风险控控制评价价：项目目风险控控制评价价需要分分析项目目面临或或产生的的风险种种类（如如技术、自然灾灾害、原原材料供供应等），对项项目的风风险判断断是否已已充分识识别并有有相应措措施进行行控制。（2）借款人人（政府府）风险险控制评评价：借借款人风风险控制制评价主主要是分分析借款款人存在在的固有有风险、控制风风险（如如法人代代表的职职业道德德、借款款人的财财务结构构、借款款人的竞竞争能力力等），对借款款人的风风险判断断是否已已充分识识别并有有相应措措施进行行控制。（3）贷款条条件落实实情况评评价：贷贷款条件件落实情情况评价价参见“贷款未未结束项

55、项目”放贷条条件，特特别是对对评审报报告（贷贷委会纪纪要）中中关于贷贷款发放放条件的的核对，评价时时对主要要的、决决定性条条款要充充分关注注。（44）信用用结构控控制评价价：信用用结构控控制主要要包括政政府信用用、企业业信用控控制、市市场信用用控制三三部分评评价内容容，其中中：政府府信用是是指政府府通过财财政性资资金、政政府特许许权、扶扶持政策策等对开开发银行行借款人人偿债能能力的支支持；企企业信用用指贷款款担保、工程保保险、工工程招标标、建设设监理等等企业行行为缓释释风险的的措施；市场信信用指以以项目贷贷款为依依托的资资本市场场运作下下的信用用结构过过程。（5）资资产质量量控制评评价：资资产

56、质量量控制评评价以评评审报告告贷款预预测资产产质量类类级与实实际资产产质量分分类对比比，和资资产质量量的变化化预见以以贷款分分类中对对贷款的的展望与与下一期期贷款评评级的结结果进行行对比分分析，以以判断对对资产质质量变化化的预见见性得出出评价结结论。（6）开开发银行行贷款本本息回收收风险控控制评价价：开发发银行贷贷款本息息回收风风险控制制评价要要充分分分析风险险类别，以判断断贷款本本息回收收的风险险是否已已充分识识别并有有相应措措施进行行控制。判断风风险控制制措施是是否到位位需要考考虑风险险控制措措施的可可行性、合法性性及实际际运用情情况。（7）法法律合规规性风险险控制评评价：主主要通过过对客

57、户户项目贷贷款是否否符合政政策性银银行（开开发性金金融机构构）贷款款发放规规定范围围，合同同（借款款、担保保）签订订是否符符合法律律法规等等进行分分析完成成评价。（8）客户关关系与客客我关系系控制评评价：客客户关系系是开发发银行为为加强对对客户的的管理工工作，全全面、客客观地评评价开发发银行与与客户之之间的关关系，判判断银行行同业围围绕客户户进行的的竞争态态势，建建立的客客户关系系分类和和客我关关系分类类。开发发银行客客户关系系分类分分为问候候、传话话、达意意、共识识和信任任五级；客我关关系根据据客户与与开发银银行之间间的由于于“人求我我”和“我求人人”程度的的不同，分为被被动型二二级（我我求

58、人）、被动动型一级级（我求求人）、互动型型二级（互求）、被动动型一级级（互求求）和主主动型（人求我我）。客客户关系系控制评评价主要要通过比比较第一一次客户户评级和和最后一一次客户户评级的的差异。评价档档次分为为：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指项目贷贷款达到到或超过过了全部部主要预预期，项项目和借借款人均均具备持持续发展展的可能能，贷款款质量优优良，政政策性效效果明显显，贷款款风险得得到很好好的控制制； “基本本成功”指项目贷贷款基本本达到主主要预期期指标，尽管存存在很小小的失误误，但项项目和借借款人已已经得到到或有可可能得到到良好的的运

59、营成成果，贷贷款质量量正常，政策性性效果有有所体现现，贷款款风险得得到控制制；“部分成成功”指项目目贷款部部分达到到主要预预期指标标，存在在一点的的失误，项目和和借款人人运营成成果一般般，贷款款质量下下降，政政策性效效果有所所体现，政策性性效果有有所体现现，贷款款风险有有部分难难以控制制; “不成成功”项目贷贷款未能能达到主主要预期期指标，有明显显的失误误，项目目或借款款人目前前或是将将来都不不可能得得到良好好的运营营成果，相关项项目贷款款已成为为不良资资产，贷贷款风险险难以控控制；“无法确确定”指项目涉涉及评价价内容无无基础资资料，导导致无法法进行评评价。3、项目贷贷款评价价汇总报报告操操作

60、指南南本次项目目贷款评评价工作作，要求求中介机机构在完完成一般般评价的的基础上上，运用用科学的的分析方方法（如如对比分分析法、动态分分析法、因素分分析法、统计推推断等）对所评评价的项项目进行行统计汇汇总分析析，汇总总报告要要具有很很强的针针对性，要针对对开发银银行监管管机构和和行领导导关心的的难点、热点、焦点问问题进行行重点评评价分析析，要针针对项目目贷款的的风险现现状评价价风险，报告要要注意运用用数字语语言(包包括运用用统计图图和统计计表)来来描述和和分析项项目贷款款基本情情况,数数字要详详实，文文字要生生动简练练，分析析要透彻彻。主要报告告分为：国家家开发银银行项目目贷款评评价分行行汇总分