(二年)沙盘模拟企业经营演练学生手册

1、 企业经营实战模拟-学员手册第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 9 页起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短款还本本付息 （20MM）更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材料料入库 下原料料订单 更新生生产/完工入入库 投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 每年年末末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/

2、长贷支付付利息 支付设设备维修修费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资 关账 起始年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利起始年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资

3、资其他支出总计计现金余额额起始年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金24 短期期负债26 应收收帐款14 应付付帐款0 原材材料2 应交交税金3 产成成品6 长期期负债0 在制制品6流动资产产合计52负债合计计29固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑净净值40 股东东资本64 机器器设备净净值12 以前前年度利利润4 在建建工程0 当年年净利润润7固定资产产合计52所有者权权益合计计75资产总计计104负债及权权益总计计104综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表 单单位：百百万项目金额项目去年今年广告费一、销售售

4、收入40转产费 减：成本17产品研发发二、毛利利 23行政管理理 减：综合费费用8维修费 折折旧4租金 财财务净损损益1市场开拓拓三、营业业利润10ISO认认证 加：营业外外净收益益0其他四、利润润总额10合计减：所得得税3五、净利利润7第一年任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季季度 二季季度 三季季度 四季季度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短贷还本本付息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材料料入库 下原料料订单 更新生生产/完工入入库 投资新新生产线线/生产线线转产/变卖

5、生生产线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付付利息 支付设设备维修修费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资 关账 第一年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第一年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采

6、购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第一年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润在建工程程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理

7、费用明明细表(百万) 损益益表 单单位：百百万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费 减：成本产品研发发二、毛利利 行政管理理 减：综合费费用维修费 折折旧租金 财财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润第二年任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短贷还本本付息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材料料入库 下原料料订单 更新生生产

8、/完工入入库 投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付付利息 支付设设备维修修费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资 关账 第二年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第二年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现

9、费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第二年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润在建工程程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费