社会保障学第七章养老保险制度

1、第七章 养老保险制度目录DIRECTORY第一节 养老保障与养老保险理论概述第二节 基本养老保险制度概述第三节 补充养老保险制度概述第四节 我国养老保险制度沿革12345第五节 国际养老保险改革与发展【学习要点】 通过本章学习，全面掌握养老保险基本理论，理解把握养老保险的概念、特征及其意义，认识养老保险制度的几种发展模式，掌握构成我国养老保险重要支柱的我国职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险与补充养老保险计划及其内容，熟悉了解我国养老保险的产生发展历程，深刻理解我国实现基本养老保险全国统筹的必要性和可行性，追踪国际养老保险的最新发展趋势。【案例引入】 养老保险缴费年限不足15年，在何地进行延

2、缴？ 周某，男，为山东省威海市户口，2006年53岁时在广东的一家生产企业参保。2013年60周岁老周时至退休，养老保险缴费年限达到8年，还差7年才能达到15年。 老周的观点是：按照法律规定，到2013年，老周60周岁，缴费年限达到8年，企业必须允许老周继续工作并为老周参保缴费至65周岁，到65周岁时仍然差2年才够15年，由企业一次性补足2年的费用， 为老周申请办理退休手续。老周认为，社会保险法具有强制性， 法律既然规定可以缴费至15年，企业就应该负责缴费， 直至办理退休手续。 刘处长有不同的见解： 60周岁是法定退休年龄， 生产企业不可能使用这么大年纪的劳动者， 既然不在我们企业工作就不可能

3、给你缴费， 至于没工作的补缴年限就更不可能由企业负担了。 社会保险法第十六条规定“参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。” 刘处长为老周分析之后建议老周可以将养老保险转入户籍所 在地新型农村养老保险或者城镇养老保险，老张认为自 己的医疗保险等其他社保在广东，如果将其一并 随养老保险转到户籍所在地，首先不知道怎么转，其次他打算在广东养老，并没有回老家的打算。

4、 为此，二者陷入僵局，不知如何解决？讨论：养老保险与其他社会保险如何契合，以避免劳动者陷入案例中的困境？第一节 养老保障与养老保险理论选择什么样的养老保障模式？构建什么样的养老保险制度？采取何种基金筹集和待遇给付方式？ 养老保障模式，是在一定社会养老实践基础上探索总结出来、解决老年人口养老社会问题、具有社会典型和普遍性意义的养老方式及方法。养老保险是国家根据劳动者的体质和劳动力资源状况，确定年龄，允许劳动者达到这个年龄界限时可以解除劳动义务，完全或基本退出生产劳动或工作岗位，在年老丧失劳动能力的情况下，由国家或社会给予一定数量的收入补偿和物质帮助，以保障劳动者老年时期基本生活的一种社会保险制度

5、。研究内容享受养老保险待遇的条件如何？选择什么样的养老保险模式？第一节 养老保障与养老保险理论概述010203家庭保障模式家庭成员对老人提供赡养服务的养老模式。国家福利保障模式国家为老年人晚年生活提供社会养老金等经济资助。社会养老保障模式整合个人包括家庭、国家以及全社会的资源，动员各方的积极性，高效切实地满足老年人退休后的各种需求。第一节 养老保障与养老保险理论一、养老保障模式及其分类养老保障模式的变迁是社会发展阶段及其形态变化的反映。发展模式：二、养老保险基本理论（一）养老保险的概念及特征 养老保险是国家根据劳动者的体质和劳动力资源状况，确定年龄，允许劳动者达到这个年龄界限时可以解除劳动义务

6、，完全或基本退出生产劳动或工作岗位，在年老丧失劳动能力的情况下，由国家或社会给予一定数量的收入补偿和物质帮助，以保障劳动者老年时期基本生活的一种社会保险制度。具有如下特征：第一节 养老保障与养老保险理论第一，保障水平的适度性第二，享受待遇的长期性第三，保障方式的多层次性第四，与家庭养老地关联性第一节 养老保障与养老保险理论二、养老保险基本理论（二）养老保险的意义1.有利于防范劳动者的老年风险2.有利于劳动力的再生产3.有利于转变人们的生育观念4.有利于调节社会的收入分配5.有利于经济的发展和调控5.第一节 养老保障与养老保险理论（三）养老保险的主要模式 在多种社会保险项目中，养老保险的项目覆盖

7、面最大，对社会稳定的保护作用也最大。统观多种养老保险制度，从资金的筹集管理和发放的方面来看，主要有以下四种模式。养老保险模式1.国家统筹保险模式2.投保资助模式3.福利国家型保险模式4.社会自我保障模式养老保险几种主要模式的特点： 1.国家统筹的保险模式工薪阶层均可享受“免费”保险待遇，资金来源于国家，渠道单一。2.投保资助型保障模式 企业、个人投保占主要部分，国家承担补贴或资助。工薪劳动者和未在职的普通公民都有权利。 3.国家福利型保险模式 在实行与职业相关联的养老保险的同时，还实行普遍养老金计划，实行慷慨的养老金给付水平； 资金主要来源于国家财政 4.社会自我保障模式 资金来源于雇主和雇员

8、缴费，是一种自我保障，国家不直接投入，只给予税收和利率优惠。由中央政府决策，自上而下地组织开展强制储蓄。第一节 养老保障与养老保险理论第一节 养老保障与养老保险理论比较项目国家统筹保险投保资助福利国家型保险社会自我保障覆盖范围国有、集体企业职工和国家机关、事业单位工作人员 覆盖范围广，普遍养老金覆盖所有居民 覆盖范围广，全体居民覆盖范围广，几乎覆盖所有居民责任分担国家财政包揽所有退休费用国家同企业、个人分别负担养老保险责任受国家和企业承担责任国家财政不支付保险费，政府只提供税收优惠政策 保障水平保障层次单一，保障水平高多层次保障，满足投保人不同需求 保障水平高保障水平高缴费个人无需缴费保险费由

9、企业和个人缴纳国家和企业承担，个人缴纳少部分或不缴纳 保险费由企业和个人缴纳管理管理简单粗放管理体系相对复杂，管理成本高管理体系复杂，成本较高公积金局统一管理（新加坡）；养老保险商业管理公司（智利）表7-1 养老保险四种模式的比较第一节 养老保障与养老保险理论三、养老保险制度的基本内容 （一）基本原则1. 享受有条件原则2. 保障老年人的基本生活水平的原则 3. 分享社会经济发展成果的原则 原因在于： 老年人的历史贡献；社会发展要体现公平原则权利与义务相对应原则（1）享受老年社会保险的权利与劳动义务对等的原则（2）享受老年社会保险的权利与投保义务对等的原则（3）享受养老金待遇与劳动贡献相联系的

10、原则（4）享受老年社会保险的权利与国籍或居住年限相联系的原则5. 保障水平与社会生产力发展水平相适应原则第一节 养老保障与养老保险理论三、养老保险制度的基本内容 （二）享受养老保险的资格和条件 世界上绝大多数国家的老年保险给付条件都是复合型的，即必须同时符合两个或两个以上的资格条件，才能享受到领取养老金的权利。1.年龄和投保年限：法、德、美2.年龄和工龄：俄罗斯3.年龄、工龄和投保年限：英国4.年龄和居住期限：丹麦、加拿大第一节 养老保障与养老保险理论三、养老保险制度的基本内容 （三）养老保险的财务机制1. 养老保险基金的筹集（1）现收现付制（Pay as you go）也叫非基金式。这种模式

11、不用考虑储备，提取比例根据需要来调整，只管当年或三五年内短期收支平衡，预测、计划比较容易；开始时，费率比较低，易于建立制度；积累金不多，勿须在增值和投资上过多操心（2）基金积累制（Funding scheme）又叫基金式或总平均保险费式。这种模式，将每个人所需要的养老保险费，以及可能筹集到的全部保险费，等分成几十年，加以预测，设想在不改变费率的支付水平的情况下，做到自给自足。但是：固定不变的保险费率，很难保证几十年情况变化的退休费用需要的开支，不利于保障退休者的生活;养老保险费率开始很高，难令人接受；养老保险的积累金数量过大，挤占国家财政，也很难为金融市场所接受（3）混合制（部分积累制）优点：

12、保险费率，在10年阶梯上不变；保险费率不会超过缴费者的承受能力，容易被人接受；积累金不会太多，能为金融市场所接受；投资增值工作量不大，有利于集中精神搞好社会保险专业工作。第一节 养老保障与养老保险理论三、养老保险制度的基本内容 （三）养老保险的财务机制2.养老保险待遇的给付（1）（1）给付确定制（Defined Benefit）根据预先设定的养老金领取水平决定缴费率，以支定收。追求短期横向平衡（2）缴费确定制（Defined Contribution）结合未来各种因素，经预测测定一个比较稳定的费率，将来账户金额作为养老金，以收定支。追求个人的长期纵向平衡（）第二节 基本养老保险制度概述基本养老

13、保险覆盖哪些人群？构建什么样的基本养老保险统筹目标？如何计发基本养老金待遇？ 基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在我国，90年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。1991年，国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定中明确提出：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。从此，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。研究内容享受基本养老保险待遇的条件如何？选择什么样的基本养老保险模式？第二节 基本养老保险制度概述第二节 基本养老保险制度概述一、基本养老保险的社

14、会覆盖面 养老保险的保障对象和实施范围的有机结合，通常称之为养老保险的覆盖面。它是指养老保险所提供物质生活保障的实施范围和享受这种保障的劳动者的数量方面的界限。 养老保险的实施范围，从一般意义上说，应当是全体劳动者，但受生产力水平的影响，覆盖面的扩大需要遵循普遍性与选择性的原则循序渐进的推行。 现行职工基本养老保险制度的覆盖范围是：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。二、基本养老保险制度的主要框架第二节 基本养老保险制度概述基本模式：统账结合统筹目标：国家统筹领取条件：退休加投保待遇计发;基本养老金=基础养老金+个人账户养

15、老金第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框架 （一）社会统筹和个人账户相结合的制度1.养老保险社会统筹的内涵 养老保险社会统筹一般是指在国家行政强制力和国家信用保证的基础上，对养老保险基金采取的社会统一筹集、统一管理和统一支付。2.个人账户的内涵 个人账户一般是指在国家行政强制力和部分信用保证的基础上，采取“个人预缴专款储金”的养老保险形式。 基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合是指：国家按照养老保险基金部分积累的模式，由社会保险机构按照规定的缴费基数和比例向企业和职工统一筹集、统一管理、统一调剂使用养老保险基金的一种制度，同时由社会保险机构为参保职工建立个人账户，记录相

16、关信息，作为职工退休时计发基本养老金的依据。第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框架（二）基本养老保险的统筹1.基本养老保险的统筹目标：国家统筹 逐步在全国范围实现基本养老保险国家统筹，是统一制度和进一步深化养老保险制度改革的一项重要任务。实行基本养老保险国家统筹的主要目的是实现基本养老保险基金在整个国家范围内的调剂使用，确保省、区、市范围内基本养老金按时足额发放。2.基本养老保险国家统筹实现路径（1）增强对基础养老金全国统筹重要性的认识（2）深化财税体制改革，规范中央和地方的事权与财权（3）建设全国统一完善的基本养老保险信息系统和精算制度（4）完善基础养老金的管理制度，拓宽

17、养老金的投资渠道（5）实行中央与地方经办机构垂直管理的制度第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框架（三）基本养老保险退休条件和政策1.法定退休年龄的确定依据（1）一国老年人平均预期寿命和身体状况（2）养老保险津贴支付的经济基础（3）平均工作年限（4）社会失业率状况（5）文化背景、价值观念和家庭对老年人的保障程度 我国法定退休年龄应考虑如下因素：随着我国人口老龄化过程的加快，养老的负担越来越重。我国人口的平均年龄延长，退休法定年龄创造了有利条件。将投保年限作为享受养老金待遇的另一个条件，是以权利与义务相统一的原则为依据的。第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框

18、架（三）基本养老保险退休条件和政策2.我国法定退休年龄及其实施中的问题（1）我国现行法定退休年龄偏低与社会经济状况综合变化的矛盾（2）非正常的提前退休行为密集地发生于转轨时期的国有企业（3）女干部和女工人退休年龄不统一引发劳动争议（4）社会保险制度自身的缺陷为提前退休行为提供了可能性第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框架（三）基本养老保险退休条件和政策3.延迟退休方案的推进：小步慢走，渐进到位 延迟退休之所以成为政策选项，在于中国目前是世界上退休年龄最早的国家。目前我国退休年龄标准，是建国初期人均预期寿命40多岁的情况下制定的。如今，人均预期寿命已超过73岁，养老保险的赡养

19、比下降到了2.8:1，延迟退休，被指是应对养老金收不抵支风险，维持政策代际公平的有效选择。第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框架（三）基本养老保险退休条件和政策4.我国法定退休年龄改革的对策思路（1）提高法定退休年龄，择机统一女职工退休年龄（2）实施在精算基础上的弹性退休政策（3）对从事特殊工种职工实行企业内部退养（4）破产企业应一次性预留一定的养老保险费用，以缓解提前退休对基本养老保险基金的压力第二节 基本养老保险制度概述二、基本养老保险制度的主要框架（四）基本养老金待遇的计发办法：新人新制度、老人老办法、中人（本决定实施后退休的参保人员）逐步过渡 1.新人：基本养老金=

20、基础养老金+个人账户养老金基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）2缴费年限1%指数化月平均缴费工资=平均缴费指数全省上年度在岗职工月平均工资个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于（人口平均寿命-退休年龄）X122.中人：基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金过渡性养老金=职工本人指数化月平均缴费工资系数视同缴费年限（不含缴费）3.老人：指“新政”实施前，即2006年1月1日前已经退休的人员，仍按照国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。第三节 补充养老保险

21、制度概述补充养老保险计划具有什么特征？选择什么样的补充养老保险类型？政府在补充养老保险计划中如何发挥作用？ 补充养老保险计划(supplementary pension；complementary schemes)即企业年金计划，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高职工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。研究内容补充养老保险计划发挥什么样的功能？补充养老保险与基本养老保险的关系如何？第三节 补充养老保险制度概述一、补充养老保险计划概念私人保险金(private pension)、职业保险金(occupatio

22、nal pension)及第二层次养老金(secondpill pension)，自愿保险金(voluntary pension)等。一般而言，补充养老保险计划往往具有以下特征：第三节 补充养老保险制度概述第一，企业自发建立或国家强制企业建立第二，经办方式灵活多样第三，企业年金基金实行市场化投资运营第四，政府在年金的建立和管理中不承担直接责任第三节 补充养老保险制度概述二、补充养老保险计划性质（一） 补充养老保险计划与基本养老保险在作用和功能上都是为了保障劳动者退休后的生活，但保障程度不一样：前者是锦上添花，满足更高的生活需求；后者则是雪中送炭，保障基本生活需求。 （二） 补充养老保险计划与基

23、本养老保险和商业人寿保险在适用法律、覆盖范围、经办主体、鼓励政策和监管机制等方面又各不相同，存在着明显区别。第三节 补充养老保险制度概述三、补充养老保险计划主要类型 在多种社会保险项目中，养老保险的项目覆盖面最大，对社会稳定的保护作用也最大。统观多种养老保险制度，从资金的筹集管理和发放的方面来看，主要有以下四种模式。补充养老保险计划主要类型根据法律规范的程度来划分：自愿性、强制性2.根据待遇计发办法来划分：缴费确定型、待遇确定型和混合型四、补充养老保险计划主要功能第三节 补充养老保险制度概述实现多层次养老保险制度模式的迫切需要企业人才竞争日趋激烈的需要促进资本市场发育的需要五、政府在补充养老保

24、险计划中的作用世界各国政府对于企业年金发展一般都采取鼓励和支持的政策第三节 补充养老保险制度概述第一，给予税收优惠第二，法律政策规范第三，进行必要的监管第四节 我国养老保险制度沿革我国养老保险制度经历了怎么样的发展？企业职工的基本养老保险进行了什么改革和创新？城乡居民基本养老保险制度解决了什么问题？研究内容机关事业单位养老保险改革方向和内容如何？传统养老体制存在哪些主要问题？第四节 我国养老保险制度沿革 改革开放前，是我国老年社会保险的建立和发展阶段。改革开放后 ，我国老年社会保险制度进一改革和完善。1997年7月1日关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定建立了统一的企业职工基本养老保险

25、制度，并不断发展完善。企业职工养老保险制度的建立和发展，为改革机关事业单位养老保险制度创造了良好条件。对于没有单位的无论是劳动者还是无业者，同样面临着进入老年后的生活维持问题。随着统筹城乡建设计划的施行，城乡的养老保险一体化也逐渐提上了议事日程。01020304养老保险制度初建时期始建于50年代初期文革时的企业保险社会保险失去了它的社会统筹功能，社会保险演变为“企业保险”。职工养老保险制度改革从1984年起，国家开始改革试点。20世纪90年代后进行创新。统一的企业养老保险1997年7月，国务院颁布了关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定。第四节 我国养老保险制度沿革一、我国城镇职工现代养

26、老保险制度的建立发展历史：一、我国城镇职工现代养老保险制度的建立我国传统养老体制存在的主要问题：第四节 我国养老保险制度沿革第一，养老保险覆盖面窄，社会化程度低第二，养老保险层次单一第三，养老保险享受权利、待遇水平因职工身份不同存在差异第四，退休条件和待遇标准不尽科学合理第五，基本养老金计发办法不适应劳动工资制度改革的要求，基本养老金没有调整机制第四节 我国养老保险制度沿革二、我国城镇职工社会养老保险制度改革和创新20世纪90年代后，我国理论界和政府有关部门对企业职工的社会保险制度的改革和发展进行了全面的分析和研究，在一些主要问题上取得了共识： (一)养老保险的基本模式 我国目前不宜以现收现付

27、的受益基准制作为制度的主体，而应选择基金预筹积累的供款基准制。(二)养老保险的管理及基金运营 必须使社会保险的行政管理和基金经营两者分开，相互监督，相互制约。(三)社会养老保险的覆盖面 要进一步扩大社会养老保险的覆盖面，把计划经济体制下只覆盖国有经济部门的养老保险，拓展为全体城镇劳动者共同参加、各种所有制经济全面覆盖的统一的养老保险制度。三、统一的企业职工养老保险制度的建立第四节 我国养老保险制度沿革社会互济与自我保障相结合原则基本养老保险要保障基本生活的原则新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡的原则社会养老保险行政管理与基金管理体制分开的原则逐步提高养老保险统筹层次的原则 1997年7月，国务

28、院颁布了关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，要求各地各级人民政府把社会保障事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，把改革企业职工养老保险制度与建立多层次的社会保障体系紧密结合起来。确立五个基本原则：第四节 我国养老保险制度沿革四、机关事业单位养老保险改革2015年，国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定出台，就改革的目标和基本原则、改革的范围、实施的模式、养老金的计发办法和养老金的正常调整机制作了全面部署与安排。 （一）改革的基本原则1.公平与效率相结合； 2.权利与义务相对应 ；3.保障水平与经济发展水平相适应；4.改革前

29、与改革后待遇水平相衔接 ；5.解决突出矛盾与保证可持续发展相促进（二）改革的范围适用于按照公务员法管理的单位、参照公务员法管理的机关（单位）、事业单位及其编制内的工作人员。 （三）与企业职工基本养老保险接轨，实行统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度（四）改革基本养老金计发办法（五）建立基本养老金正常调整机制第四节 我国养老保险制度沿革五、城乡居民养老保险改革由于传统二元制结构的影响，我国曾在农村针对农村居民建立新型农村社会养老保险， 面向城镇居民推行城镇居民社会养老保险。随着统筹城乡建设计划的施行，城乡的养老保险一体化也逐渐提上了议事日程。2014年2月，国务院决定合并新型农村社会养老保险和

30、城镇居民社会养老保险，建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度。（一）任务目标（二）参保范围年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。（三）基金筹集城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。（四）建立个人账户国家为每个参保人员建立终身记录的养老保险个人账户，个人缴费、地方人民政府对参保人的缴费补贴、集体补助及其他社会经济组织、公益慈善组织、个人对参保人的缴费资助，全部记入个人账户。 （五）待遇及调整城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。 （六）领取条件（七）制

31、度衔接城乡居民养老保险制度与职工基本养老保险、优抚安置、城乡居民最低生活保障、农村五保供养等社会保障制度以及农村部分计划生育家庭奖励扶助制度的衔接第五节 国际养老保险改革与发展各国养老保险面临着什么样的危机？改革必须遵循哪些基本原则？如何解决养老保险改革设计和实施应该注意的问题？研究内容养老保险体系改革的目标是什么？各国主要采取了哪些改革举措？第五节 国际养老保险改革与发展各国的经验表明，多层次的设计有助于实现养老保险制度的多重目标最重要的目标是减少贫困与实现和谐消费追求更有效地处置养老保险制度面临的经济、政治及人口老龄化风险。第五节 国际养老保险改革与发展一、各国养老保险改革的主要举措（一）

32、将基本养老保险缴费率控制在参保单位和参保人可承受范围内（二）突出个人账户作用，强化养老保险激励机制（三）建立养老基金自平衡机制，合理调整养老金给付水平，促进代际平衡（四）厘清一般公共预算与养老基金预算关系，强化养老基金预算独立性（五）提高领取满额养老金年龄，并建立弹性机制引导劳动者推迟领取养老金（六）注重养老保险制度改革的前瞻性（七）明晰养老保险与养老福利救助的各自定位二、养老保险改革的若干关键原则第五节 国际养老保险改革与发展提供基本收入保障和减少贫困基金制养老保险改革不论在哪一层次实施，都将在经济和政治方面产生重要的积极效应可以考虑建立强制性完全基金积累的第二保障层次，但应首先提供一个实用

33、的具体评估标准第五节 国际养老保险改革与发展三、养老保险体系改革的目标当某国以一种合适的方式推行福利改进计划时，养老保险改革的首要目标是提供有足够保障水平的、可负担的、可持续的和具有稳定退休收人的保障制度，具体表现在：养老保险改革目标1.保障性2.有效性3.持续性4.稳定性第五节 国际养老保险改革与发展四、养老保险制度设计和实施中的相关问题 （一）可行的改革选择从总体的范围来说，相关项目包括：在原来的制度框架内进行的调整，维持原有体系的给付结构、公共管理安排和现收现付的制度框架，并调整制度框架内主要变量。（二）多层次养老保险制度设计，缓解贫困和再分配每一层次养老保险制度对于贫困救助的作用和能力

34、、和谐消费和高收入者向面临老年贫困风险的群体再分配，不仅依靠制度设计本身和相关激励因素，也在相当程度上依靠管理能力的提升。（三）养老保险制度的财务可持续能力根据设立的缴费水平筹集的资金足以支付当期和未来的养老金给付，而不是随意提高缴费水平、降低待遇或由政府财政预算弥补赤字。第五节 国际养老保险改革与发展五、管理和实施方面的限制 （一）管理面临的关键问题引入个人身份识别系统和账户系统(尤其是DC模式)，以及统一的缴费系统。（二）养老保险的账户管理费用问题首先，通过一个中央清算中心的设置，力求降低管理费用以限制总费用的增长，如降低费用征收和账户管理的成本；其次，通过限制在投资基金中的任意转换来降低市场交易费用；最后，通过限制个体的选择来限制资金管理费用，包括使用被动的投资产品管理，由雇主替员工统一选择投资管理者，并在有限的账户管理者中展开竞争性的投标。（三）养老保险改革的三个重要阶段改革辩论阶段、改革理念形成阶段和立法与实施阶段本章小结本章小结1. 养老保险是国家根据劳动者的体质和劳动力资源状况，确定年龄，允许劳动者达到这个年龄界限时可以解除劳动义务，完全或基本退出生产劳动或工作岗位，在年老丧失劳动能力的情况下，由国家或社会给予一定数