审计18长期借款_第1页
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文档简介

1、长期借款实质性程序长期借款审定表被审计：索引号： DF6-1财务报表截止日/期间：复核： 日期：项目： 长期借款编制： 日期：审计结论：除上述问题外，未见其他异常情况。项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方信用借款10,000,000.0010,000,000.00抵押借款2,000,000.002,000,000.00质押借款保证借款合计12,000,000.0012,000,000.00调整分录内容科目金额金额金额金额补息费用财务费用25,000.00应付利息/ 长期借款25,000.00抵押借款，附注披露。长期借款明细表被审计：索引号： DF6-

2、2 财务报表截止日/期间： 复核：日期：项目： 长期借款明细表 编制：日期：编制说明：外币长期借款审计说明:原币金额及折算汇率。1. 已与明细账、总账余额、报表数核对相符。2。少息 25000.00 元银行借款期限利率(年)期初余额本期增加本期归还期末余额本期实息本期应息差异借款条件借款用途备注借款日日期本金日期本金本金全年全年到期金建行 银海支行2008.3.312010.3.309%15000 000.002010.3.3015000 000.00-337 500.00337 500.00-保证借款按月付息扩大经营建行 银海支行2009.5.262013.5.259%2000 000.00

3、2000 000.00180 000.00180 000.00-抵押借款按月付息扩大经营(生产线)建行 银海支行2010.9.12015.8.319%2010.9.110000 000.0010000 000.00275 000.00300 000.0025 000.00抵押借款按月付息扩大经营(办公楼)小计17000 000.0010000000.0015000000.0012000 000.00792 500.00817 500.0025 000.00长期借款利息测算表被审计：项目： 长期借款利息测算表 编制：日期：索引号： DF6-3财务报表截止日/期间： 复核：日期：编制说明：项目名称

4、按长期借款的明细项目列示；实际利息按照摊余成本与实际利率（实际利率与合同利率差异不大的除外）计算。审计说明：1.经测算，本年新增借款利息计算有误，少计 25000.00 元。2.未发现其他异常情况。本金本期计息期年利率本期应息利息（实际利息）分配数核对是否正确差异原因财务费用在建工程制造费用研发支出合计建行银海15000 000.002 个月9%337,500.00337,500.00337,500.00正确建行银海2000 000.0012 个月9%180,000.00180,000.00180,000.00正确建行银海10000 000.004 个月9%300,000.00275,000.

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