【财务表格】清产核资审核报告

1、ABC股份有限公司 清产核资审计报告PAGE PAGE 9 PAGE 2清产核资审审计报告利安达XXX字20003第第A 号ABC股份份有限公司司全体股东东： 我们审计了了ABC股股份有限公公司（以下下简称ABBC公司）截截至20002年122月31日的清产产核资情况况。建立健健全内部控控制制度，保保护资产的的安全和完完整，保证证会计资料料和清产核核资资料的的真实、合合法、准确确和完整是是ABC公公司管理当当局的责任任，我们的的责任是在在ABC公公司资产清清查的基础础上，对AABC公司司资产清查查结果进行行专项财务务审计，对对ABC公公司核查出出的各项资资产损失的的真实性、合理性发发表意见。在

2、审计过程程中，我们们本着独立立、客观、公正和科科学的原则则，实施了了包括在抽抽查的基础础上检查支支持各项资资产损失金金额和披露露的证据，评评价各项资资产损失的的整体反映映等我们认认为必要的的审计程序序，核查了了以20002年122月31日日为基准日日的资产、负债和所所有者权益益。我们相相信，我们们的审计工工作为发表表意见提供供了合理的的基础。现现将清查核核实情况及及结果报告告如下：清产核资工工作范围（根根据实际情情况填写）按照ABCC公司的决决算报表统统计口径以以及清产核核资工作方方案的要求求，本次清清产核资的的范围为AABC公司司及所属全全部的子公公司（含下下属事业单单位、分支支机构、境境外

3、子公司司等）的全全部资产，其其中：资产产总额XXXXX万元元，负债总总额XXXXX万元，所所有者权益益XXXXX万元（含含实收资本本XXXXX万元，资资本公积XXXXX万万元，盈余余公积XXXXX万元元，未分配配利润XXXXX万元元）,少数股东东权益为XXXXX万万元。具体体单位如下下：（列明明参与清产产核资的具具体单位名名称，投资资比例及控控制关系,在参与清清产核资单单位较多的的情况下,可以作为为报告附表表,并在目目录中加注注页码）单位:万元元单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益益清产核资法法律依据及及行为依据据（根据实实际情况填填写）（一）法律律依据1、20003年9月月2日国资资评

4、价2200358号文文件关于于印发中央央企业清产产核资工作作方案的通通知；2、20003年8月月19日国国资评价2003345号号文件关关于做好执执行工作的通通知；3、20002年7月月26日财财政部财企企200023110号文件件关于国国有企业执执行有关财务务政策问题题的通知；4、20003年国资资委颁发的的国有企企业清产核核资办法及相关配配套制度；5、中国国注册会计计师独立审审计准则。（二）行为为依据1、XXXXX年XXX月XX日日XX部门门XXX号号文件关关于同意AABC公司司开展清产产核资工作作的函；2、XXXXX年XXX月XX日日XX部门门XXX号号文件关关于同意AABC公司司XXX

5、子子公司以帐帐面数作为为清产核资资工作的结结果函；3、清产核核资业务约约定书。清产核资组组织实施情情况1、起止日日期：XXXXX年XXX月XXX日至XXXXX年XXX月XXX日。2、组织实实施情况：（1）培训训参加专项项审计工作作的相关人人员,协助助ABC公公司做清产产核资基础础工作；（2）对AABC公司司清产核资资基准日的的会计报表表进行审计计，以保证证ABC公公司清产核核资基准日日账面数的的准确；（3）核对对、询证、查实ABBC公司债债权、债务务，监盘AABC公司司现金和抽抽查存货；（4）勘察察、抽查AABC公司司固定资产产并验证其其产权；（5）协助助ABC公公司按照企企业会计准准则、新企

6、企业会计制制度和清产产核资的要要求调整有有关帐项，计计算执行新新企业会计计制度所带带来的损失失；（6）按照照国家清产产核资政策策和有关财财务会计制制度规定,对ABCC公司清理理出的有关关资产盘盈盈、资产损损失及资金金挂账进行行核实、鉴鉴证；（7）协助助ABC公公司按照国国有资产监监督管理机机构有关资资金核实批批复文件、以及国家家财务会计计制度有关关规定，调调整账务。（8）协助助ABC公公司编制清清产核资后后的企业会会计报表。清产核资审审计结果1、申报处处理资产损损失情况在此次清产产核资过程程中，ABBC公司共共计清理出出资产损失失总额（盈盈亏相抵后后）为XXXXX万元元。其中按按原制度清清查的

7、资产产损失共XXX笔，金金额XXXXX万元；按企业业会计制度度清查预预计的资产产损失共XXX笔，金金额XXXXX万元。经我所审计计确认符合合清产核资资申报条件件的资产损损失共XXX笔，金额额XXXXX万元。其其中按原制制度清查的的资产损失失共XX笔，金金额XXXXX万元；按企业业会计制度度清查预预计的资产产损失共XXX笔，金金额XXXXX万元。上述资产损损失总额中中：流动资资产损失XXX笔，金金额XXXXX万元；长期投资资损失XXX笔，金额额XXXXX万元；固固定资产损损失XX笔，金金额XXXXX万元；在建工程程损失XXX笔，金额额XXXXX万元；无无形及递延延资产损失失XX笔，金金额XXXX

8、X万元；流动负债债损失XXX笔，金额额XXXXX万元；长长期负债损损失XX笔，金金额XXXXX万元；流动负债债潜盈XXX笔，金额额XXXXX万元；长长期负债潜潜盈XX笔，金金额XXXXX万元。各类损失分分科目列示示如下:单位：万元元科目名称按原制度清清查的资产损失失按企业会计计制度清查查预计的资资产损失合 计损失项目数损失金额损失项目数损失金额损失项目数损失金额货币资金短期投资应收账款其他应收款款预付账款存货待摊费用其他流动资资产长期投资固定资产工程物资在建工程无形资产递延资产其他资产其他资金应付帐款应付福利费费应交税金长期借款专项应付款款其他负债项项目合 计（详细情况况，请见损失挂账账分项明

9、细细表及损损失挂账申申报核销项项目审核说说明。）2、申报处处理资产损损失原因说说明ABC公司司清查资产产损失总额额XXXXX万元，其其中资产损损失XXXXX万元、资产挂账账XXXXX万元；按按企业会计计制度预计计的损失XXXXX万万元。详细情况如如下:单位：万元元损失原因损失项目数数损失金额（1）资产产损失 坏账损损失 资产盘盘盈 资产盘盘亏 资产毁毁损报废 投资损损失 贪污、盗窃、诈诈骗损失 司法败败诉强制执执行损失 其他原原因损失（2）资金金挂账 政策性性挂账 潜亏挂挂账损失（3）按企企业会计制制度预计的的损失合 计3、潜盈项项目类型及及形成原因因对潜盈项目目进行说明明清产核资处处理意见1

10、、申报待待核销净损损失的处理理预案本次清产核核资中，AABC公司司清查的资资产损失和和资金挂帐帐净额为金金额XXXXX万元；其中XXXXX损失失挂账净额额XXXXX万元自列列损益，其其余XXXXX万元申申报核减所所有者权益益，具体处处理方法如如下：（1）核减减未分配利利润XXXXX万元；（2）核减减盈余公积积-公益金金XXXXX万元；（3）核减减盈余公积积-公积金金XXXXX万元；（4）核减减资本公积积XXXXX万元；（5）核减减实收资本本XXXXX万元；2、审计意意见批复后后所有者权权益的变化化情况上述申报资资产损失如如得到批复复后，ABBC公司的的所有者权权益将为XXXXX万万元，其中中实

11、收资本本XXXXX万元、资资本公积XXXXX万万元、盈余余公积XXXXX万元元、未分配配利润XXXXX万元元。我们认为，AABC公司司的清产核核资工作是是依据财政政部相关文文件执行的的，申报的的报表及相相关资料真真实可信，各各报表数据据间勾稽关关系正确，可可以作为资资产管理部部门审批的的依据。重大事项说说明（下列列情况需进进行特别说说明，但并并不是全部部，应根据据清产核资资实际情况况进行补充充）1、如：AABC公司司所属子公公司根据清清产核资政政策可以不不列入参加加清产核资资工作范围围，直接以以ABC公公司账面数数作为ABBC公司清清产核资工工作结果需需要进行特特别说明。2、如：AABC公司司

12、所属子公公司由于特特殊原因不不能参加清清产核资工工作范围，经经国有资产产监督管理理机构批准准直接以AABC公司司账面数作作为ABCC公司清产产核资工作作结果需要要进行特别别说明；3、如：在在清产核资资专项财务务审计工作作中发现的的有可能对对ABC公公司损失及及挂账的认认定产生重重大影响的的事项；4、如：在在清产核资资专项财务务审计工作作中发现的的ABC公公司重大资资产和财务务问题以及及向ABCC公司提出出的有关改改进建议；5、如：在在清产核资资过程中对对ABC公公司账面价价值和实际际价值背离离较大的主主要固定资资产和流动动资产重新新估价；6、注册会会计师认为为需要说明明的其他重重大事项。报告使用范范围以上清产核核