栖霞农村养老保险保障制度研究分析 工商管理专业

1、摘 要近几年来，我国的社会养老保险已经从城市开始延伸到农村，养老保险的覆盖面在逐渐扩大，这就意味着将来会有越来越多的人享受到社会养老保险的待遇。这是以人为本的社会发展观的具体要求，也是社会收入再分配的具体要求，更是党的“十八大”对完善我国“三农问题”的具体要求。本文将对栖霞的农村养老保险体系进行研究分析，首先概括了栖霞农村养老保险的具体范畴，明确了本文的研究方向。然后将栖霞在实践中的情况与国家规定的相关情况进行对比，明确目前栖霞在实施农村养老保险策略中的基本现状，并分析问题原因，最后总结问题，结合栖霞的经济发展与风俗习惯给出了具体的建议。本文的结构基本上是按照发现问题，分析问题解决问题的步骤进

2、行展开的。本文的研究角度是对栖霞农村养老保险体制的完善与发展，指明解决问题的重要性，并从政府财政政策的角度，力求找出一个最适宜栖霞农村居民社会养老保险资金的筹措、控制、运营等一系列资金管理的方式与相应的配套措施。本文的创新之处在于结合目前栖霞农村的新状况，对最适宜的养老保险政策提出了自己的看法，并运用多种新角度、新视角切入问题，进行研究。关键字：养老保险；农村养老保险；养老保险体系；栖霞AbstractIn recent years, Chinas social endowment insurance has started from the city extended to the coun

3、tryside, endowment insurance coverage is expanding gradually, which means that the future there will be more and more people enjoy social endowment insurance treatment. This is a people-oriented outlook of social development as well as social income redistribution of specific requirements, specific

4、requirements, it is the partys big eighteen about perfecting our country 3 farming problem specific requirement. The Qixia rural old-age insurance system to carry on the research analysis, firstly summarized the Qixia rural area endowment insurance specific category, clarify the research direction.

5、Then Qixia will be the case in practice with the state regulations related condition carries on the contrast, clear the current Qixia in the implementation of rural endowment insurance strategies in the basic situation, and analyze the cause of the problem, finally summarize the problems, combined w

6、ith the economic development of Qixia and the customs gives specific suggestions. The structure of this paper is basically in accordance with the found problem, analyzing problem and solving problem steps to start.This research point is the Qixia rural area endowment insurance system consummation an

7、d development, pointed out the importance of problem solving, and from the angle of government fiscal policy, and tries to find a most suitable for Qixia rural residents social endowment insurance fund raise money, control, operation and a series of financial management mode and corresponding measur

8、es. The innovation of this paper lies in combining the new situation in rural areas of Qixia, the most suitable pension insurance policies put forward their views, and use a variety of new perspectives, new perspective, research.Keywords: old-age insurance; rural endowment insurance; pension insuran

9、ce system; Qixia目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc338409966 摘 要5 HYPERLINK l _Toc338409967 Abstract6 HYPERLINK l _Toc338409968 前言9 HYPERLINK l _Toc338409969 1文献综述9 HYPERLINK l _Toc338409999 1.1研究背景9 HYPERLINK l _Toc338409999 1.2研究目的10 HYPERLINK l _Toc338409999 1.3研究意义10 HYPERLINK l _Toc338409999 1

10、.4研究内容12 HYPERLINK l _Toc338409999 1.5研究方法13 HYPERLINK l _Toc338409973 1.6 国内外的研究现况14 HYPERLINK l _Toc338409974 1.6.1 国内研究现状14 HYPERLINK l _Toc338409975 1.6.2 国外研究现状18 HYPERLINK l _Toc338409981 2 栖霞农村养老保险市场状况分析21 HYPERLINK l _Toc338409999 2.1栖霞农村人文地理经济发展情况简介21 HYPERLINK l _Toc338409982 2.2栖霞农村养老保险的实

11、践案例分析21 HYPERLINK l _Toc338410008 2.2.1栖霞农村养老保险市场运行环境和状况23 HYPERLINK l _Toc338410008 2.2.2栖霞农村社会养老保险的特点25 HYPERLINK l _Toc338409998 3 栖霞养老保险在实施过程中存在的问题26 HYPERLINK l _Toc338409999 3.1参保率较低26 HYPERLINK l _Toc338410000 3.2栖霞政府承担养老保险所面临的财政困难26 HYPERLINK l _Toc338410001 3.3栖霞养老保险体系缺乏商业运作机制27 HYPERLINK l

12、 _Toc338410002 3.4栖霞养老保险的保障能力有限284 完善栖霞养老保险的建议29 HYPERLINK l _Toc338410004 4.1不断完善社会保障制度29 HYPERLINK l _Toc338410005 4.2采用弹性资金投资方式30 HYPERLINK l _Toc338410006 4.3多方统筹提升养老保险的保障水平30 HYPERLINK l _Toc338410007 4.4拓展资金的筹集渠道30 HYPERLINK l _Toc338410008 4.4.1资金的筹集渠道31 HYPERLINK l _Toc338410009 4.4.2养老金缴纳的时

13、间柔性安排32 HYPERLINK l _Toc338410010 4.4.3养老金的使用与保值增值33 HYPERLINK l _Toc338410011 结论34 HYPERLINK l _Toc338410012 参考文献35前言中国是个农业大国，农业人口是重要的组成部分。在全球面临老龄化威胁的时候，中国农村的养老问题日益严重。如何让解决这一问题成为人们关注的焦点。21世纪的工业文明给人类的生活提供了一系列的保障，其中之一就是养老保险。世界上几乎每一个国家都将养老保险作为重要发展项目。但是在我国，由于我国的经济发展水平不高，再加上我国工业化进程比较落后，无论是城镇还是农村，目前我国的养老

14、保险都处于转型阶段。特别是近十年来，我国的人口结构也已经逐渐迈入了老龄化阶段。另外，我国的城乡差距大是不争的事实，农村的居民收入远低于城市人均水平，农民享有的社会保障水平同样远低于城镇居民，目前我国的农村没有建立统一整体的养老保险的条件，随着党中央对“三农问题”的重视，以及新时代以人为本的发展观的需求，再加上随着我国经济实力的增强，农村养老保险的改革迫在眉睫。 HYPERLINK l _Toc338409969 1文献综述随着经济发展和社会的变迁，传统农村养老方式不可避免地陷入了困境，遭遇到了前所未有的冲击。土地保障功能的削弱、家庭结构变迁、农村人口老龄化和农民消费方式改变等一些列因素致使农村

15、老年人的供养问题面临着供养的稳定性下降及风险增大的趋势。农村养老问题成为各地政府需要日益关注的问题之一，农村养老保险的紧迫性也提上了政府的日程安排。我国是一个典型的农业大国。“三农问题”一直是我国经济社会发展的核心问题之一，它深刻地影响着我国农村经济发展，也影响着社会和谐。由于我国农村地区的人口老龄化发展快、人口结构不均衡和经济、社会发展水平差异大等特征，导致以往主要由土地和家庭承担的养老保障功能急剧衰退，特别是农民在年老后极有可能因为劳动能力的减退与丧失而面临生活困境。因此，建立农村养老保险制度是解决农民后顾之忧、稳定农村社会、促进农业经济发展的重要措施。 HYPERLINK l _Toc3

16、38409970 1.1 HYPERLINK l _Toc338409971 研究背景我国要解决“三农”问题，核心是要解决好农民问题。一直以来，由于我国的城市化道路是城市化滞后于工业化的非均衡道路，一方面我国农民对国家建设和发展的原始积累做出了巨大的根本性的贡献，另一方面长期受到来自国家经济社会政策不公平、国民待遇和公共权利不平等的歧视性政策使农民长期处于弱势地位。“三农问题”既是个经济问题，又是一个政治问题，其复杂性是可想而知的。其产生的一个重要根源是中国农村至今却没有一套比较完善的的风险管理制度。建立这种规避和分散风险的基本要求是建立以及完善农村社会保障制度。其中，进一步完善农村养老保险制

17、度的完善，使其发挥更大作用是我国农村经济发展与社会进步的客观要求,也是中国社会保障制度建设中不容忽视的重要问题。但是，分析以及探讨完善养老保险制度是与当前社会与经济情况的现实背景紧紧联系在一起的：（1）经济快速发展、经济体制快速变迁、收入分配差距呈不断扩大之势；（2） 中国已经进入老龄化社会；（3） 人口流动性增强和社会价值观转变,使得更多的农村年轻人到外地独立谋生；（4）中国传统孝道文化中蕴藏的养老敬老思想下，传统家庭养老仍是农村主要养老方式之一，并将继续发挥重要作用。1.2 研究目的本文的研究目的是对农村养老保险保障制度进行深入地研究以及探讨，分析现有的农村养老保障制度中存在的问题，并提出

18、相关性的建议，借以解决农村养老保险保障制度所面临的难题，为最终确立比较完善的农村养老保险保障制度提供理论参考。本文将主要对以下几个方面进行研究：第一，栖霞农村养老保险对于农民养老需求的满足程度分析；第二，栖霞农村养老保险的资金供给现状分析；第三，栖霞农村养老保险的运作中存在的问题；第四，栖霞农村养老保险改进的意见和建议。1.3 研究意义 本文在结合栖霞农村社会养老保险制度发展现状的基础上，提出栖霞农村社会养老保险制存在的主要问题，并且对栖霞农村社会养老保险制度的完善提出建议。本文的研究具有重要的理论意义以及实践意义。 首先，理论意义。目前国内理论界对我国社会保障城乡分割、农村社会保险严重缺失以

19、及农村社会保险制度建设的重要性和必要性等方面研究的比较多，认识较为一致。但对新型农村社会养老保险制度模式以及如何与城乡社会保险制度衔接的问题研究还处在探索阶段。然而，随着我国统筹城乡发展战略的进一步推进，农村劳动力转移速度的加快与规模的扩大，基本养老保险制度的城乡衔接、制度整合已成为一个迫切需要解决的重大课题。因此，需要从理论上明确农村社会养老保险制度应选择何种模式，以何种方式筹集养老基金，这是制度构建必须要解决的首要问题。本文研究认为，新农保制度整合的难点在于农民养老金的供给，农民养老金由基础养老金+个人账户养老金构成，其中基础养老金是与城镇养老保险衔接的制度安排，可以达到消除老年贫困的目标

20、，具有公共品的属性，所以应由公共财政出资并不附加中国新型农村社会养老保险制度研究任何条件地发放，即以普惠性非缴费模式给农民发放最低标准基础养老金。之所以下这样的结论，原因是:一方面，参保人如果未履行缴费义务将不能获得养老保险的待遇保障，因此具有排他性;另一方面，社保基金均在某一层次上实行社会统筹，当统筹资金不足以支付当地的保险待遇时，一般由财政加以补贴，因此，某人获取养老保险的待遇支付并不减少他人可能享有的养老保险待遇，故养老保险具有非竞争性，缴费年限要求成为当前养老金消费的制度性门坎。由于我国各地区经济发展水平不同，养老保险制度安排必然会体现地区的经济水平差异，即不可能实行全国待遇水平绝对同

21、一的养老保险制度，故我国的养老保险制度安排必然是具有地区排他性的俱乐部产品。现在的问题是，当前制度安排的消费门坎是否合理?如上所述，当前的社会养老保险制度安排事实上是将无缴费能力的人口隔离于制度之外。由于绝大多数老年人己丧失劳动能力，属于社会的弱势群体，故在建设社会主义和谐社会的过程中应由政府保证全体老年人的基本生活。即政府所提供的最基本的养老保险制度安排不应将无缴费能力人口排除在外。尤其是新农保覆盖群体存在大量一的贫困人口延即没有缴费能力的人口)。如果基础养老金待遇资格继续与个人账户的缴费状态挂钩，则显然会影响养老保险制度对贫困人口的覆盖。另一方面，现行养老保险制度均存在财政保证基础养老金(

22、统筹养老金)支付这一隐藏的转移支付制度安排，如果贫困人口难以为养老保险制度覆盖则意味着基础养老金所涉及的财政转移支付职能是向非贫困人口转移资源，这显然有悖于社会公平。可见，当前的社会养老保险制度安排的消费门坎，在阻碍人人老有所养的社会建设目标。当然，通过其他制度安排(如社会救助代为缴费)仍可实现养老保障覆盖人人的目标，但其他制度安排所涉及的交易成本和执行成本都会非常巨大。从体现社会公平和降低制度执行成本的角度看，对农民实行普惠制非缴费型基础养老金制度是建立新农保的必然选择。国际经验亦表明，构建非缴费型全民养老金体系，有利于覆盖非正规就业和农村就业人群。其次，实践意义。社会建设与人民幸福安康息息

23、相关，必须在经济发展的基础上，更加注重社会建设，着力保障和改善民生，推进社会体制改革，扩大公共服务，完善社会管理，促进社会公平正义，努力使全体人民“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，推动建设和谐社会。特别强调要加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系。随着和谐社会的构建，广大群众“公民意识”不断增强，要求养老金既要保障每个老年居民的生活、缩小差距，又要提高资源配置的效率和具有可持续，并带动经济和资本市场的发展。因此，将农民纳入养老保险体系，构建覆盖全民的养老金体系，实现“老有所养”是建设和谐社会的重要一环，也是当前政府要实现的政策目标之一。建立农村社会养老保险制度是统筹城乡、建设和

24、谐社会和落实科学发展观的客观要求。第一，在全球金融危机的大背景下，栖霞政府为栖霞农民建立由公共财政全额支付的最低标准基础养老金，就会消除农民养老的后顾之忧，这对开拓农村市场、扩大栖霞消费需求，将产生强大而持久的动力。第二，建立新农保制度，实现城乡居民在社会养老保险方面的制度平等，随着经济发展、国力增强，就可以逐步缩小乃至最终消一除城乡居民在这方面的差距，对于改变城乡二元结构、逐步做到基本公共服务均等化，无疑是一项重要的基础性工程。第三，建立新农保制度，有利于化解农村社会中的各种矛盾。首先，有利于提高栖霞农村老年人的经济自立能力，改善生活质量、增强生活自信心;其次，有利于减轻子女经济负担，在一定

25、程度上避免因经济利益引发的家庭矛盾，形成敬老爱幼的风气与更为和谐的家庭关系;再次，有利于化解栖霞农村集体组织无钱办事的困境，使它们能够集中有限财力更好地为老年人提供服务，从而形成文明的乡村风气与和睦的邻里、干群关系，推进社会主义新农村建设。1.4 研究内容全文共分为四个部分，第一部分为文献综述部分。在第一部分中，本文详细介绍了本课题的研究背景、研究意义、研究目的、研究方法、国内外研究现状。在文章第一部分，重点阐述了栖霞地区农村居民社会保障研究目的和意义，并对前期学者所做的研究进行了梳理，为开展本课题研究奠定了良好的基础。第二部分对栖霞的经济和社会发展状况做了简单的介绍，并对栖霞农村养老保险的实

26、践特点进行了总结和概括。第三部分主要阐述 HYPERLINK l _Toc338409998 了栖霞养老保险的实施过程中存在的问题。例如：参保率较低、栖霞农村的县级政府所承担的养老公共责任所面临的财政负担大、缺乏商业保险的运作机制以及保障能力极其有限等问题。第四部分提出了完善栖霞养老保险的建议和建议。主要包括以下建议：不断完善社会保障制度、采用弹性资金投资方式、多方统筹提升养老保险的保障水平、拓展资金的筹集渠道。1.5研究方法（1）文献研究方法任何一项研究都有一定的连贯性，都是建立在前人研究的基础之上的。查阅相关文献资料，并对文献资料进行分析，对一项研究的顺利展开十分必要。从学术界的研究来看，

27、目前针对栖霞地区城镇居民社会保障现状和发展方向研究，主要集中在实践方面，本文要从中吸取有益知识，而后结合理论基础，对栖霞城镇居民社会保障现状和发展方向予以全方面剖析，指出其未来发展路径。（2）比较分析法比较分析法是把客观事物加以比较，以达到认识事物的本质和规律并做出正确的评价。本文在分析拉萨地区城镇居民社会保障存在的问题时，把不同地区的城镇居民社会保障不同的发展状况进行了适当的比较，以反映出这两者生存状况的真实差距。（3）问卷调查方法问卷调查法是指由社会调查者向被调查者提供并请其对问卷中的问题作答而搜集有关信息的一种社会调查资料搜集方法。本文通过在一定范围内对栖霞农村居民社会保障现状问卷调查，

28、经过定量分析获取信息，从而搜集栖霞农村居民社会保障所存在的问题，为援助对策提供可靠依据。(4)个别访谈方法个别访谈法是调查者通过与被调查者面谈口问的形式来搜集有关栖霞农村居民社会保障现状的信息资料的一种方法。本人通过与社会保障管理部门面对面交谈的方式来进一步了解社会保障管理工作状况及形成的原因，从而寻找解决其弱势状况的途径。 HYPERLINK l _Toc338409973 1.6 国内外的研究现况 HYPERLINK l _Toc338409974 1.6.1 国内研究现状 将土地保障、家庭保障与社会保障相结合安增龙,罗剑朝（2004）认为，党提出全面建设小康社会的目标，无可争议地必须包含

29、农村居民在内，否则在农村居民超过60的中国空谈建设小康社会毫无意义。小康社会必须是一个涵盖了全面的目标主体和目标内容的概念，农村居民的社会保障问题是这个内容体系中不可或缺的一部分。农村社会保障问题是当前农村工作的重要内容，而农村养老保险又是整个农村社会保障工作中的重点和难点安增龙, 罗剑朝.现阶段我国农村养老保险的需求和供给分析 J.经济与管理研究,2004（5）:72-76。张晖（1997）认为，随着人口老龄化的到来，农村人口养老问题已迫在眉睫。建立怎样的农村社会养老保障机制才能适应我国国情？首先，我们所要建立的农村社会养老保障制度并不是由国家出资，而是以农民自我筹集积累资金为主要形式。这样

30、，农民对这一问题的认识程度及经济承受能力将直接关系到这一制度的实施推广，这是由一个地区的社会经济发展水平所决定的。我们首要的考查因素是一个地区农村社会经济发展水平。其次，我国广大农村地区几乎没有涵盖所有人口的社会保障制度，既然养老保障制度是解决养老负担问题的，那么在人口老龄化程度高的地区就应率先建立起社会养老保障制度张晖.我国农村应建立不同层次的社会养老保险机制J. 人口学刊,1997（6）：50-52。 HYPERLINK /Search.aspx?q=author:%E5%8D%A2%E6%B5%B7%E5%85%83 t _blank 卢海元（2003）认为，中国目前已经达到发达国家建立

31、农民养老金制度时的经济发展水平,而且拥有丰富的潜在社会保障资源和传统组织资源。以“实物换保障”的方式激活这些潜在资源,可以克服农村生产力水平不高、农民货币缴费能力偏低、国家财力不足等缺陷,主要依靠农民自己的力量,建立起有中国特色的农村社会养老保险制度卢海元.中国农村社会养老保险制度建立条件分析J.经济学家,2003（5） :36-41。陈彩霞（2000）认为，中国农村的大部分地区的养老方式主要有三个：家庭养老、集体养老以及社会养老保障。在这三者当中，家庭养老仍然占据最主要的位置，而享受集体养老的只有很小的一部分老人，而我们今后养老方式的趋势就是社会养老保障。我国的农村养老与农民养老一直都被忽视

32、着，引发这种忽视的最主要原因就是人们仍然对农民养老有着长期的、固化的看法与观点,在大多数人严重，农民完全可以通过家庭养老以及土地养老这两种基本的农村养老方式进行养老。而家庭养老与土地养老也确实是我国广大农村农民的基本养老方式，而且也为我们的社会发展与经济发展做出了重要贡献，直到现在我们也不能否认这一重要价值。然而随着我国工业化进程的发展，以及城市化进程的发展，我国的人口老龄化也越来越严重，再加上我国的计划生育这一基本国策，两者的共同作用使得我国传统的农村养老方式受到了严重的冲击。就目前来看，我国现行的农村社会养老保险制度难以承担对农村老人的保障作用。就上述原因开看，我们不能仅仅的依据某一种社会

33、养老方式去满足我国现行的农村社会养老保险陈彩霞. 经济独立才是农村老年人晚年幸福的首要条件J. 人口研究,2000（2） :53-58。 杨翠迎（2005）认为,家庭养老、社区养老以及社会保险养老这三种基本的、主流的养老方式是为迎合我国社会主义经济转型这一特殊时期所必须同时具备的，而这也是解决我国农村社会养老保险问题的一个基本保障杨翠迎.中国农村养老保障何去何从 J.商业研究.2005（8）:167-170。袁春瑛（2002）认为,在看待我国今后的相当长的一段时期内的农民养老问题，有一个必备的理性选择，那就是应该结合我国当下的社会经济，多管齐下，不断将农村的土地保障能力提高，真正意义上发挥我国

34、传统的农村家庭养老保障的基本功能，不仅如此，还应该以此为基础，根据不同地区的实际不同，有区别的、分类的将我国农村社会养老保险制度建设进行推广，结合社会养老、土地保障与家庭养老袁春瑛. 现阶段我国农村养老保障的更改选择家庭养老、土地保障与社会养老相结合J. 农业现代化研究2002（6）：430-433。 分层管理农民的养老问题众所周知，我国存在很大程度上的农村地区经济的发展不协调、不平衡的严重现状，不尽如此，即使是在同一地区，我们也会看到不同现时之间不平衡的经济发展状况。我国农村之间农民的群体分化现象也伴随着我国社会以及经济的发展而不断强化。根据这些现实情况,劳动和社会保障部提出建立农民工的养老

35、保障体系，根据我国经济发展的现状和趋势来看，养老保险应逐步全面覆盖所有与城市化、工业化过程有密切联系的群体，而农民工正是这一过程中非常庞大而且不容忽视的一个群体。而我国还缺乏将农民工这一群体列入到社会养老保险体系与框架的相关法律，因此有必要立即完善。这样的好处也是显而易见的，首先是对养老保险的基金来源有一个扩充与扩大的作用，不仅如此，因为这一举措可以缓解我国的老龄化，所以也就可以间接地缓解由于老龄化引起的养老危机，这是因为只有我国广大农民工的社会保险问题解决了，这些群体才有更多的心思去为自己父辈的福利待遇做出考虑。我国不少学者都主张在对待我国的农村养老保险制度的构建问题上，更应该把握分层与分类

36、的思想，比方说以郑功成（2002）为代表的一些学者认为,只有分类的处理并解决我国农村居民所面对的社会养老问题的政策才是一个较为合理的政策，因为这种政策有一个基本取向，即对已经是城市化的农村户口劳动者以及非农化的劳动者进行优先考虑,这就要求我们队那些积极响应我国政策号召的居民，比方说是响应计划生育的农民夫妇进行优先考虑，对一些发达地区优先推出这一政策，比方说可以首先将我国一些条件比较好的地区或者是一些东部沿海城市作为该政策的试点基地，进行优先实施郑功成.专家把脉未来就业和社保J.中国劳动保障,2002（3）：12-22。陈志国（2005）认为，中国目前的农村养老保险的一些制度与模式应该给予改正甚

37、至是改变，对于那些收入低的地区以及时具有中等收入的地区，按部就班的对其实施非纳费型养老金计划,与此同时，对个人账户养老金也应该被逐步取代，进而推广商业保险,这种整合模式是一种渐进的动态过程，不断整合并同意我国的城镇养老保险制度与农村养老保险制度陈志国.发展中国家农村养老保障构架与我国农村养老保险模式选择J.改革,2005（1）：11-12。提出创新制度，打破原有框架实物换保障这一观点是学者卢海元（2003）提出的,在他的观点中将实物换保障定义为对不同的客观对象进行特定方式的保险费的定义，而被划分在可以转化为保险费的物品有土地、股权以及农产品等其他实物，根据实物的特质不同对其分类设计与之对应并可

38、行的养老保险方案。比方说，将产品换保障主要推广在一些年轻的农民当中，而将土地换保障则主要推广在一些被征地农民或者是一些年迈农民当中。而对那字儿农民工则实行一个两者结合的双轨制，对于那些乡镇企业的职工则在双轨制的基础上加上股权换保障，即具有三个可转换保障的方法卢海元.中国农村社会养老保险制度建立条件分析J.经济学家,2003（5） :36-41。李迎生（2005）提出过渡模式，其基本的内涵我们可以进行大致的概括：也就是将农村的养老保险制度模式规划为以农村家庭养老以及自我养老相互结合为主，而社会的一些支持为辅的这样一种模式。需要说明一下这其中的自我养老，这一重点就是将个人养老储蓄计划作为重要内容在

39、中国农村进行推广实施。而对于未来的方向来说，相对来说比较规范的农民个人养老账户更有可能代替个人养老储蓄计划，并作为当下城市职工的第二大支柱而存在。社会统筹的方式应该同时适应城市与农村养老 ,由集体以及国家进行补助李迎生.论政府在农村社会保障制度建设中的角色J. 社会科学研究,2005（4）：120-125。陈银娥,王亚柯等学者(2002)提出了内敛型养老模式是由的，他们将农民的个人养老看做一个起点，将个人所发挥的作用、家庭所发挥的作用、集体所发挥的作用、社会所发挥的作用以及政府所发挥的作用依次进行，以一种内敛的方式去满足我国农民养老保障的一些需求。这一模式可以定义为由一个基本的起点（农民的自我

40、保障），将家庭或者宗族、集体、社会、政府的作用由下及上的发挥，从而对各个层次的资源进行整合，以内敛的方式对我国农民个人养老保险进行满足陈银娥,王亚柯.内敛型养老模式转型期我国农村养老保障的探索性思考J.江汉论坛,2002（11）：12-15。胡兴胜（2004）提出了一个新型的养老模式，这一模式兼含一些教育储蓄的功能,具体做法是对于不同层次的、不同性质的贷款根据其各自的需求特点给出相应的贷款利率、贷款期限以及相应的还款方式等等。这一观点的主要思想就是农民在对子女进行教育支出的同时也是一种教育储蓄，农民的子女在完成大学学业以后将相应的储蓄作为担保进行贷款来完成自己的学业这种观念的实际也就是将农民子

41、女的教育储蓄当成是父母的养老金而存在。这样有助于使我国的农村经济进行循环发展，并为构建和谐社会、和谐农村做出贡献，这在很大程度上也有助于解决农村养老保险缴费比较困难的一个瓶颈问题。另外，人车分流也是解决我国农村缴费负担、改善农村居住环境的一个举措胡兴胜.农村社会养老保险模式新探一个兼含教育储蓄的新型养老模式J.贵州财经学院学报,2004（4）：80-83。 我国学术界在研究农村社会养老保险问题时主要表现出以下特征：（1）真正适合我国的农村保险模式的争议仍然很大在我国学者看来，对待我国的农村社会养老保险究竟应该采取什么模式这一问题，应该根据实际情况有区别的进行对待，不能将那些地区不同、对象不同的

42、农村实施统一的、相同的模式与政策，应该区别对待。也就是说，我国学者在对于是否应该在我国全国农村范围内建立统一的社会养老保险模式与政策还存在很大的质疑,不少学者也是相当反对这一思想的。（2）对我国整体的农村社会养老保险制度的相关研究仍然较少 我国的农村养老保险的制度具有相当的历史特殊性,因此，大多数学者也就冷落了我国农村的社会养老保险制度设计上的整体性,他们对农民工或者是失地农民的养老保险给予了更多的关注。（3） 学者们的研究思路被基本方案的框架束缚学者们在面对我国农村养老保险所存在的问题这一研究中，缺乏动态的思维。比方说，当研究我国农村养老保险所面对的问题时，国内的很多学者很多学者仍然以一种静

43、止的思维，并仍然按照民政部在1992年颁布的县级农村社会养老保险基本方案这一方案为依据去研究、去分析。从正确的角度出发，我们在对我国农村社会养老保险制度进行研究的同时，不仅应该将我国目前农村的经济发展水平考虑其中，更应该将社会文化、分层、权益意识、伦理、道德的觉醒等一系列重要因素考虑在内。举个例子来说，在面对我国农村养老保险的相关管理机构的设置这一问题，以国际上比较通行的方式去看，三权分立这一重要原则是在收缴、管理以及发放社会保障金时所必须遵循的原则。然而在我国，1998年之前的农村养老保险的管理部门几乎全部是民政部门，在这之后才将管理移交到社会劳动与保障的相关部门，但也没有做到三权分立，仍然

44、是该部门自己走做主，也就是说，养老基金缺乏安全难以保障的关键因素就是权利缺乏监督，从这一点来看，必须改革我国现行的农村社会养老保险的机构设置问题，然而，我们应该采取怎样的方式去改革呢？在我国的文献资料中，很少有文献能够全面体现管理权利的制衡与监督。比方说筹资方式，我国有很多的学者都提出这样的观点：当筹集农村养老基金时，政府对其的扶持力度也应该相应增加，然而，如何对这一力度进行定量分析，是我们目前所欠缺的，甚至是没有意识到的。 HYPERLINK l _Toc338409975 1.6.2 国外研究现状德国在全世界范围内，德国的社会养老模式一直被称作是“俾斯麦”模式的起源。德国在1951年颁布了

45、农民养老保障法，这是德国开始建立独立的农村养老保险制度的开端。而我们熟知的德国目前的养老保险制度是从1957的时候开始实施运行的Helmut Gese.Die Alterssicherung der Landwire und mitarbeitenden Familienanegehoigen in Deytschland R.shanghai,2011:12,13。其创立的初衷是基于一种辅助性政策对德国农业结构的调整，方式是德国的农场主一旦年龄到达六十五岁就应及时的将自己所有的农场交给自己的继承人，这就在很大程度上解决了农村年轻的劳动力的土地问题，当然，农村老年人口也少不了基本的生活保障Aa

46、ron H J.The Social Insurance ParadoxJ.Canadian Journal of Economics,vol.32,1996。农业社会改革法是在1995年颁布实施的，该法律史对农村养老保险制度的完善。该法律的一些基本的制度内容和主要的运行机制主要有以下几个方面：从待遇领取来看：六十五岁是德国的领取年龄，要达到足额领取就要有缴费年限十五年的最低年限，给付类型采取均一制。从2002年来看，德国农民每个月大约缴纳400欧元，而相应的领取标准是大约九百欧元。不包括65岁的老年年金在内，德国农民的养老保险的基本待遇还包括了农民在丧失劳动能力以后所享受的年金以及当自己的劳

47、动能力遭受到比较严重的威胁所享受的康复待遇以及在此期间所应该提供的家庭援助和企业援助，以及当该农民（受保险人）死亡时所享受的遗嘱年金等Diamond P A.A Framework for Social Security AnalysisJ.Journal of Public Economics,vol.8,1977。从管理上来看：负责管理的有联邦以及各州的农村社会保险的相应经办机构进行管理。在德国，直属联邦进行管理农村社会保险的经办机构有3个，直属农村的社会保险经办机构有16个，这些机构都属于自治性质的法人组织，他们都要受到州行政部门或者是联邦部门的监督Fleurbaey M.Quelle

48、Justice pour les RetraitesJ.Revued Economie Financiere,vol.23,1992。从资金筹集上来看：主要是将联邦财政资金与个人缴费资金作为共同筹集，其中占据主体部分的仍是财政资金。从农民缴费上来看，实行的方式主要是均一缴费制。在95年之前，农民的缴费基数主要是农场的经济价值，在此之后，将应税收入作为缴费依据。还有一点，当农民的年收入不足3万马克的时候，这些人可以得到缴费补贴，在所有的参保者当中，这类人群可以占到百分之五十多，这些人一般的收入比较低。缴费标准来看，采取的是统一的缴费标准，而且即使是农场主，也只能缴纳自己的一份保费，相比其他投保者

49、，缴费是农场主的二分之一，费用承担者也是农场主。从覆盖范围来看，林业企业主和农业企业主，以及那些蔬菜、水果、葡萄酒以及养鱼的企业主的配偶，这其中也包括与农民共同从事某一劳动的配偶以及家庭成员。排除那些每年的雇佣时间在五十个工作日之内或者是少于两个月的人，其他所有人员都采取强制方式参保Kotlikoff L.The Effect of Annuity Insurance on Savings and InequalityJ.Journal of Labor Economics，vol.4,1986。法国1910年，法国建立了自己的养老保险制度，就目前来说，非农业职业者与非工资收入的保险制度、特殊

50、保险制度、农业保险制度以及普通保险制度是其保险制度的四个子制度，这呈现出一种比较明显的 “碎片化”，并作为当前行业保险的一项特征存在。1952年，建立了农民养老保险制度，其目的有两个，竖线是对农业劳作着的权益保障，第二是不断的促进年轻的一代的土地经营权，也就是老年农民到达一定年纪，必须将其土地转移给自己的继承者，目的是促进现代化的农业经营水平 Samuelson P A.An Exact Consumption loan Model of Interest with or without the Social Contrivance of MoneyJ.Journal of Political

51、 Economy,vol.67.1958。下面是制度的主要内容：首先从覆盖范围上，可以将农村的养老保险分为主要的两大类：针对农业经营者或农场主，也就是农民，以及农民的家属所构建的社会保险制度，被称作是农业非工薪人员保险制度，这一项制度是独立的、专门的。第二个分类是针对农业的工薪人员所设置的社会保险制度，这样的制度与其他的公共养老保险制度有很大的相似之处。从占据农村社会保险对象的比例来看，其中有62%的对象是农业工薪人员，而剩下的比例则是农民以及农民的家属Yean-Ju LeeXiao Zhenyu,（1998）.Childrensupport for elderly parents in ur

52、ban and rural China.Result from a national survey.Journal of Cross-Cultural Gerontology.13:39-62,1999。资金筹集也被赋予了相应的法律规定，在法国，参加养老保险的农民以及其家属的保险经费是按照被称作“农民社会保险预算附则”的相关规定实施的，比方说，农业工薪人员的养老保险的费用则是由两方面共同分担，即雇员与雇主，当下，其总的费率大约是14.75%，在这一比例中，雇员缴纳的占据到6.55%，而剩下的8.2%则有雇主承担，需要说明的是，雇员的缴费比率一直呈现上升的趋势。而非工薪人员的保险预算的相关经费则

53、有多个方面共同承担，其中农民自己缴纳的部分占据到总费用的28%，其他社会上的一些保险部门的转移性支付占据到总费用的30%，另外，农产品的附加税也承担了22%，国家补贴占到了8%的比例，另外的12%是国家辅助基金。 ：蔡红华.杨娅婕国外农村养老保障体系建设及其对我国的启示J.经济问题探索.2011(6): 144-146法国的待遇给付的人群中，只要是被保险人达到退休年龄（60岁）而且该人的缴费期限超过了一百五十个季度的时候，就可以享受到全额的养老金；对于那些不能满足上述条件的，则按照比例享受Laurence J.Kotlikoff.Social Security and Real Economy

54、:Evidence and Polity Implications.American Economic Reviews May 1998。但是，如果该人到六十五岁才退休，但是缴费期限不满一百五十个季度的，也是可以全额享受到养老金的。在享受金额上，区间的最低与最高值分别是514欧元，以及1139欧元，也就是最低标准与最高标准 ：孙莹.京逆农村社会养老保险发展研究J.首都经济贸易大学.2005(3)。法国的农村基金管理比较特殊，可以说他们的社会保险的负责者是农村社会互助会经办的，相比来说，这样的互助会是属于完全自治的一个私人组织（NGO），这个组织是受到当地政府的委托的，他们对当地的保险进行经营管

55、理，其原则是社会互助制，也就是管理者完全是由雇员与雇主之间的合作来进行的，其管理层也是自行选举产生的。在法国，被由此选举出来负责管理社会基金会以及互助会的农业工人、农民以及行政人员有2000名，负责与被保险人和基金会之间联络的人员有76000名，担任农村社会保险的服务人员达到18000名 ：中国养老金网.国外农村社会养老保障制度变迁与模式比较./web/meyw/2010-04/28/content_623633.htm.2010-4-28。 HYPERLINK l _Toc338409981 2 栖霞农村养老保险市场状况分析2.1 栖霞农村人文地理经济发展情况简介栖霞城镇人口少，大部分都是农

56、村人口，而且人口老龄化也很严重，这主要是由于年轻的一代基本都是在外读书或者打工，青年人结婚后也都在外，这使得一个村里基本剩下的都是中老年人。几乎每个家庭都有老人，从现在我县的经济状况来看，老有所养是人口老龄化所带来的最大的挑战，如何解决好老有所养问题，几乎是每个农村人口都面临的一大难题。栖霞属于丘陵地带，气候适宜，十分适合种植苹果，所以栖霞农村的经济来源都是每年的苹果收入。老年人几乎没有劳动能力，所以经济收入来源几乎都靠赡养，从另一方面来说，栖霞农村的消费水平也低，几乎都是农药化肥，孩子的学费，一大部分还是过着自给自足的经济生活。所以老年人的消费水平也低，这就使得生活质量也低。从平均来看，老年

57、人的收入来源30%来自劳动收入，50%来自子女供养，其余来自国家补贴或者以前存储。 HYPERLINK l _Toc338409982 2.2栖霞农村养老保险的实践案例分析 2011年，栖霞城镇居民人均收入18767元，农民人均纯收入9761元。2011年上半年，栖霞城镇居民人均家庭总收入为10558元，其中：城镇居民人均可支配收入为10010元，与去年同期相比增加1317元，同比增长15.0%。2011年上半年，栖霞城镇居民人均财产性收入为45元，同比增长38.6%。地方财政收入突破5亿大关，达到5.06亿元,综合可用财力突破15亿元，比2008年翻了一番。栖霞新农保基金由个人缴费、集体补助

58、、政府补贴构成。（1）个人缴费。参保人员应当按规定缴纳养老保险费。个人缴费标准分100、600、800、1000、1500、2000、2500、3000元8个档次，100元主要针对重度残疾人等缴费困难群体。参保人自主选择缴费档次，按年缴费。市政府依据国家规定或农民收入增长等情况适时调整缴费档次。鼓励青年、中年农村居民连续缴费、多缴费王国军.建立农村社会保障制度的必要性与可行思路J.科技导报,2002（9）:28-31。（2）集体补助。有条件的村集体经济组织应当对所属参加新农保成员缴费给予补助，具体标准由村民委员会召开村民会议民主确定。集体补助应坚持公开、公平、公正的原则，实行公示制度，接受社会

59、和群众监督。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人员缴费提供资助刘芳.城乡统筹构建农村社会保障体系的支点J.北京：理论学刊,2009（3）：30。（3）政府补贴。1）基础养老金。对符合领取条件的参保人支付基础养老金，基础养老金标准为每人每月55元，中央和省、烟台市财政补助后剩余部分由栖霞市财政负担。2）缴费补贴。对参保人缴费给予补贴，补贴标准为：每人每年不低于30元，缴费即补，补贴标准随经济社会发展适时调整。对缴费困难的重度残疾人，由政府代缴最低标准的养老保险费皱德新.农村养老保险制度的发展与完善J.北京：农业经济.2010（11）:4-7。从栖霞县苏家店镇的养老保险的实施范围来看，我县

60、自2011年到现在的养老保险几乎也是属于全覆盖的范围，人们对社会养老保险的认识也有了提高。人们开始逐渐的参与到这个项目中来。栖霞县具体的养老保险实施策略情况如下：（1）从0岁到60周岁期间，个人自愿缴纳一定金额的社会养老保证金从孩子尚未出生起一直到60周岁以前，农村的每个人可以按照自己的意愿，每年缴纳一定金额的社会养老金，这个缴费金额一般不做具体的限制，因为栖霞各个镇的发展情况不一样，一般根据每个镇的发展状况统计一个基数。当然也有最低与最高的缴费金额，最低是农村上年度的最低生活保障领取的标准进行累计然后进行分摊，确定余下的缴费年限。最高标准不得大于最低标准的十倍。2011年，苏家店镇每年每人最