××集团某某年度财务情况简析(doc 14)

1、宝商集团22003年年度财务情情况简析基本情况历史沿革宝鸡商场（集集团）股份份有限公司司是宝鸡市市首家上市市公司，陕陕西省政府府确定的建建立现代企企业制度试试点单位和和连锁经营营试点单位位。 于11992年年10月由由原宝鸡商商场发起并并成立的，设设立时总股股本为14441.44万股。公公司股票于于19977年7月33日在深圳圳证券交易易所挂牌交交易。 22000年年公司完成成主营业务务收入8.2亿元，实实现利润55499万万元，分别别比上年增增长了144.4%和和13.99%,比股股份制改制制前的19992年分分别增长了了10倍和和13倍，公公司总股本本由设立时时的14441.4万万股增长到

2、到133661.82293万股股，增长了了9倍；总总资产由11800多多万元增长长到1033780万万元，增长长了57倍倍。股本情况1、股本结结构单位：万万股股本类别2003年年12月331日比例（%）流通股13,5332.92270.333 国家股1,9322.7810.055 境内法人持持股3,7755.3319.622 总股本19,2441.033100.000 2、十大股股东（截止止20033年12月月31日持有人名称称持股比例(%)持股数量股本性质(万股)宝鸡市国有有资产管理理局10.0551,6100.65国家股陕西省宝鸡鸡卷烟厂8.581,3766.18境内法人股股包头市北普普实

3、业有限限公司4.2673.992境内法人股股宝鸡市大众众投资有限限责任公司司3.65583.883境内法人股股包头浩宇科科技实业有有限公司3.2512.118境内法人股股王小蓉0.3961.699A股流通股股刘竣0.3250.644A股流通股股徐国庆0.2437.799A股流通股股胡录云0.2437.799A股流通股股张丽华0.2437.799A股流通股股董事、监事事、高级管管理人员情情况人员类型姓名学历职务简历董事会成员员董启怀大专董事中共党员，大大专文化，政政工师。曾曾任千阳广广播电视局局编辑部主主任。现任任本公司总总经理办公公室主任、董事会秘秘书。大专董事会秘书书韩宗强大学董事高级经济师

4、师。曾任宝宝鸡卷烟厂厂党委办、厂部办公公室主任、市场处长长，宝鸡卷卷烟厂、宝宝鸡卷烟厂厂调拨站副副经理，宝宝鸡金雁（集集团）公司司副总经理理等。现任任宝鸡卷烟烟厂营销总总部第一副副总经理、本公司董董事。李锡华大专副董事长中共党员，大大专文化，经经济师。曾曾任宝鸡市市百货公司司纪检委委委员，泰华华百货商店店副主任、副经理。现任本公公司党委副副书记、副副董事长。蔺茂大专董事中共党员，大大专文化，高高级会计师师。曾任宝宝鸡商场（集集团）股份份有限公司司财务部部部长，总会会计师。现现任本公司司总经理、董事。强力独立董事汉族，陕西西彬县人。19833年毕业于于西北政法法学院经济济学专业。现为西北北政法学

5、院院教授、法法学二系（经经济法系）副副主任，经经济法学硕硕士研究生生导师、金金融法研究究中心主任任。 宋宝林高中副董事长中共党员，高高中文化，经经济师。曾曾任宝鸡商商场经营部部经理、业业务科副科科长。现任任本公司副副总经理、副董事长长。隋东虎博后董事长助理理籍 贯：山山东青岛 学 位：博士 学学 历：博博士后职 称：副教教授 11995年年7月 西西安医科大大学第一附附属医院工工作，住院院总医师； 19995年9月月19998年7月月 西安医医科大学心心血管医学学研究所攻攻读博士研研究生、心心脏外科住住院总医师师、主治医医师，获医医学博士学学位； 11998年年7月11999年年9月 西西安医

6、科大大学心脏外外科主治医医师； 11999年年9月至今今 华西医医科大学临临床医学博博士后流动动站从事研研究工作，心心胸外科专专业博士后后、主治医医师、副主主任医师、副教授。王炳志大学独立董事生于19556年111月2日，籍籍贯陕西省省扶风县。19766年学习期期满后在扶扶风县人民民银行任农农村财务辅辅导员。11978年年恢复高考考后，考入入陕西财经经学校，学学习财政专专业。19980年毕毕业后分配配到宝鸡地地区财税局局。同年到到宝鸡税务务局工作，担担任税务干干部培训教教师。19983年被被选送到陕陕西财贸管管理干部学学院学习，11985年年毕业后，先先后在宝鸡鸡市税务局局人事科、教育科、研究

7、室等等担任负责责人。同时时受聘兼任任宝鸡电视视大学、宝宝鸡师范学学院、宝鸡鸡教育学院院、宝鸡税税务干部学学校、宝鸡鸡财会干部部培训班、陕西财贸贸管理干部部学院、湖湖南武陵大大学等院校校的客座讲讲师、教授授。19995年在宝宝鸡市税务务分局工作作，任总经经济师。22002年年底调任宝宝鸡市税务务学校任校校长至今。魏存功初中董事长中共党员，初初中文化，高高级经济师师。曾任宝宝鸡商场副副经理、经经理。现任任本公司党党委书记、董事长、陕西商业业联合会副副会长、中中国百货商商业协会理理事。魏继科硕士董事经济学硕硕士研究生生，高级经经济师。曾曾任陕西省省商业厅商商业管理处处主任科员员。现任陕陕西省商业业友

8、谊有限限公司总经经理，本公公司董事。武晓玲大学独立董事西安交通大大学管理学学院副教授授。 19982年77月毕业于于陕西财经经学院会计计系,获经经济学学士士学位。 19822年7月至至今在西安安交通大学学管理学院院任教。 云献科大专董事高级记者。曾在凤县县广播站工工作，现任任陕西日报报驻宝鸡记记者站站长长、办事处处主任，本本公司董事事。周虹文大学董事工程师。曾曾在北大方方正工作，北北京富瑞丰丰公司销售售部经理，现现任包头浩浩宇科技实实业有限公公司总经理理，本公司司董事。监事会成员员郭晓明高中监事中共党员，高高中文化，经经济师。曾曾任宝鸡市市糖酒公司司出纳、会会计。现任任宝鸡国贸贸大酒店物物业部

9、经理理、宝鸡商商场（集团团）股份有有限公司监监事会监事事。马小明高中监事中共党员，高高中文化，经经济师。 曾任宝鸡鸡商场业务务部部长。现任宝鸡鸡商场（集集团）股份份有限公司司审计科科科长、职工工代表监事事。赵志华中专监事会主席席中共党员，中中专文化，经经济师。曾曾任宝鸡市市五交化批批发公司副副总经理。现任宝鸡鸡商场（集集团）股份份有限公司司工会主席席、监事会会主席。高管人员陈爱玲高中副总经理汉族，河南南省许昌人人，高中文文化程度，中中共党员，11970年年7月参加加工作。曾曾任宝鸡商商场纺织部部经理、业业务科科长长、 五金金批发部主主任、服装装部经理，现现任宝鸡商商场（集团团）股份有有限公司副

10、副总经理。李宝成初中副总经理汉族，陕西西省宝鸡市市人，初中中文化程度度， 中共共党员，11984年年10月参参加工作。曾任宝鸡鸡商场鞋帽帽部经理，现现任宝鸡商商场（集团团）股份有有限公司副副总经理。蔺茂大专总经理刘英大专副总经理汉族，陕陕西省淳化化县人，大大专文化程程度，中共共党员，经经济师，11975年年5月参加加工作。 曾任宝鸡鸡市五交化化批发总公公司团委副副书记、办办公室副主主任，宝鸡鸡商场专营营批发公司司经理，现现任宝鸡商商场（集团团）股份有有限公司副副总经理。孟朝新高中副总经理汉族，高中中文化程度度，中共党党员，经济济师， 11970年年7月参加加工作。现现任宝鸡商商场（集团团）股份

11、有有限公司副副总经理。宋宝林高中副总经理中共党员，高高中文化，经经济师。曾曾任宝鸡商商场经营部部经理、业业务科副科科长。现任任本公司副副总经理、副董事长长。徐阳中专财务总监汉族，陕西西省岐山县县人，中专专文化程度度，中共党党员，会计计师。19994年毕毕业于陕西西供销商业业学校财会会专业。曾曾任宝鸡商商场（集团团）股份有有限公司出出纳、会计计、财务总总管，现任任宝鸡商场场（集团）股股份有限公公司财务总总监。杨宝利高中副总经理汉族， 陕陕西省宝鸡鸡市人， 高中文化化程度， 19788年12月月参加工作作。曾任宝宝鸡市五金金交电化工工批发公司司仓库民警警、理赔员员、仓库副副主任、宝宝鸡商场（集集团

12、）股份份有限公司司专营批发发公司经理理，现任宝宝鸡商场（集集团）股份份有限公司司副总经理理。张新民中专副总经理汉族，陕西西省宝鸡市市人，中专专文化程度度， 中共共党员，11970年年7月参加加工作。曾曾任经二路路百货商店店出纳、会会计、财务务股股长， 宝鸡商场场副经理，现现任宝鸡商商场（集团团）股份有有限公司副副总经理。张玉阁大专副总经理汉族，河南南省偃师市市人，大专专文化程度度， 中共共党员，11983年年12月参参加工作。曾任宝鸡鸡市副食商商店副经理理，宝鸡商商场副食部部经理、摩摩托车专营营公司经理理，现任宝宝鸡商场（集集团）股份份有限公司司副总经理理。每股主要指指标年 度2003年年12

13、月331日每股收益(元)0.09每股收益-加权(元元)0.09每股收益增增长率(%)-37.446每股可分配配利润(元元)0.81每股未分配配利润(元元)0.81每股净资产产(元)4.36每股净资产产-调整(元)4.35每股现金含含量(元)0.71每股资本公公积金(元元)2.23每股盈余公公积金(元元)0.32每股负债比比(%)197.114每股净资产产增长率(%)2财务状况资产负债情情况资产负债简简表资产负债简简表单位：万元元资产项目金 额占总资产比比例负债及所有有者权益金 额占负债或股股东权益比比例货币资金5,1511.824.88 短期借款19,4000.00061.377 短期投资5,

14、2366.974.96 应付帐款2,6511.318.39 应收帐款3,1444.232.98 应付票据5001.58 坏帐准备281.2210.27 应付福利费费-171.55-0.544 应收帐款净净额2,8633.022.71 预收帐款713.992.26 预付帐款6,0499.275.73 其他应付款款8,6999.3427.522 其他应收款款3,1999.193.03 未交税金-612.97-1.944 待摊费用15.4110.01 未付股利173.550.55 存货28,9772.51127.466 其他未交款款42.3990.13 流动负债合合计31,3995.92299.32

15、2 流动资产合合计51,4888.19948.800 长期应付款款10.00 长期投资3,6399.923.45 其他长期负负债182.6620.58 固定资产原原价51,6223.00048.933 长期负债合合计213.6620.68 累计折旧5,4688.385.18 负债合计31,6009.544100.000 固定资产净净值46,1554.62243.755 少数股东权权益4,0344.8712.766 在建工程1,2033.361.14 股本16,0334.20050.733 固定资产合合计47,3557.98844.899 资本公积35,6777.366112.887 无形资产3

16、,0122.582.86 盈余公积5,1333.9816.244 其中：公益益金1,3666.904.32 未分配利润润13,0008.72241.155 股东权益合合计69,8554.266220.999 资产总计105,4498.667100.000 负债与股东东权益合计计105,4498.667*该公司资资产总计11054998.677万元，其其中额度较较大的资产产为：存货货289772.511万元，占占总资产的的27.446%；固固定资产4473577.98万万元，占总总资产的444.899%。短期投资分分析短期投资明明细表金额单位：万元项 目数量帐面金额市价减值准备一、法人股股配售的

17、股股票投资1.中石化化44.233万股179.114 218.994 2.中国联联通17.777万股40.244 69.833 法人股配售售的股票投投资小计219.338 288.777 二、转债投投资1.雅戈转转债5030手手50.300 54.011 2.茂炼转转债185100手223.663 235.006 3.邯钢转转债448700手4799.75 4743.66 56.099 转债投资小小计5073.67 5032.72 56.099 短期投资合合计5293.05 5321.49 56.099 *短期投资资采用成本本与市价孰孰低法计提提减值准备备，除邯钢钢转债外，其其余市价均均高于帐

18、面面成本，加加总比较，市市价较成本本高28.44万元元。应收帐款分分析应收帐款帐帐龄分析表表单位：万元元帐 龄金 额减值准备净额比例（%）1年以内1352.82 67.644 1285.18 44.899 1-2年949.998 76.000 873.998 30.533 2-3年598.444 59.844 538.660 18.811 3-4年218.883 65.655 153.118 5.35 4-5年24.144 12.077 12.077 0.42 5年以上0.02 0.01 0.01 0.00 合 计3144.23 281.221 2863.02 100.000 *该公司减减值准

19、备按按帐龄分析析法计提，不不能反映应应收帐款的的实际减损损，以计提提减值前金金额计算，三三年以上应应收帐款金金额为2442.999万元，占占应收帐款款总额的77.73%，该部分分应收帐款款的呆、坏坏可能性较较大，另外外3年以下下的部分的的真实性和和资金回收收的保证均均需进一步步调查。4、其他应应收款分析析其他应收款款帐龄分析析表单位：万元元帐 龄金 额减值准备净额比例（%）1年以内2979.79 143.118 2836.61 88.677 1-2年365.336 23.900 341.446 10.677 2-3年21.666 0.54 21.122 0.66 3-4年4-5年5年以上合 计

20、3366.81 167.662 3199.19 100.000 *其他应收收款31999.199万元，占占总资产的的3.033%，1年年以内的其其他应收款款占该项资资产的888.67%，从比例例上看，比比较正常，但但额度绝对对值较大，是是否存在大大股东暂借借、挪用和和其他不合合轨的因素素，应进一一步调查。5、预付帐帐款分析预付帐款帐帐龄分析表表单位：万元元帐 龄金 额比 例1年以内5383.27 88.999 1-2年226.000 3.74 2-3年0.00 0.00 3年以上440.000 7.27 合 计6049.27 100.000 *3年以上上的4400万元问题题较大，33年以下的的

21、应详细调调查。6、存货分分析存货明细表表单位：万元元项 目金 额减值准备净值比 例库存商品186477.70 170.887 184766.83 63.777 代销商品款款280.551 0.00 280.551 0.97 商品采购7316.19 157.997 7158.21 24.711 低值易耗品品161.114 0.00 161.114 0.56 在制品95.388 0.00 95.388 0.33 原材料137.558 0.00 137.558 0.47 包装物40.400 0.00 40.400 0.14 房地产开发发成本2622.46 0.00 2622.46 9.05 合 计2

22、93011.35 328.884 289722.51 100.000 *该公司的的业务范围围为商品销销售、路桥桥收费及广广告、客房房收入及餐餐饮，存货货中的在制制品和原材材料属于生生产类企业业存货类型型，房地产产开发成本本为房地产产企业存货货类型，此此三项共22855.42万元元，占存货货的9.775%，应应详查存在在原因。另另外，20003年，宝宝商集团商商品销售成成本为200229万万元，而库库存商品、代销商品品款、商品品采购三项项金额小计计为262244.44万元，按按每年存货货周转两次次（已经比比较慢）计计算，积压压商品为1161299.9万元元，占总资资产的155.29%。7、固定资

23、资产分析固定资产明明细表单位：万元元项 目固定资产原原值累计折旧净值比 例房屋、建筑筑物423788.95 3845.66 385333.30 81.377 动力设备1238.17 128.441 1109.76 2.34 家具设备31.744 17.855 13.888 0.03 运输设备1310.90 309.660 1001.31 2.11 机器设备1003.43 270.668 732.775 1.55 其他5659.81 896.118 4763.62 10.066 在建工程1203.36 1203.36 2.54 合 计528266.36 5468.38 473577.98 100

24、.000 *固定资产产473557.988万元，占占总资产的的44.889%，净净值与原值值的比为889.655%，从帐帐面上反映映，该公司司固定资产产总体成新新度约为99成，其中中以房屋、建筑物为为最大，占占固定资产产的81.37%。8、长期投投资分析长期投资明明细表单位：万元元项 目投资金额合并价差投资余额一、长期股股票投资：1.宝鸡啤啤酒股份有有限公司420.000 420.000 2.陕西宴宴友思股份份有限公司司120.000 120.000 3.陕西城城化股份有有限公司477.000 477.000 4.永安财财产保险股股份有限公公司2000.00 2000.00 长期股票投投资小计

25、3017.00 3017.00 二、长期股股权投资：0.00 1.宝鸡商商业银行500.000 500.000 2.陕西中中桥拍卖行行有限责任任公司5.00 5.00 长期股权投投资小计505.000 505.000 三、合并价价差0.00 1.辰济药药业公司0.00 115.000 115.000 2.宝商电电子公司0.00 2.92 2.92 合并价差小小计 0.00 117.992 117.992 合 计3522.00 117.992 3639.92 *对辰济药药业公司与与宝商电子子公司的投投资已经在在编制合并并报表时抵抵消调整。9、无形资资产分析无形资产明明细表单位：万元元项 目金 额

26、剩余摊销年年限1.商场土土地使用权权79.166 20年2.橡胶厂厂土地使用用权32.088 43年3.渭河大大桥特许经经营权2291.67 13年4.新民巷巷土地使用用权385.882 29年6个个月5.晨鸡药药业中山西西路78号号10555土地使用用权6.01 7年5个月月6.晨鸡药药业中山西西路78号号37011土地使用用权217.884 47年5个个月合 计3012.58 *略。10、短期期借款分析析短期借款明明细表单位：万元元项 目金 额1.信用借借款109000.00 2.抵押借借款2500.00 3.保证借借款6000.00 合 计194000.00 保证借款除除10000万元由

27、西西安宝商电电子科技有有限公司提提供担保外外， 其余均为为宝鸡国贸贸大酒店有有限公司提提供担保*短期借款款194000万元，占占总负债的的61.337%，是是公司流动动资金的主主要来源。11、应交交税金分析析应交税金明明细表单位：万元元税 种金 额增值税-364.36 营业税-9.577 城建税9.00 企业所得税税-238.12 消费税0.53 房产税-10.882 个人所得税税0.06 车船税0.31 合 计-612.97 *增值税为为负数，说说明商品销销售有可能能存在售价价与成本倒倒挂的现象象，也从侧侧面说明存存在积压商商品贱价处处理的问题题，也有可可能是在存存货购买计计划和购买买过程中

28、存存在管理不不善的原因因；营业税税为负数，也也许存在红红票冲减的的现象；企企业所得税税为负，说说明存在预预缴过大，应应退税金；房产税为为负应进一一步查明。12、资本本公积分析析资本公积明明细表单位：万元元项 目金 额比例（%）股本溢价356344.65 99.888 股权投资准准备26.600 0.07 其他资本公公积16.111 0.05 合 计356777.36 100.000 *资本公积积主要为股股本溢价。13、其他他资产负债债表项目：略。14、资产产状况简析析 从从帐面分析析，该公司司资产的总总体质量较较好，尤其其是占总资资产44.89%的的固定资产产，成新度度较高，资资产中存在在问题

29、比较较大的是存存货，表现现为呆滞、积压，应应收帐款、其他应收收款和预付付帐款等三三科目也存存在管理不不善的问题题。（二）经营营情况1、利润及及利润分配配简表利润及利润润分配表单位：万元元项 目金 额一、主营业业务收入28,5885.933主营业务务收入净额额28,5885.933减：主营营业务成本本21,2221.222主营业务务税金及附附加156.224二、主营业业务利润7,2088.46加：其他他业务利润润1,0322.69营业费用用2,3111.62管理费用用3,9988.05财务费用用971.77三、营业利利润959.778加：投资资收益606.44补贴收入入营业外收收入29.766减

30、：营业业外支出11.733四、利润总总额1,5844.21减：所得得税214.884减：少数数股东损益益0.66五、净利润润1,3688.71加：年初初未分配利利润11,8771.177六、可分配配利润13,2339.877减：提取取法定盈余余公积金154.11提取法定定公益金77.055七、可供股股东分配的的利润13,0008.722八、未分配配利润13,0008.7222、经营情情况说明主营业务收收入、成本本明细表单位：万元元项目主营业务收收入主营业务成成本毛利本年上年差异本年上年差异本年上年差异1.商品销销售260677 527922 -267225 202299 481666 -279

31、337 5837 4625 1212 2.路桥收收费及广告告2100 2332 -232 581 501 80 1519 1831 -312 3.客房收收入及餐饮饮419 674 -255 411 457 -46 8 217 -209 合 计285866 557977 -272112 212211 491255 -279003 7365 6673 692 其他业务利利润明细表表单位：万元元项 目本年上年增（减）增减幅（%）1.国贸承承包项目收收入268.999 243.881 25.188 10.333 2.租金收收入281.221 579.662 -298.41 -51.448 3.土地使使用权收入入0.00 181.1