咖啡厅项目评估报告

1、项目的背背景和基基本设想想（一）项项目概况况项目名称称：建设性质质：未建建建设单位位：建设地点点：卢湾湾区思南南路（近近淮海中中路）（二）项项目规划划及基本本设想每个人心心中都有有一家咖咖啡店。这好像像是一种种有关文文艺情调调与城市市情结的的理想。即使当当我们正正做着一一件与文文化不搭搭边的工工作，也也会时常常怀念这这样一个个地方，它能满满足我们们暂时地地又或者者是间歇歇性地对对一个空空间的向向往。老老式的沙沙发、座座椅、台台灯和家家具，适适合的灯灯光、音音乐、香香气和氛氛围，外外面有露露天座，可以看看街景。即便那那里的咖咖啡不如如想象中中的地道道，相信信您也会会愿意呆呆上几个个小时。本店致力

2、力于打造造一个有有着小资资情调的的古典式式咖啡吧吧。一杯杯咖啡，一份甜甜点，您您就能在在这里收收获一块块空间。店内分分为吧台台区、散散座区、包间区区、影院院区，能能看书，能上网网，并且且每周末末都将播播放独立立电影。（三）项项目背景景及建设设必要性性近年来，随着国国人生活活水平的的提高，品尝咖咖啡、欣欣赏电影影、享受受精神生生活，逐逐渐成为为一种时时尚的生生活方式式。而且且，近年年来我国国在加强强力度进进行文化化产业建建设，影影院咖啡啡厅的出出现符合合国民经经济平衡衡发展需需要，并并且符合合布局经经济的需需要。自18444年咖咖啡进入入中国以以来，咖咖啡消费费量在逐逐年增长长。据北北京国际际咖

3、啡行行业协会会和中国国国际贸贸易中心心提供的的资料显显示，中中国咖啡啡消费年年增长率率为155左右右，而世世界咖啡啡消费年年增长率率仅为22。另另一份统统计数据据表明，19998年起起中国的的人均咖咖啡消费费量正以以30的的速度逐逐年递增增，有望望成为世世界重要要的咖啡啡消费国国。而说说到国人人对于电电影的热热爱，从从蓬勃发发展的电电影产业业中便可可见一斑斑。 因此影影院咖啡啡厅将结结合咖啡啡与电影影，为顾顾客提供供高品质质的咖啡啡享受。在周末末或节假假日时间间为顾客客放映最最受喜爱爱的电影影（如新新锐电影影、经典典电影、微电影影等），同时也也会主办办有关电电影的聚聚会或是是分享会会。本店店旨

4、在为为乐于享享受生活活或是想想要摆脱脱生活压压力的人人提供一一个放逐逐自我、享受自自由、欣欣赏艺术术的精神神家园。这种定定位非常常契合当当下人们们的心理理，有着着巨大的的市场空空间及良良好的发发展前景景，并且且能够为为社会增增添一份份文化的的气息。市场分析析与销售售设想(一)市市场现状状分析（SWOOT）优势（SS）原材料成成本较低低（美式式咖啡11.5元元，卡布布奇诺11.9元元，拿铁铁2.22元，焦焦糖玛奇奇朵3.4元）；地理位置置上更接接近受众众，人口口流量大大；目标顾客客显著；建筑风格格彰显复复古特色色，环境境优雅，拥有浓浓厚的文文化氛围围。劣势（WW）市场竞争争大，周周边咖啡啡厅较多

5、多；实力上不不及其他他知名咖咖啡厅，影响力力比较薄薄弱 ；资金不充充裕，不不能满足足各种消消费人群群各式各各样的需需求。 机会（OO）随着消费费水平的的提高，人们对对物质生生活的要要求更高高了，更更加乐于于享受生生活；以文化氛氛围吸引引高消费费人群；经营弹性性空间大大，以咖咖啡为主主，多种种副产品品为辅；消费者大大多是学学生和上上班族，一旦形形成习惯惯和消费费偏好，易于形形成忠诚诚顾客； 资料研究究表明每每天一杯杯咖啡对对人体有有各方面面的好处处，网络络上也随随处可见见其益处处。 威胁（TT）1、同质质竞争者者多，知知名咖啡啡厅容易易分流消消费者，周围奶奶茶店中中也均有有咖啡饮饮品分流流消费者

6、者； 2、一旦旦经营成成功，很很可能会会吸引其其他创业业者跟进进模仿，增加新新的竞争争者；3、市场场占有率率低，没没有连锁锁机构。(二)分分析市场细分分(Seegmeentiing）交叉数据据分析职业与咖咖啡厅配配套设备备的交叉叉分析图1：学学生（440份）图2：上上班族（40份）由此可见见，对影影院式咖咖啡吧感感兴趣的的大都是是上班族族。因此此，职业业间的差差异对消消费者行行为有一一定影响响，所以以我们选选择按职职业作为为变量对对市场进进行细分分。 目标市场场选择(Tarrgettingg)预测细分分市场：Q=qqNp人均消费费：P=155*155%+440*446.225%+60*22.5

7、%+80*12.5%+1000*3.75%=2.25+18.5+113.55+100+3.75=48（元）消费次数数（以投投产期的的三个月月为一单单位）：q=900*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.225+22.255+1.31225+00.1775=66（次）有效消费费者人数数：投产期客客流量预预计表月123时间周末工作日周末工作日周末工作日时间段杯数杯数杯数杯数杯数杯数101128212 3 1061211412517 7 1681411612617 9 28131611812717 10 2112182208412 6 181020222426 3 1

8、28合计562681 37 10557周末8天天，工作作日222天合计计448572645 824 84012544总计1020014699 20944前期增长长率为444%市场总需需求额：Q1=448*110200=4889600 Q2=448*114699=7005122Q3=448*220944=10005112产品定位位（Poosittionningg）本店致力力于打造造一个有有着小资资情调的的古典式式咖啡吧吧。一杯杯咖啡，一份甜甜点，您您就能在在这里收收获一块块空间。店内分分为吧台台区、散散座区、包间区区、影院院区，能能看书，能上网网，并且且每周末末都将播播放独立立电影。老式的的沙发

9、、座椅、台灯和和家具，适合的的灯光、音乐、香气和和氛围，外面有有露天座座，可以以看街景景。即便便那里的的咖啡不不如想象象中的地地道，相相信您也也会愿意意呆上几几个小时时。(三)产产品需求求分析：日益壮大大的消费费市场近十年年来咖啡啡店如雨雨后春笋笋般地在在我国各各大城市市的街头头涌现，尤其是是随着星星巴克、上岛等等数家大大型企业业集团的的进入，市场上上呈现出出一片热热闹景象象。我们们可以发发现，咖咖啡的消消费群体体逐渐成成长壮大大，咖啡啡文化正正在内地地城市逐逐渐形成成，而且且每年国国内的咖咖啡消费费市场还还在持续续扩大。虽然目目前国内内人均咖咖啡消费费量与欧欧美国家家相比还还有很大大的差距距

10、，但我我国的咖咖啡市场场正在以以每年330%以以上的速速度扩大大，中国国的咖啡啡市场有有着巨大大的增值值空间。咖啡店店在以茶茶为主要要饮品的的国家咖咖啡行业业中初步步站住了了脚，进进一步说说明咖啡啡是可以以被不同同文化背背景的人人接受的的。2、目前前市场的的咖啡业业态目前，在我国国咖啡行行业中，比较知知名的咖咖啡连锁锁系统有有星巴克克、上岛岛、米萝萝、迪欧欧、两岸岸、名典典、老树树、新岛岛，真锅锅、BLLENZZ COOFFEEE、SPRR COOFFEEE、COSSTA COFFFEEE等，其其中以意意式咖啡啡美式风风格为经经营模式式的星巴巴克规模模最大。除了星星巴克之之外，其其他咖啡啡连锁

11、体体系大多多以“日日式”或或我国台台湾省背背景的品品牌居多多。这类类“咖啡啡店”往往往是以以“咖啡啡”的名名义经营营各式简简餐、西西餐、扒扒类食品品；在饮饮品方面面，咖啡啡、茶、酒水等等饮料在在店中均均有销售售。这些些咖啡经经营主体体，也力力求对自自身品牌牌与经营营模式进进行更加加明晰的的市场定定位。目目前，星星巴克、SPRR COOFFEEE、COSSTA COFFFEEE等意式式咖啡在在我国获获得了迅迅速发展展。咖啡行行业的发发展也使使得国内内的咖啡啡业态越越来越丰丰富，下下面是一一些常见见的咖啡啡品类。（1）SPRR咖啡、COSSTA COFFFEEE，以及及来自我我国香港港地区的的PA

12、CCIFIIC CCOFFFEE。（2）便便利商店店随手可可得的铁铁罐咖啡啡、铝罐罐包装咖咖啡、方方便式随随手包冲冲泡咖啡啡。（3）快餐餐店咖啡啡。麦当当劳快餐餐店、肯肯德基快快餐店等等以便利利为主，用咖啡啡机冲泡泡的咖啡啡。（4）定点点咖啡机机冲泡咖咖啡。设设置在机机场、休休息站，以便利利为主，人们伸伸手就可可得到一一杯咖啡啡机冲泡泡的咖啡啡。另外外这种咖咖啡机还还提供铁铁罐咖啡啡、铝铂铂包装咖咖啡。(四)产产品供给给分析：我店面积积为1220平方方米，两两层式花花园洋房房，提供供咖啡、果汁、甜点等等餐饮服服务，另另有无线线网络覆覆盖，有有报刊杂杂志可以以借阅，有效营营业区域域可同时时容纳6

13、60人。由上述题题得大多多数人会会在咖啡啡店内呆呆两个小小时，因因此我店店将营业业时间定定为早110:000晚晚22:00。调查显示示客流量量会主要要集中在在周末，我店选选择在周周末时播播放独立立电影来来吸引消消费者。A、投入入期的营营销策略略新产品新新上市，销售缓缓慢。由由于引进进产品的的费用太太高，初初期通常常利润偏偏低或为为负数，但此时时没有或或只有极极少的竞竞争者。 HYPERLINK /view/891672.htm 在产品品的投入入期，一一般可以以由产品品、分销销、价格格、促销销四个基基本要素素组合成成各种不不同的市市场营销销 HYPERLINK /view/117922.htm

14、策略。我们选择择快速渗渗透策略略，原因因如下：由于我们们的项目目没有相相似竞争争者，因因此希望望能够先先发制人人，以最最快的速速度打入入市场，并取得得尽可能能大的市市场占有有率，让让消费者者尽快熟熟悉我们们的新型型服务。我们的的潜在消消费者并并不十分分了解产产品，因因此对价价格敏感感。经营营成本可可随经营营规模的的的扩大大而降低低，因此此我们选选择快速速渗透的的策略，以低价价，高促促销费用用推出新新产品。B、成长长期市场场营销策策略经过市场场投入期期以后，产品已已有相当当知名度度，销售售快速增增长，利利润也显显著增加加。但由由于市场场及利润润成长较较快，容容易吸引引更多的的竞争者者。 HYPE

15、RLINK /view/99548.htm 消费费者对该该产品已已经熟悉悉，消费费习惯业业已形成成，销售售量迅速速增长，产品就就进入了了成长期期。为维维持市场场的继续续成长，需要保保持或稍稍微增加加促销费费用，但但由于销销量增加加，平均均促销费费用有所所下降。针对成成长期的的特点，为维持持其 HYPERLINK /view/3458813.htm 市场场增长率率，延长长获取最最大利润润的时间间，可以以采取下下面几种种策略：a、改善善产品品品质。如如根据投投入期观观察，增增加咖啡啡品种，以提高高产品竞竞争能力力，满足足客户更更广泛的的需求，吸引更更多顾客客。b、寻找找新的细细分市场场。通过过 H

16、YPERLINK /view/24278.htm 市场细细分，找找到新的的尚未满满足的细细分市场场，根据据其需要要组织生生产，迅迅速进入入这一新新的市场场。c、适时时降价。在适当当的时机机，可以以采取降降价策略略，以激激发那些些对价格格比较敏敏感的消消费者产产生消费费动机和和采取消消费行动动。C、成熟熟期市场场营销策策略进入成熟熟期以后后，产品品的销售售量增长长缓慢，逐步达达到最高高峰，然然后缓慢慢下降；产品的的销售利利润也从从成长期期的最高高点开始始下降。 HYPERLINK /view/61624.htm 市场竞竞争非常常激烈，各种品品牌的同同类产品品不断出出现。对成熟期期的产品品，宜采采

17、取主动动出击的的策略，使成熟熟期延长长，或使使产品生生命周期期出现再再循环。为此，可以采采取以下下三种策策略：a、市场场调整。这种策策略不是是要调整整产品本本身，而而是发现现产品的的新用途途、寻求求新的用用户或改改变推销销方式等等，以使使产品销销售量得得以扩大大。b、产品品调整。这种策策略是通通过产品品自身的的调整来来满足顾顾客的不不同需要要，吸引引有不同同需求的的顾客。整体产产品概念念的任何何一层次次的调整整都可视视为产品品再推出出。c、 HYPERLINK /view/91507.htm 市场场营销组组合调整整。即通通过对产产品、定定价、渠渠道、促促销四个个市场营营销组合合因素加加以综合合

18、调整，刺激销销售量的的回升。常用的的方法包包括降价价、提高高促销水水平、扩扩展分销销渠道和和提高 HYPERLINK /view/522662.htm 服服务质量量等。D、衰退退期市场场营销策策略衰退期的的主要特特点是：产品销销售量急急剧下降降；企业业从这种种产品中中获得的的利润很很低甚至至为零；大量的的竞争者者退出市市场；消消费者的的消费习习惯已发发生改变变等。面面对处于于衰退期期的产品品，企业业需要进进行认真真的研究究分析，决定采采取什么么策略，在什么么时间退退出市场场。通常常有以下下几种策策略可供供选择；a、继续续策略。继续延延用过去去的策略略，仍按按照原来来的细分分市场，使用相相同的分

19、分销渠道道、定价价及促销销方式，直到这这种产品品完全退退出市场场为止。b、集中中策略。把 HYPERLINK /view/1269429.htm 企业业能力和和资源集集中在最最有利的的细分市市场和分分销渠道道上，从从中获取取利润。这样有有利于缩缩短产品品退出市市场的时时间，同同时又能能为企业业创造更更多的利利润。c、收缩缩策略。抛弃无无希望的的顾客群群体，大大幅度降降低促销销水平，尽量减减少促销销费用，以增加加目前的的利润。这样可可能导致致产品在在市场上上的衰退退加速，但也能能从忠实实于这种种产品的的顾客中中得到利利润。d、放弃弃策略。对于衰衰退比较较迅速的的产品，应该当当机立断断，放弃弃经营

20、。可以采采取完全全放弃的的形式，如把产产品完全全转移出出去或立立即停止止生产；也可采采取逐步步放弃的的方式，使其所所占用的的资源逐逐步转向向其他的的产品。价格分析析：如上述问问题，除除了咖啡啡，大部部分人都都会再用用些甜点点。鉴于于此，我我店不只只供应咖咖啡，也也提供鲜鲜榨果汁汁和甜点点。咖啡定价价（单位位：杯）咖啡系列列原材料定价玫瑰浪漫漫咖啡特级蓝山山、白兰兰地、玫瑰花、方糖 68 皇家咖啡啡特级蓝山山、白兰兰地、方方糖58 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11788.html 布鲁诺咖咖啡热咖啡、白兰地地、加利安诺诺香甜酒酒、柠檬片、肉桂棒棒、方糖糖58 HYPE

21、RLINK /Eat/Drink/200610/11810.html 玛克兰咖咖啡热咖啡、白兰地地、柠檬片、肉桂棒棒、方糖糖48 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11821.html 椰香咖啡啡冰咖啡、白兰地地、椰奶、鲜鲜奶油、冰块48维也纳咖咖啡热咖啡、巧克力力酱、鲜奶油、七彩米米、方糖糖48 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11789.html 彩虹冰咖咖啡冰咖啡、草莓冰冰淇淋、红石榴汁汁、蜂密密、红樱樱桃、鲜鲜奶油、碎冰48 HYPERLINK /Eat/Drink/200812/54209.html 冰摩卡咖咖啡黑咖啡、巧克力力酱、冰牛奶

22、、冰淇淋淋、冰块块38卡布奇诺诺冰咖啡啡冰咖啡、巧克力力酱、鲜奶油、冰块、肉桂粉粉38 HYPERLINK /Eat/Drink/201001/76335.html 拿铁咖啡啡热咖啡、牛奶、方糖38 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11823.html 贵夫人咖咖啡热咖啡、鲜奶油油、牛奶、方方糖38果汁定价价（单位位：杯）果汁系列列原材料定价纯纯回忆忆香草果露露、榛果果果露、牛奶、茶茶58醇浓私语语巧克力果果露、牛牛奶、茶茶48初恋之味味玫瑰果露露38天天天蓝蓝蓝莓果露露38甜点定价价（单位位：1份/3块）甜点系列列原材料定价香草葡萄萄松饼酒渍葡萄萄干、松饼粉、泡打粉粉

23、、奶油油、黄油、砂砂糖、全全蛋48 可可巧巧克力豆豆松饼耐烤焙巧巧克力豆豆、松饼粉、泡打粉粉、奶油油、黄油、砂砂糖、全全蛋48酪乳蓝莓莓松饼蓝莓、松松饼粉、香草酵母母乳、酪酪乳48抹茶红豆豆松饼抹茶粉、蜜红豆豆粒、松饼粉、泡打粉粉、奶油油、黄油、砂砂糖、全全蛋483、地点点分析：4、促销销分析营业推广广策略如上数据据显示，我们选选择以下下三种营营业推广广策略：A、优惠惠券若在我店店一次消消费满1100元元的消费费者，该该次消费费提供99折优惠惠。B、免费费赠送若在我店店消费一一次满880元的的消费者者，再赠赠送100元的消消费券。C、会员员制若在我店店消费积积分超220分的的消费者者（每330

24、元为为1积分），以后后的每次次消费均均提供99折优惠惠。（六）综综合分析析：市场供需需调查预预测表项目目前情况况项目投产产时的情情况项目达产产时的情情况项目达产产半年时时的情况况市场需求求48966048966010055126223344市场供给给0518440051844005184400总需求超超过总供供给量4896601039944本项目产产量0518440051844005184400（七）市市场调查查的对象象：分群群随机抽抽样法（将目标标受众分分为学生生和上班班族两部部分，每每部分随随机抽取取40名对对象）（八）数数据统计计的方法法：直接接向客户户或消费费者调查查（实地地考察） 加

25、权权平均法法（问卷卷星） 线性性回归法法（资料料来源：wwww.icco.oorg）规模经济济区间（一）规规模经济济区间表4-11 试运运营期销销售情况况估算表单位：元元项目试运营期期1 2 3 合计总成本费费用1004452 911993 942776 2859921 变动成本本83055 105007 135990 324002 固定成本本921447 806886 806886 2535519 产品销售售（主营营业务）收入（不含税税）489660 705112 1005512 2199984 该期销售售量（杯杯）10200146992094445833根据上表表情况作作图并做做出趋势势线

26、及函函数：图4-11 规模模效果曲曲线图 Y=48xx x1=19005 xx2=334677 解解得： Y=0.002388x2 79.8433x + 15571337 y11=9114400 y2=16664166所以，每每月销量量在 19005 , 34467 的范范围里，规模经经济。投资估算算与资金金 （一）建设投投资估算算1.固定定资产投投资估算算表5-11 固定定资产投投资估算算表项目二级科目目数额（元元）固定资产产1058880在建工程程装修原材材料1763362应付职工工薪酬1196648房租1050000合计5068890注：在关关于固定定资产折折旧部分分，折旧旧残值=（固定

27、定资产+在建工工程原材材料）* 55% 未将建设设期的装装修人工工算入。（1）固固定资产产表5-22 固定资资产购买买开业用用品估算算表项目单价数量数据来源源小计沙发（双双人白色色）499 4 宜家19966 沙发（双双人条纹纹）10999 4 宜家43966 沙发（单单人）399 8 宜家31922 餐桌（玻玻璃）399 8 宜家31922 书架（埃埃克佩迪迪）999 2 宜家19988 架子（小小）99 2 宜家198 架子（大大）129 2 宜家258 木质套桌桌999 2 宜家19988 克林斯伯伯边桌99 4 宜家396 南德尔椅椅子199 8 宜家15922 带靠背吧吧台凳89 8

28、 宜家712 吧台（定定做）20000 1 淘宝20000 毛绒单人人沙发369 4 淘宝14766 格霍曼摇摇椅299 2 宜家598 迪维台灯灯399 1 宜家399 迪维亚台台灯199 2 宜家398 莱瑞克台台灯249 4 宜家996 基伦壁灯灯99 4 宜家396 克瑞伯壁壁灯299 2 宜家598 索德尔吊吊灯299 1 宜家299 马克鲁斯斯吊灯399 1 宜家399 索德尔吊吊灯249 1 宜家249 克斯多拉拉枝形灯灯499 1 宜家499 德洛帕瓶瓶40 15 宜家599 金属餐具具24件套套59 80 宜家47200 网状吊灯灯399 1 宜家399 网状台灯灯249 1

29、 宜家249 亨福斯镜镜子69 4 宜家276 乌西拉镜镜子99 5 宜家495 佳迪烛台台40 2 宜家80 克尼斯修修双人沙沙发19999 4 宜家79966 林德维边边桌149 4 京东596 投影仪28588 1 淘宝28588 电脑60000 1 京东60000 幕布（116:99/1220寸）574 1 淘宝574 高脚杯59 20 宜家11800 博客尔5 80 宜家392 餐碟（大大）30 100 宜家29900 餐碟（小小）30 100 宜家29900 碗20 40 宜家796 ARV碗碗15 40 宜家596 高脚小碗碗25 40 宜家996 托盘（大大）79 20 宜家1

30、5800 托盘（方方）40 30 宜家11977 托盘（小小）30 20 宜家598 杯垫10 20 宜家198 细口瓶49 60 宜家29400 保温壶79 8 宜家632 迷你咖啡啡杯20 60 宜家11944 咖啡杯59 60 宜家35400 手动打奶奶泡器（2000ml）120 1 宜家120 奶油枪（BESST）400 1 宜家400 气弹（BBESTT）48 1 宜家48 Esprressso杯120 20 宜家24000 Capppucccinoo杯120 20 宜家24000 Lattte杯120 20 宜家24000 马 克 杯120 20 宜家24000 匙羹6 60 宜家

31、360 咖啡蒸煮煮器（TTCA-3人份份）180 2 宜家360 咖啡炉（二心一一炉）650 1 宜家650 计时器115 1 宜家115 咖啡量匙匙5 10 宜家50 角架60 1 宜家60 绒布袋45 1 宜家45 VEV摩摩卡壶150 5 宜家750 意大利滤滤纸15 2 宜家30 长嘴壶280 1 宜家280 2人份冲冲茶器25 10 宜家250 沙冰机（KX7767）750 1 宜家750 冷饮机（双缸）18000 1 宜家18000 华夫炉550 1 宜家550 刨冰机（台式）13000 1 宜家13000 星级制冰冰机（880磅 ）48000 1 宜家48000 海尔冰箱箱（双门

32、门）36677 1 淘宝36677 其他50000 总计1058880 （2）在在建工程程表5-33 装修修材料及及人工估估算表序号项目内容容单位数量单价金额主材次材人工合计一二层咖啡啡厅装饰饰部分：1卡座地面面60006000mm抛抛光砖铺铺贴m247.4472124813262577 2地面深啡啡网大理理石波打打线铺贴贴m224.22330124839094388 3大厅、包包厢地面面60006000mm抛抛光砖m2134.8721557144194111 4墙面大理理石点挂挂m26736040113513343771 5电梯门套套2000mm大大理石线线条m6.1360158145627

33、822 6电梯门套套侧面大大理石点点挂m22.8665104011366318966 7门槛石铺铺贴块1582102912118155 810mmm大理石石踢脚线线m2283321045102660 9大厅轻钢钢龙骨二二级造型型吊顶m22583384586221888 10天棚顶部部刮灰刷刷白色乳乳胶漆m2258160193590300 11天棚顶部部开回风风口、送送风口个3000656519500 12天棚顶部部茶镜雕雕花玻璃璃装饰m219.2212554817834188 13窗帘盒m39.66183244517822 14天棚顶部部金箔墙墙纸m29.2451854497 15仿实木门门套

34、及安安装 樘1436532404801112114 16仿实木门门套擦色色漆m272.884206110374988 17门碰及安安装m214150015210 18100mmm加厚厚门合页页及安装装19把手锁及及安装套141350013518900 20二层过厅厅A立面木木制装饰饰m216.88721516224941833 21墙面装饰饰擦色漆漆m227.664206110328433 22墙面装饰饰茶镜m214.225034810114344 23二层过厅厅B立面木木制装饰饰m25.8951516227215788 24墙面装饰饰擦色漆漆m25.84206110

35、3597 25服务台118mmm木芯板板柜台制制作m4.5553806048592542099 26总台擦色色漆m25.142061103525 27总台细花花白大理理石饰面面m233202011345313599 28总台细金金线米黄黄大理石石饰面m23.83602011349318733 29制作间隔隔断188mm木木芯板制制作m27.96588115412177 30制作间隔隔断8mmm钢化化白玻璃璃m4751048133532 31制作间隔隔断擦色色漆m27.942061103814 32制作间操操作台118mmm木芯板板制作m5.91604040460435644 33制作间操操作台

36、擦擦色漆m25.742061103587 34制作间操操作台大大理石台台面m4.23202011345319033 35卡座区走走道墙面面实木线线条隔断断m222.22120108121146844 36卡座区走走道墙面面擦色漆漆m2854206110387555 37包厢墙面面18mmm木芯芯板制作作m2130651073148192440 38包厢墙面面擦色漆漆m213042061103133990 39浅啡网大大理石窗窗台板m17.227283211219266 40包厢墙面面嵌入110mmm金色不不锈钢线线条m117.215152124611 41包厢酒水水柜188mm木木芯板制制作m

37、211.7760045275920107664 42包厢酒水水柜擦色色漆m222.334206110322977 43墙面贴墙墙纸m222.8848185713000 44墙面刮灰灰m222.88411116365 45包厢卫生生间防滑滑地面砖砖铺贴m216.1149.551045104.516822 46包厢卫生生间墙面面砖m287.44641045119104001 47公共卫生生间防滑滑地面砖砖铺贴m220.7749.551045104.521633 48包公共卫卫生间墙墙面砖m24264104511949988 49卫生间天天棚m236.88385408330544 50卫生间天天棚刮

38、灰灰刷白色色乳胶漆漆m236.88160193512888 51卫生间洗洗脸台钢钢结构m8.61482016233028388 52卫生间洗洗脸台大大理石m26.9330356543029677 53卫生间防防水处理理m273.66190193827977 小 计436001151152708844 二电气部分分：1筒灯套8128002822688 2T5灯管管m10934003437066 3五孔插座座个33170017561 4开关个22140014308 5网线、电电视、电电话插座座个12280028336 6铜芯线VV1.55m2、2.55m2、项133044003304433044

39、7底盒、接接线盒、PVCC护套管管项116522001652216522 8中型配电电盒、空空气开关关项34200042012600 9给排水PPPR管管、PVVC管及及配件项124788002478824788 10水电人工工m2206.500454592933 小 计 80200251666 合 计2960010 2.开办办费（1）开开办费表5-44 开办办费用组组成表项目预算（元元）执照办理理761工资60000差旅费200调研费800印刷费500宣传费30000其他费用用200合计114661说明：根根据最新新的会计计准则，开办费费采用在在投产使使用的第第一个月月进行全全部摊销销。（2

40、）个个体营业业执照及及证件列列表表5-55 个体营营业执照照及证件件表名称价格（元元）申请个体体工商户户预登记记30申请个体体工商户户登记23组织机构构代码证证108刻章300办理国税税登记证证50办理地税税登记证证50卫生许可可证200总计761王苏飞（二）流流动资产产估算1.流动动资产（1）存存货表5-66 期初初采购原原材料存存货估算算表品名规格单位数量单价小计备注 牛 奶1L112罐/箱箱2130260肉 桂 粉454gg/罐罐17070蜂 蜜2.5kkg/罐罐罐14040咖 啡 糖4546包/箱箱1420420白 糖 包4206包/箱箱1360360香草果露露700ccc/支支支11

41、101101oz=28.4mll蓝莓果露露700ccc/支支支1110110榛果果露露700ccc/支支支1110110巧克力果果露700ccc/支支支1110110焦糖果露露700ccc/支支支1110110玫瑰果露露700ccc/支支支1110110特级牙买买加蓝山山咖啡1磅/包包包3180540特级蓝山山1磅/包包包285170特级巴西西1磅/包包包270140特级哥伦伦比亚1磅/包包包270140特级曼特特宁1磅/包包包270140特级碳烧烧1磅/包包包270140特级综合合冰咖啡啡1磅/包包包270140特级综合合热咖啡啡1磅/包包包270140AA级巴巴西1磅/包包包570350A

42、A级哥哥伦比亚亚1磅/包包包570350AA级曼曼特宁1磅/包包包570350AA级碳碳烧1磅/包包包570350AA级综综合冰咖咖啡1磅/包包包1070700单制冷AA级综综合热咖咖啡1磅/包包包570350AA意大大利咖啡啡豆1磅/包包包570350奶油球50个10包/箱箱1300300玉 桂 粉454gg罐17070蜂 蜜2.5kkg/罐罐罐14040喷 忌 廉184GG支33090红 糖 水10000ml/瓶瓶14848薄 荷 蜜700mml/瓶瓶瓶14848蓝 柑 蜜700mml/瓶瓶瓶16565薄 荷 酒700mml/瓶瓶瓶19595有枝红樱樱桃700mml/瓶瓶瓶12525有枝绿

43、樱樱桃700mml/瓶瓶瓶12525草 莓 汁1kg/罐罐12727柳 橙 汁1kg/罐罐12727凤 梨 汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青苹果汁汁1kg/罐罐12727水密桃汁汁1kg/罐罐12727松 饼 粉2kg/包100包袋14040草莓甜伴伴1kg/罐罐13535朱古力甜甜伴1kg/罐罐13535凤梨甜伴伴1kg/罐罐13535凤梨椰果果2.5kkg/罐罐罐12020鸡蛋12个/打打31545水果视具体情情况储备备120合计74588注：此为为期初原原材料的的采购，后期根根据销售售情况列列有年采采购金额额表。（2）应应收账款款此部分将将房屋押押金款房房租三个个月

44、100.5万万元整，在资产产负债表表中记入入应收账账款。（3）现现金各期现金金预算量量如下表表：表5-77 单位：元元 建设期投产期达产期1 2 3 4 5 6 现金62000006400000720000078000008000000820000083000008400000（4）库库存表5-88 原材料料采购消消耗及库库存情况况表单位：元元 建设期试运营期期123456该期消耗耗0321775153992016977801869940201550021866602285540该期采购购74588350000150000017000001900000200000022000002300000

45、期末库存存74588 102883 63633 65833 96433 81433 94833 109443 2.流动动负债（1）应应付账款款每期购买买原材料料，产生生50%的应付付账款，在下一一期偿还还。表5-99 单位：元元 该期应付付账款37299175000750000850000950000100000011000001150000（三）建建设期利利息表5-110 贷款款信息表表贷款总额额50万元元人民币币贷款利息息年利率88%，月月利率00.677%贷款时长长6.5年年，788个周期期还款方式式等额本金金还款法法各期还款款情况及及利息表表详见：六、财财务基础础数据（二）总总成本费费

46、用及其其构成99.利息息支出建设期还还款及利利息表：表5-111 单位：元元 期数贷款余额额月利率每月还款款利息本息和150000000.677%64100 33333 97444 24935590 0.677%64100 32911 97011 34871179 0.677%64100 32488 96588 建设期（1-33）19233198722291003（四）资资本金100万万元整（五）外外部资金金银行贷款款50万,利率8%，即（三）建建设期利利息中贷贷款信息息表。刘雪梅（六）资资金总额额与资金金筹措表表表5-112 投资总额额与资金金筹措表表单位：元元序号项目 年份份建设期外币折人

47、民币币人民币小计1总投资1500000001500000001.1建设投资资518335151833511.2建设期利利息98722987221.3流动资金金843881784388172资金筹措措1500000001500000002.1自有资金金100000000100000000其中：用用于流动动资金843881784388172.2借款500000050000002.2.1长期借款款500000050000002.2.2流动资金金借款2.2.3其他短期期借款2.3其他财务基础础数据估估算 （一）生产经经营期生产经营营期：66年（二）总总成本费费用及其其构成1.总成成本费用用构成（1）试

48、试运行期期表6-11总成本费费用估算算表单位：元元序号项目 年份份投产期1 2 3 合计1 外购原材材料51000 73455 104770 229115 2 外购燃料料及动力力58322 58322 58322 174996 3 工资福利利费323880 323880 323880 971440 4 折旧费617446174461744185222 5 修理费500 500 500 15000 6 维简费0 0 0 0 7 摊销费464661 350000 350000 1164461 8 利息支出出32055316223120094877 9 其他费用用800 800 800 24000

49、10 总成本费费用1004452 911993 942776 2859921 11 变动成本本83055 105007 135990 324002 12 固定成本本921447 806886 806886 2535519 13 经营成本本446112 468557 499882 1414451 （2）达达产期表6-22总成本费费用估算算表单位：元元序号项目 年份份试运营期期达产期1234561外购原材材料229115 1539920169778018699402015500218666022855402外购燃料料及动力力174996 699884699884699884699884699884

50、6998843工资福利利费971440 4957700495770049577004957700495770049577004折旧费185222 7408887408887408887408887408887408885修理费15000 6000060000600006000060000600006维简费0 0000007摊销费1164461 4200000420000042000004200000420000042000008利息支出出94877 34100327944921799515644194877333339其他费用用24000 960009600096000960009600096

51、00010总成本费费用2859921 12633395512733101112844107712922513313033519913077245511变动成本本324002 18800231977729208773521711412281147231887312固定成本本2535519 10755372210755372210755372210755372210755372210755372213经营成本本1414451 7352204751006476822247827784799994480988242.外购购原材料料成本的的估算原材料成成本是总总成本费费用的重重要组成成部分，其计算算公式

52、如如下：原材料成成本=全年产产量*单位产产品原材材料成本本根据市场场调查结结果显示示，咖啡啡厅最好好的原材材料成本本不超过过3.55元，本本店希望望采用比比较优质质的咖啡啡豆产品品，单位位产品原原材料的的成本定定在5元（有有充足的的调节空空间，同同时也避避免原材材料价格格上涨带带来的巨巨大压力力）。3.外购购燃料动动力成本本的估算算燃料动力力成本=全年产产量*单位产产品燃料料动力成成本。（1）水水费经营服务务及其他他用水价价格：22.000元/立方米米非居民用用户一般般水户排排水费价价格：11.800元/立方米米（2）电电费表6-33工商业及及其他用用电：（单位：元/千瓦时时）不满1千千伏10

53、千伏伏35千伏伏110千千伏及以以上非夏季（单一制制未分时时电价用用户）0.88850.86600.83350.8115夏季（单单一制未未分时电电价用户户）091100.88850.86600.8440根据星巴巴克威海海路店，每月用用水大约约3166立方米米，每日日消费者者4000人，一一月用电电52000元。故为了保保证足够够的水电电费资金金，我们们所有的的水电费费预算，采取与与星巴克克威海路路店相同同的数额额。表6-44 每每月水电电费预算算表项目价格（元元）水费632电费52000总计583224. 工工资福利利费表6-55职位人数工作形式式费用小计（元元）咖啡制作作1全职90000元/

54、月90000咖啡制作作学徒1全职25000元/月25000甜点制作作1全职45000元/月45000收银员1全职28000元/月28000服务生2全职26000元/月52000服务生2兼职13元/小时（20小时时/周）20800设备维修修员1兼职每月定期期维修11次300店铺经理理1全职60000元/月60000合计10323880每年年底底给每位位员工多多发1个月的的工资，日常营营业小费费归属个个人，每每年拿出出1万元为为员工购购买节日日礼品，一年有有近1个月的的时间为为法定假假日，需需要发放放3倍工资资。那么每年年的工资资福利费费=每月工工资*（12+1）+每月工工资*（3-11）+100

55、0000=49957000元5.折旧旧费每月折旧旧=（固定定资产总总额-固定资资产残值值）/（生产产经营期期*122）=50068990-888188表6-66项目数额生产经营营期（年年）6固定资产产账面价价值（元元）5068890固定资产产净残值值（元）253118 月折旧额额（元）61744 注：根据据最新的的会计准准则规定定，内资资企业残残值率是是原值55%以内内由企业业自行合合理确定定。外资资企业残残值不低低于原值值的100%，需需要少留留或不留留残值的的，应经经当地税税务机关关批准。不按规规定的，不得在在税前抵抵扣。表中：固固定资产产净产值值=固定资资产账面面价值*5%，计算结结果根

56、据据月折旧旧额的取取整有所所变动。（虽然生生产经营营期为66年，但但是加上上建设期期和试运运营期共共为6.5年）6.修理理费预计平均均每月维维修费为为5000元。7维简费费维简费，是指我我国境内内所有 煤炭生生产企业业(以下简简称企业业)从成本本中提取取，专项项用于维维持简单单再生产产的资金金。鉴于于原在煤煤矿维简简费中用用于安全全投入的的支出项项目已经经独立出出来，单单独提取取煤炭生生产安全全费用，因此，本规定定所称煤煤矿维简简费不包包括安全全费用，但包括括井巷费费用。由于咖啡啡厅企业业不属于于维简费费的使用用范围，故维简简费为00.8.摊销销费在试运营营期的第第一个月月摊销建建设期的的开办

57、费费114461元元；此外外，每月月摊销房房屋租金金3.55万元。房屋租金金的支付付假设：抵押33个月房房租100.5万万元，达达产期每每年按季季度提前前支付。建设期期和试运运营期按按月支付付。9.利息息支出每月利息息支出=贷款余余额*月利率率/300*当月月实际天天数为了计算算便捷，所以每每月利息息支出预预算=贷款余余额*月利率率贷款总额额50万元元整，年年利率88%，月月利率00.677%，每每期还款款情况如如下表：根据报表表的编制制，所以以将上表表汇总，得出下下表：表6-88单位：元元 时期贷款期初初余额还款情况况合计利息息合计本息息和建设期（1-33）5000000192331 987

58、22 291003 试运营期期（4-6）4807769 192331 94877 287118 第一年（7-118）4615538 769223 341003 1110026 第二年（19-30）3846615 769223 279449 1048872 第三年（31-42）3076692 769223 217995 987118 第四年（43-54）2307769 769223 156441 925664 第五年（55-66）1538846 769223 94877 864110 第六年（67-78）769223 769223 33333 802556 合计5000000 1316667 6

59、316667 10.其其他费用用其他费用用每月预预计8000元。（三）经经营成本本经营成本本是指在在经营期期内应该该负担的的全部成成本，包包括销售售成本、销售税税金、及及期间费费用等。经营成本本=总成本本费用-折旧费费+主营业业务税金金及附加加（四）销销售收入入销售收入入=销售量量*平均单单位产品品单价根据市场场分析及及定价，平均单单位产品品单价=48元元。具体销售售收入额额可见（五）经经营税金金及附加加部分。（五）经经营税金金及附加加营业税=销售收收入*55%城市维护护建设税税=销售收收入*77%教育费附附加增值值税=销售收收入*33%1.试运运营期表6-99主营业务务（销售售）收入入和税金

60、金及附加加估算表表单位：元元序号项目 年年份试运营期期1 2 3 合计1产品销售售（主营营业务）收入（不含税税）489660 705112 1005512 2199984 2主营业务务税金及及附加26199 37722 53777 117669 2.1营业税24488 35266 50266 109999 2.2消费税2.3城市维护护建设税税171 247 352 770 2.4房产税、土地使使用税3教育费附附加增值值税（应应交税额额）73 106 151 330 2.达产产期表6-110主营业务务（销售售）收入入和税金金及附加加估算表表单位：元元序号项目 年年份试运营期期达产期1 2 3 4