2012年3月证券从业资格考试发行与承销考前押题

1、2012 年 3 月从业资格与承销九一单选题01：公开增发的特别规定除金融类企业外，最近（）不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托形。等财务性投资的情A：1 期末B：2 期末C：3 期末D：4 期末02：经中国银监会认可，商业的普通的、无担保的、不以资产为抵押或质押的长期次级工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（ ）。A：1，20B：2，50C：4，25D：5，2003：国公司承销核准的，除承担定的外，自中确认之日起（ ）个月内不得参与承销。A：20B：26C：36D：4004：以募集方式设立公司，申请境内上市股的，

2、拟的股本总额超过（ ）亿元的。其拟向社会的比例达（）以上。A：5.20B：5，15C：4，20D：4，1505：投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的（）。达到或者超过该公司已的 5但未达到 20的，应当编制A：简式权益变动书B：详式权益变动书C：股权控制关系结构图D：股权控制关系变动书06：上市公司申请可转换公司债券在的期限为（ ）。交易所上市的条件是，可转换公司债券A：半年以上B：1 年以上C：2 年以上D：3 年以上07：资产评估书必须由（ ）。A：资产评估委托方独立撰写B：资产评估机构独立撰写C：资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D：主管部门撰写08

3、：上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开。A：6 个月B：12 个月C：2 年D：3 年09：申请未获核准的上市公司，自中国作出不予核准的决定之日起（ ）后，可再次提出申请。A：3 个月B：6 个月C：12 个月D：2 年10：主板上市公司新股的，持续督导的期间为（）。A：上市当年剩余时间B：上市后l 个完整会计年度C：上市当年剩余时间及其后l 个完整会计年度D：上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度11：主承销商于（）7：00 前将确定的配售结果数据，包括价格、获配股数、配售款、登记结算账户、获配。限售期限、配售对象证件代码等通过 PR

4、OP 发送至A：T 日B：T+1 日C：T+2 日D：T+3 日12：对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。A：1 年以上B：2 年以上C：3 年以上D：5 年以上13：公司收购本公司后，属于减少公司资本情形的，应当自收购之日起（）内注销；属于与持有本公司的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其者注销。情形的，应当在（）内转让或A：10 日，6 个月B：10 日，12 个月C：5 日，3 个月D：5 日，6 个月14：预备用于交换的上市公司，应具备该上市公司最近 1 期末的净资产不低于）亿元，或者最近 3 个会计年度平均净资产收益率平均不低于

5、（ ）。A：10，5B：10，6C：15，6D：15，715：H 股的与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（ ）亿港元，且最近 1 个经审计财政年度收入至少（）亿港元，满足市规则对和市值的要求。联交所修订的上A：40，5B：30，3C：20，3D：30，516：在 2008 年由于次贷而的中，的投资有（ ）。A：高盛B：C：登和雷曼兄弟D：花旗17：2008 年 8 月 14 日中国审议通过（），自 2008 年 12 月 1 日起施行。A：上市保荐业务管理办法B：上市保荐制度暂行办法C：关于进一步加强市场宏观管理D：发售与认购办法18：通常情况下，（ ），赎回的价值就越大，越有利于人。

6、A：赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低B：赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低C：赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高D：赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低19：向参与网下配售的询价对象配售的，公开少于 4 亿股的，配售数量不超过本次总量的（ ）。A：10B：20C：30D：4020：H 股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须至少有（ ）名执行董事常驻，须指定至少（）名独立非执行董事，其中 1 名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。A：2，3B：3，2C：3，3D：2，221：H 股上市公司要求审核成员须有至少（ ）名成员，并必须全

7、部是（ ）。A：3，执行董事B：3，非执行董事C：5，执行董事D：5，非执行董事22：1998 年通过的法对公司债券的和上市作了特别规定，规定公司债券的仍采用（ ）。A：制B：审核制C：制D：核准制23：在债券交易流通期间，人应在每年（。）前向市场投资者披露上一年度的年度和信用A：6 月 30 日B：5 月 30 日C：4 月 30 日D：3 月 30 日24：公司应当自作出减少资本决议之日起（）日内通知债权人。A：10B：20C：30D：4525：人和主承销商必须在（ ）前将确定的价格进行公告。票配售B：入账C：解冻D：网上26：意味着 20 世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并

8、标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融化和混业经营时代的法案是（）。A：法B：交易法C：尔法D：金融服务现代化法案27：境内公司在设立特殊目的公司，应向申请办理核准手续。办理核投资开办企业核准事项的规定准手续时，境内公司除向报送关于要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（）。A：特殊目的公司实际控制人的明文件B：特殊目的公司上市商业计划书C：特殊目的公司的章程D：并购顾问就特殊目的公司未来上市的价格所作的评估28：公司因将中支出。给本公司职工而收购本公司的，应当从公司的（）A：税前利润B：资本公积C：盈余公积D：税后利润29：对上市公司及企业改组上市的审计，应由（ ）名具有

9、相关业务资格的会计师签名、盖章。A：1B：2C：3D：530：关于可转换公司债券法错误的是（ ）。的时间安排，假设 T 日为上网定价日，下列说A：T-4 日，刊登债券募集说明书概要和公告B：T+2 日，验资送达交易所C：T+1 日，冻结申购D：T+3 日，摇号结果公告见报31：投资者可转换公司债券等价于（ ）。A：同时了一个普通和一个对公司的看涨B：同时了一个普通债券和一个对公司的看涨C：同时了一个普通债券和一个对公司的看跌与承错D：同时了一个普通和一个对公司的看跌32：集合票据是指（）具有法人资格的中小非金融企业，在间债券市场以统一产品设计、券种冠名、信用增进、融资工具。方式共同的，约定在一

10、定期限还本付息的A：2 个(含)以上、10 个(含)以下B：2 个(含)以上、20 个(含)以下C：5 个(含)以上、10 个(含)以下D：5 个(含)以上、20 个(含)以下33：贴现现金流量法中，现金流量的的准确性越（ ）。期一般为（ ）年，期越长，A：36，好B：36，差C：5l0，好D：5l0，差34：2008 年 4 月 12 日，颁布了（ ），并于 4 月 15 日正式施行。A：短期融资券管理办法B：短期融资券承销规程C：间债券市场非金融企业融资工具管理办法D：短期融资券信息披露规程35：内地企业在创业板与上市，如新申请人具备 24 个月活跃业务，市市值则实际上不得少于（）万港元；

11、如新申请人具备 12 个月活跃业务值则不得少于（ ）亿港元。A：4600，5B：4000，5C：4600，4D：5000，536：从 2002 年第 2 期开始，凭证式国债的期限缩短至（ ）以内。A：1 个月B：1 个季度C：半年D：1 年37：人最近l 年及l 期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前业收购前一年利润表。A30(含)人相应项目（）的。应披露被收购企B：30(不含)C：20(含)D：20(不含)38：如果会计师认为被审计会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得

12、应有的审计，此时，会计师应出具（）的审计。A：有保留意见B：否定意见C：表示意见D：无保留意见39：2006 年 9 月 11 日中国审议通过与承销管理办法，自（）起施行。该办法细化了询价、定价、发售等环节的有关操作规定。A：2006 年 12 月B：2006 年 11 月C：2006 年 10 月D：2006 年 9 月40：在主板上市公司首次公开个工作日内作出是否受理的决定。，中国收到申请文件后应在（ ）A：10B：14C：5D：741：普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（票数达到（ ）票为通过。）名。表决投票时同意A：10，5B：7，3C：10，3D：7，542：在承销业务中，应

13、注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的的资产评估历史进行（ ）。A：尽职B：评估立项C：确认所有者的和权益D：部分资产评估43：投资者及其一致行动人拥益的达到一个上市公司已益的占该上市公司已的（）的后，通过交易所的交易，其拥比例每增加或者减少（ ），应当按规定进行和公告。A：3，3B：5，3C：5，5D：3，544：主承销商应当于中国受理其申请材料后的（ ）内向中国证券业报送承销商备案材料。A：2 个工作日B：3 个工作日C：5 个工作日D：10 个工作日45：2008 年 3 月，根据新修订的公司法、法，中国制定了上市公司资产重组管理办法，自（）起施行。A：2008 年 5 月 18 日

14、B：2008 年 7 月 1 日C：2008 年 9 月 11 日D：2009 年 1 月 1 日46：交易所上市公司募金管理规定明确，上市公司应当在募集到账后（）内与保荐机构、存放募协议。金的商业签订募金专户A：1 周B：2 周C：1 个月D：半年47：保荐协议签订后，保荐机构应在（ ）个工作日内报监会派出机构备案。人所在地的中国证A：5B：7C：10D：1548：保荐机构尽职的绝大部分工作集中于（ ）。A：提交申请文件前的尽职B：发审会前事项的C：发审会后事项的D：上市前事项的49：保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有人的合计超过（ ），或者人持有、控制保荐机构的超过（）的，保

15、荐机构在荐机构共同履行保荐职责，且该无人上市时，应联合 l 家无关关荐机构为第一保荐机构。A：5，5B：5，7C：7，7D：7，l050：保险公司募集的定期次级应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的，折算比例为（）；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为（ ）。A：60.80B：70，60C：80，70D：80，6051：股。交易所规定申购为（ ）股，每一账户申购数量不少于（）A：100，100B：100，500C：500，500D：500，1 00052：关于招股说明书，下列说法错误的是（ ）。A：招股说

16、明书的数字应采用数字B：招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准C：招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为 209 毫米295 毫米(相当于标准的 A4 纸规格)D：招股说明书货币金额除特别说明外，应指为金额，并以元、千元或万元53：间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引(2009第 15 号)，于（ ）发布施行。A：2009 年 l0 月 1 日B：2009 年 10 月 9 日C：2009 年 11 月 1 日D：2009 年 11 月 9 日54：企业有下列（ ）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。A：整体或者部分改建为公司或者B：以非货币资产对外投资C

17、：经各级人民或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产D：合并、分立、解散55：拟公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对事项专业意见。A：2 个工作日内向交易所说明B：3 个工作日内向中国说明C：3 个工作日内向交易所说明D：2 个工作日内向中国说明56：清产核资工作按照（ ）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。A：规范、分级管理B：分级规范、管理C：分区规划管理D：分层自行管理57：首次公开人披露年度踪。并在创业板上市的，

18、保荐机构在持续督导期内应当自、中期之日起（）个工作日内指定披露跟A：5B：7C：10D：1558：（）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和挂账进行认证。A：价值重估B：核实C：清产核资D：损益认定59：（ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A：真实性原则B：完整性原则C：准确性原则D：及时性原则60：拟公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对事项专业意见。A：2 个工作日内

19、向交易所说明B：3 个工作日内向中国说明C：3 个工作日内向交易所说明D：2 个工作日内向中国说明二多选题01：下列关于可转换公司债券净资产要求说法错误的是（）。份的净资产不低于3 000 万元B：公司的净资产不低于5 000 万元C： 不低于分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产15 亿元D： 不低于分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产10 亿元02：募金拟用于向其他企业增资或收购其他企业的人应披露（ ）。A：拟增资或收购的企业的基本情况及最近l 年及l 期经具有、相关业务资格的会计师审计的资产负债表和利润表B：增资折合或收购的评估、

20、定价情况C：增资或收购前后持股比例及控制情况D：增资或收购行为与人业务发展规划的关系03：债券上市期间，凡发生（）等可能导致债券信用发生变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言人应当在第一时间向交易所提交临告，并予以公告澄清。A：公司发生亏损或者损失B：公司发生和未能清偿到期的违约情况C：公司减资、合并、分立、解散、申请决定及其他涉及债券人主体变更的D：公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生变化的情况04：民人有（ ）行为之一的，由法四十六条的规定予以处罚。按照中民A：核准擅自金融债券B：规模金融债券C：以不正当市场价格、误导投资者D：未按规定报送文件或披露信

21、息05：资本维持原则的具体保障制度包括（ ）。A：盈余分配制度B：公积金提取制度C：固定资产折旧制度D：限制的不适当与交易制度06：保荐总结书应当包括下列（ ）内容。A：人的基本情况B：保荐工作概述C：履行保荐职责期间发生的事项及处理情况D：对人配合保荐工作情况的说明及评价07：中国对公构、制度与的检查包括（ ）。A：担任主承销商时，作为知对人公告前的信息是否B：有关资料和工作底稿的保存是否完备C：公司负责承销业务的高级管理或是否通过了从业资格及业务是否有相应的从业资格，D：公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对的管理08：公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土要采取（）

22、。A：以土地使用权作价入股B：缴纳土地出让金，取得土地使用权C：缴纳土地D：经营09：上市公司及其控股或者控制的公司出售资产时（ ）。A：出售的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准B：出售股权导致上市公司丧失被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额为准C：出售的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准D：该非股权资产不涉及负债的，不适用“近 1 个会计年度经审计的合并财务会计、出售的资产净额占上市公司最期末净资产额的比例达到 50以上，且超过 5 000 万元”的规定10：赎回公告应

23、当载明（ ）等内容。A：赎回的程序B：赎回价格C：付款方法D：赎回时间11：申请非公开时，在发审会后至前期间如果人了新的定报期、事项临时公告或调整，（）应按规定时问向中国送会后事项说明或专业意见。A：人B：主承销商C：次承销商D：12：申请可交换公司债券，应当符合下列（ ）规定。A：申请人应当是符合公司法、限公司定的公司或者有B：公司最近 1 期末的净资产额不少于3 亿元C：应当将预备用于交换的设定为当次的公司债券的担保物D：当次债券的金额不超过预备用于交换的按募集说明书公告目前 20个交易日均价计算的市值的 7013：上市公司资产重组交易合同应当载明，本次资产重组事项一经（ ）批准，交易合同

24、即应生效。A：上市公司董事会B：上市公司股东大会C：上市公司监事会D：中国14：上市公司向交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括（ ）。A：上市书(申请书)B：申请上市的董事会和股东大会决议C：结束后经具有执行、相关业务资格的会计师出具的验资D：登记公司对新增和可转换公司债券登记托管的确认文件15：企业应在中期票据文件中约定投资者保护机制，包括（）。A：应对企业信用下降的有效措施B：应对财务状况的有效措施C：应对其他可能影响投资者利益情况的有效措施D：中期票据发生违约后的清偿安排16：保荐机构（ ）应当在保荐总结书上签字。A：法定代表人B：内核C：保荐代表人D：项目协办人17：资产评

25、估正文包括下列内容（）。A：评估目的与评估范围B：资产状况与归属C：评估原则D：评估方法说明和计算过程18股的招股说明书应当根据不同国家和地区有关信息披露规则和具体形式的要求编写，其主旨在于向投资者披露公司的（）和其他一切可能影响投资者购股的信息。A：经营状况B：机构状况C：能力D：风险情况19：在交易所网上定价须提交的资料包括（ ）。A：中国关于公开可转换公司债券的核准文件B：债券募集说明书概要、可转换公司债券组成的磁盘和磁盘证明文件公告、由以上两个文件C：主承销商募金划付的席位号和公司自营账号D：债券募集说明书20：资产评估的范围包括（ ）。A：固定资产B：长期投资C：资产和无形资产D：其

26、他资产及负债21：当会计师出具（）的审计时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下其对会计报表的影响程度。A：保留意见B：否定意见C：表示意见D：同意意见22：公司债券上市交易后，牌。人有（ ）情形之一的，交易所对该债券停A：公司最近 3 年连续亏损B：公司情况发生变化不符合债券上市条件C：公司债券所募集的不按照核准的用途使用D：未按照债券募集办法履行义务23：深交所申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。A：放宽投资者申购上限B：申购C：深交所规定，每一账户只能申购一次，同一账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外

27、，均视为无效申购D：以上都不正确24：关于边际资本成本，正确的是（ ）。A：追加一个的资本增加的成本称为边际资本成本B：边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C：收益率高于边际资本成本的投资项目应D：收益率高于边际资本成本的投资项目应接受25：以下属于认股权证筹资特点的有（ ）。A：认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处B：认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C：认股权证筹资可以稀释股权D：当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高26：在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露 3 年及 l 期比较财务报表时，应当（ ）。A：做好确认 2007

28、 年 1 月 1 日的资产负债表期初数B：按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标C：假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露D：按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表27：外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照（ ）规定执行。A：属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制(国家另有规定的除外)B：属于外商投资产业指导目录限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得外商投资产业指导目录的规定C：外

29、商投资企业不得作为国家外商投资行业的公司的发起人D：外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人28：融资的特点有（ ）。A：性B：有限性C：本性D：低风险性29：中国可以对（ ）等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。A：外贸B：服务业C：金融D：房地产30：以下属于优先股筹资特点的有（ ）。A：筹资后增加财务风险B：优先股的股息通常是固定的，具有一定的杠杆作用C：优先股筹资的成本比债券低D：优先股股东一般没有投票权31：通常的估值方法有（ ）A：比较估值法B：相对估值法C：绝对估值法D：增减估值法32：的数据(合并会计报表)至少应包括（ ）。A：会计年度营业收入B：利润总额C：

30、净利润D：每股33：财务顾问为目标公司提供的服务有（）。A：服务B：制定反收购策略C：评价服务D：利润34：初步询价结果公告应包括以下（ ）内容。A：询价对象的数量和类别B：询价对象的报价总区间C：价格区间及确定依据D：价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间35：除以下（ ）情形外，外国投资者不得进行(B 股除外)。A：投资者进行以出售投资所持上市公司，在其承诺的持股期限届满后可B：投资者根据收购上市公司法相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以股东出售的C：投资者在上市公司股权分置且限售期满后可以出售前持有的非流通，在股权分置完成D：投资者在上市公司首次公开前持有的，在限售期满后可以出售3

31、6：首次公开人不得有下列影响持续能力的情形（）。A：并对人的行业地位或人所处行业的经营环境已经或者将发生不利影响变化，人的持续能力B：人最近l 个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在不确定性的客户存在依赖C：益人最近l 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收D：人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在不利变化的风险37：财务报表应当以（ ）为截止日。A：年度末B：半年度末C：季度末D：月末38：以下属于拟上市公司关联方的有（ ）。A：人参与的合营企业、联营企业B：控股股东及其股东控制或参股的企业C：对控股股东及主要股东有实质影响的法人或

32、自然人D：主要投资者个人、关键管理的其他企业、技术或与上述关系密切控制39：中国审核公司债券申请的程序包括（ ）。A：收到申请文件后 5 个工作日内决定是否受理B：中国受理后，对申请文件进行复审C：审核按照中国监督管理审核办定的特别程序审核申请文件D：审核作出核准或者不予核准的决定40：以下说法正确的是（ ）。A：董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持B：副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由 23 以上董事共同推举 1 名董事主持C：董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持D：监事会不召集和主持的，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 5以上的

33、股东可以自行召集和主持三判断题01：财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值。（ ）02：预先披露的招股说明书(申报稿)不是人的正式文件，不能含有价格信息，人不得据此。（ ）03：招股说明书是露文件。（ ）人在上市前向公众公告与上市有关事项的信息披04：在可交换公司债券前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的签订担保合同。 （ ）05：经国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由企业负责备案。（ ）06：境内上市股又称B 股，是指境内的。（）向境内外投资者并境内交易所上市交易的07：在联合交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接

34、受认购期间的截止日期可更改或延长。（ ）08：审计业务约定书是会计师与委托人共同签订的。 （ ）09：信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（ ）10：境内公司取得无加注的外商投资企业批准、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、资本项目款项。（ ）等11：在可交换公司债券前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的签订担保合同。（ ）12：内地企业并上市，无论任何时候，公众股本至少 35。 （ ）持有的须占人已13：净经营收入理论假定，当企业增加（ ）融资时，融资的成本就会上升。14：预受要约

35、的股东在要约期满前撤回预受要约，登记结算机构根据预受要约股东的撤回申请解除对预受要约的临时保管。 （）15：实施审计阶段要求对被审计测试。（ ）控制制度的建立及遵守情况进行符合性16：人及其主承销商应当通过初步询价确定价格区间，在价格区间内通过累计投标询价确定格。（ ）17服务机构在其出具的意见中采用其他服务机构或者的专业意见的，仍然应当进行尽职，审慎核查其采用的专业意见的内容，但无须对利用的专业意见所形成的结论负责。（）其他服务机构或者18：任何进行收购的公司都必须在决策时充分考虑采用何种方式完成收购，不同的收购方式不仅仅是支付方式的差别，而且与公司的自身财务、资本结构密切相关。（ ）19：

36、上市公司交易价格因资产重组的市场传闻发生异常波动时，如相关事项存在不确定性，可以不履行信息披露义务。 （）20：上市公司申请新股，最近 2 年及 1 期财务报表未被会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计。 （）21：中国在初审过程中，将就人的募金投资项目是否符合国家产的意见。（ ）业政策和投资管理的规定征求国家发展和22：公司法人的安全性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。（ ）23：可交换公司债券自债券持有人对交换结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的，或者不交换有选择权。（）24：上市公司可转换公司债券

37、，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在公告中披露。（ ）25：当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产一般部分转移到上市公司，由国有股权的持股，即原企业的享有无形资产的折股。（）26：H 股人董事会的审核，出任者可以是公司执行董事。 （ ）27：一般新股只需聘请企业的法律顾问。（ ）28：上市公司计划公开新股前，保荐机构和上市公司必须首先判断主体是否符合公开新股的法定条件，这是上市公司成功公开提。（ ）新股的基本前29：中国不对上市公司所属企业到上市申请实施行政，但要比照。（ ）上市保荐制度暂行办法对财务顾问执业情况实施30：上市公司最近 36 个月内受到过（ ）交易所的公开谴责，不得

38、公开。31：外商受让上市公司国有股和法人股后，从上市公司分得的净利润、股权再转让获得的收入、上市公司终止后分得的，可以购汇并汇往。（）32：股的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。 （ ）33：实施审计阶段要求对被审计测试。 （ ）控制制度的建立及遵守情况进行符合性34：公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而可能影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。（）35：上市公司可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司新股的要求基本一致。（ ）36：可转换公司债券的上市保荐持续督导期间为可转换公司债券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度。 （ ）37：上市公司应当在可转换公司债券约定的付息目前 35 个交易日内披露付息公告；在可转换公司债券期满前 35 个交易日内披露本息兑付公