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1、第 PAGE79 页 共 NUMPAGES79 页内部审计工作总结(合集15篇)内部审计工作总结1 _年,在园区快速发展形势下,园区管委会加强内部审计监督,坚持维护财政经济秩序,促进资金规范高效使用,项目资金依法规范实施,保证了园区快速健康发展。现将_年内部审计工作情况报告如下: 一、_年工作开展情况(一)高度重视,加强内控按照_省内部审计工作条例的规定,结合经开区实际,管委会进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。机构改革后,经开区财务管理制度不断完善,经开区审计工作已逐步 “制度化、规范化”,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制。一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审

2、计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。经开区成立了以管委会主任为组长,分管领导及财务负责人为副组长的内部审计机构,内审组各成员按照年初制定的计划积极开展内审工作,并按市审计局的要求按时报送各类报表及工作总结。定期组织财务人员参加财经法规和审计知识的培训,_年先后两次派内审人员参加_市组织的财政培训,制作制度培训课件,不断提高内审人员专业技能,实现全体员工财务制度培训。(二)内审工作有序开展,实效管理,成效显著1.管委会机关财务收支审计按照年初对本年度财政预算指标的分解,落实项目资金的进度要求,先后对_年度项目资金使用效率、效益、支付流

3、程控制实施了内部审计。园区维护、园区招商引资、宣传项目资金中经常性项目管理总体情况较好。对特殊的新增项目,由于时间、任务、现场施工的要求高,从资金申报流程上就略显粗糙,针对内审工作中发现的问题,专门提出并建议了一项应急项目实施流程表,从项目的申报立项、资金预算、组织施工、实地验收各个环节分工合作,相互制约,有力地控制、降低了项目成本。2. 规范工业产业扶持专项资金由于我市对工业企业的扶持政策种类繁多,资金量大,未明确扶持资金的来源、使用范围、申请条件、申报审批程序、各职能部门职责和资金监管流程,经开区管委会作为牵头部门与市财政局、经信局共同起草了_市工业产业扶持资金专项管理办法(送审稿),该办

4、法将企业应享受的各项奖励、优惠、扶持等资金纳入全市工业产业发展专项资金统一管理,明确政府各部门职责,目前正上报市政府审定。3.工业扶持专项审计工作经开区积极配合市审计局派出审计组,自_年_月_日至_年_月_日对我市工业产业扶持资金落实情况进行了专项审计,向市审计局提供了相应的取证资料,并针对市审计局提出的意见进行梳理、总结,与市财政、经信、地税局、法制办共同研究整改措施,对园区购地自建企业办证等遗留问题提出相关建议,正在上报市政府审议。4.经开区财务规范化管理按照国家财经法规及相关制度,强化财务管理和会计核算的各项基础工作,制定了经开区财务管理制度、财务人员岗位责任制、基础设施建设资金管理办法

5、及办公物资收发办法。对建设资金实行专户、专账管理,在基建工程资金结算过程中,严格按程序拨款,基础设施建设严格按审计结论结算,对每项结算业务认真做到“三关”(即严把结算审核关、核对关、对外付款关),对现金流出的风险进行预防和控制,对完善手续的业务及时拨付,从无滞拨现象,不存在转嫁、乱摊派、乱罚款、乱集资、报销费用的行为。5.国有资产监督管理有序一是建立国有资产管理台帐,对经开区所有的国有资产造册登记。对已经投资的设施设备,由于时间变化产生损坏后不可使用的,管委会设立了专门的国资科进行管理,建库房做好材料出入库登记。如需变价处理,及时上报市国有资产监督管理部门后再行处理。二是制订专项物资收发管理办

6、法,设专人对日常办公用品、接待水酒建立了专账核算,定期盘点,不定期抽查,按时结算。6.大宗材料采购运作规范凡大宗材料采购,均严格按照政府采购法执行。7.落实票据专人保管票据使用过程中开票人、收款人、盖章审核人互相分离、互相牵制、监督。无擅自印制、购买、借用、代开、销毁票据的情况,做到了票据购入、使用、核销工作有序化、严格化、制度化,无乱收费、乱摊派等违法、违规现象。8.无私设小金库本单位成立于_年_月,截止目前,经市财政批准,分别于_市建行、市交通银行、金都村镇银行、浦发银行_支行开户,无私自开设银行账户和设立“小金库”现象。9.主动接受审计监督接受市审计局对工投公司资产负债及损益审计、工业产

7、业扶持资金、采购资金审计,接受市财政局对国有公司清产核资审计、市监察局对经开区 “三公”经费使用情况检查、监督,积极配合审计等机关开展审计工作,目前正积极准备市目督办和市审计局对_年审计工作专项目标考核的相关材料,及时向审计人员提供真实有效的会计资料,无拒绝、推诿、阻碍审计工作的行为;按审计要求,及时提供完整的会计资料,同时认真落实审计决定,及时制定整改措施并整改,及时报送整改情况。本年度共开展财务审计、效益审计等九类_项项目内部审计工作,内审小组交叉审计管委会、工投公司财务工作,对专题项目、专题档案管理提出合理化建议,并监督内审意见的落实情况,切实做到了事前、事中、事后审计,建立健全完善了相

8、关内部管理制度,保障园区各项资金的安全、规范、高效运行,按时圆满完成了_年度的审计目标任务。二、存在的主要问题在审计过程中, 发现综合整治项目工程量基础调查工作不扎实,误差量大,验收结算不及时,小项目送审效率低等现象。针对上述情况,审计组提出了切实可行的整改措施和审计意见,在下一步工作中将避免该类问题的再次出现。三、_年工作计划(一)采取措施改善审计环境为确保审计工作的顺利开展和审计目标的实现,经开区将继续采取切实措施改善审计环境。一是加大宣传工作力度,通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。进一步广泛宣传审计工作的重要性和必要性,在经开区弘扬“人人讲法制,个个知审计”的氛围

9、,以科学的管理为经开区经济发展建设保驾护航。二是建立日常联系协调机制,加强与纪检(监察)、组织、财政、建设、国资等相关部门的沟通协调,做到互相通报有关情况,共享共用监督成果。(二)加强审计队伍建设和作风建设经开区将进一步加强业务知识学习,提高内审业务水平的同时,强化与上级业务主管部门沟通联系。继续重视与市审计局的沟通,畅通上下联系机制,争取市审计局的业务指导,配合市审计局做好涉及我区的审计项目。始终重视作风建设,严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域,要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系,强化审计纪律与廉政建设。(三)科学管理,狠抓落实经开区将根据

10、整改意见和建议,跟踪监督整改落实情况,不断总结提升专项内审工作效率,真正发挥审计的免疫作用,加强审计监督管理职能,以科学审计、高效审计、严谨审计保证园区经济工作安全顺利推进。内部审计工作总结2 我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下,在各内审单位领导的重视支持下,紧密围绕我市现代化_大城市建设这个中心,进一步拓展工作思路,积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型,把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益,强化内部控制、防范风险上,开展了各种形式的内部审计监督工作,取得了明显的成绩。据不完全统计,全市215家内审机构

11、共完成审计项目6819项,查出损失浪费2488万元,增加效益13008万元,提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段,为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。 一、坚持“围绕中心、服务大局”,积极开展内部审计工作全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作,以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点,积极进行工作重点“转型”,认真开展审计工作。一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比

12、较熟悉的优势,20_年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中_供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理,对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分,针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险,提出了加强管理的6条意见,并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准,制定了关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定(合公通_18号文件),强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理,提高了建设项目资金效益,发挥了制度保障作用。_科技农村商业银行按照_科技农村商业银行审计检查实施办法、_科技农

13、村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程等制度加强内部管理并优化操作流程,进一步明确任务分工,界定每个环节岗位责任,让稽核人员各履其职、各负其责,促进了稽核工作质量的提高。_市第二人民医院按照卫生部颁布的卫生系统内部审计规定,成立了独立的内审室,配备了两名专职内审人员,加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查,制定了二院内审工作职责(细则)等制度,使内审工作有法可依、有章可循,成效显著。二是突出建设项目审计。为了节约建设资金,全市各内审机构都针对本单位的建设热点,积极地开展建设项目审计。据不完全统计,到12月底,内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20_年继续严把审

14、计质量关,严格按照省公司的要求,对具备条件的工程项目做到100%审计,截止到11月底统计,共审计认定通信工程项目4299项,工程送审总金额11308.72万元,审减406.84万元。建筑安装工程66项,送审金额309.24万元,审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个,送审金额1593.79万元,审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个,涉及工程86项,送审金额64080.3万元,部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项,送审金额4690.5万元,审减额839.8万元,审减率

15、17.9%。通过对基建工程项目的审计,有效地防止了建设工程项目高估冒算行为,保证了工程项目质量,节约了建设资金,发挥了内部审计监督与服务的功能。三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督,累计完成财务收支审计214项,促进了各单位财务管理工作的规范化。_新站试验区财政局对政府采购环节,注意严格把关,极力提升采购资金节约效率,强化对政府采购的监管。截至20_年10月份,全区自行采购预算0.1082亿元,实际支付0.0809亿元,节约资金273万元,资金节约率高达25.23%。_区_镇_镇_社居委、_社居委、_社居委、_社居委、_社居委、_社居委、_社居委、_社

16、居委、_村、_村、_村、_村、_村计13个村居20_年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20_年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计,发现问题36个,提出审计意见38条,所审项目均下发了审计意见书,并进行跟踪落实。四是大力开展经济责任审计。据统计,全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计,强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识,促进了党风廉政建设。如市邮政局20_年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点,实施了对_区局局长、_区局局长的任中经济责任审计,努力做到三个结合,即经济责任审计与财务收支审

17、计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、_区、_区_镇、_集团、_集团、市公路局、_区教育局等单位,也积极开展经济责任审计,切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。五是加强合同管理工作。_中烟工业公司_卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益,严格按照合同法规定,对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关,全年共审核审签经济合同342份,金额达8690.90万元,无违约合同发生,很好的规避了合同风险。_氯碱法规审计部截至20_年11月底

18、共审核集团、_等5个公司的合同1742份,合同进展报告259份。_市建设投资控股(集团)有限公司严格按照集团公司合同管理暂行办法规范合同的订立、审查,从维护公司利益角度出发,修改不合法不合规之处,避免潜在风险,全年共审查合同300余份,较好地履行了风险控制职能。二、突出服务理念,努力推进内审协会建设_市内审协会在市审计局的领导下,在各内审协会会员单位和理事的共同参与下,在市审计局机关各部门的大力支持和配合下,认真履行章程赋予的义务,全面实施协会年初制定的工作方针和计划,突出重点,讲求实效,充分发挥好桥梁纽带作用,切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来,市内审协会以服务为理念,主要做了以下

19、工作。一是推进内部审计职业化建设。第一,抓好内审人员继续教育和培训工作,促进内审人员职业化水平的提高。根据_省内部审计师协会和_市内部审计协会20_年工作要点的要求,围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动,组织了一系列活动,进一步规范审计行为,推动内部审计工作发展。20_年5月,市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班,全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高,共有260余人参加了培训,创下了内审人员参学之最。开班时,市审计局_局长亲临致辞,对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了_财经大学老师和省审计厅的审计专家授课,系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化,审计信息化等

20、内容,为提高全市内审人员的专业素质和业务技能,建立健全内部审计制度,促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二,继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志,是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力,20_年共组织了30人参加考试。二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展,_市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20_20_年以来全省优秀内部审计项目的评选,以及20_年风险导向审计在审计风险管理中的应用和内部审计质量控制与管理两个课题的

21、理论研讨。_供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰,_供电公司_、_撰写的风险导向审计与企业风险管理的相互应用和_科技农村商业银行_、_撰写的试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制等8篇论文获奖并通报表彰,其中二等奖1篇,三等奖2篇,优秀奖5篇。三是组织推荐参加全省20_年至20_年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放_周年暨审计机关成立_周年_市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知(皖审发_74号)要求,为认真总结我市内部审计工作经验,促进内部审计队伍建设

22、和内部审计事业发展,市内审协会组织推荐了20_年至20_年全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动。_百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位,_市建设投资控股(集团)有限公司法律审计部_等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放_周年暨审计机关成立_周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中,_市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体,_市公安局审计处_等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证,_市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按

23、照_省内部审计人员岗位资格证书年检办法和省内部审计师协会20_年的工作要求,为加强内审人员的职业化管理,市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作,共年检400余人。五是组织内审单位参加了_审计系统纪念改革开放_周年暨审计机关成立_周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加,共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅,其中荣获2个一等奖,3个二等奖,2个三等奖。六是组织内审单位参加了_审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。_燃气集团有限公司内审员_撰写、_演讲的感悟审计人生,无怨无悔荣获一等奖,_经开区管委会_演讲的无悔的选择荣获三等奖,_热电集团_演讲的审计伴我去成长荣获优胜奖。七是强

24、化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境,市内审协会注重加强协会秘书处工作,努力抓好学习和自身建设,并利用各种媒体,采取多种形式,强化内部审计宣传工作,推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20_年中国内部审计150份。三、工作计划一是在上半年召开全体会员代表大会,大会将总结20_年_市内审协会成立以来的工作,规划下一个5年的工作,选举产生新的协会领导班子,并产生新一届理事会、常务理事会。二是加强与内部审计单位的联系和工作交流,分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会,进一步拓展内审人员的工作思路,促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。三是继续抓好内审人

25、员后续教育培训工作。第一,推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和_省内审协会举办的专业培训。第二,市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动,结合我市实际,举办一期内审人员业务培训班。四是继续开展理论研讨和经验交流活动。五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。内部审计工作总结3 创建省级重点高中是我们中学本期的主要工作目标和任务,被列为区政府_年为教育所办大事实事之一。我们在市教育局、区委、区政府、区教育局的正确领导和大力支持下,学校领导班子以前所未有的热情、坚韧不拔的毅力,充满必胜的信念,克服一切艰难险阻,付出了大量的心血和劳动,带领全体教职工团结拼博,辛勤工作,目前创建工作已取得了

26、阶段性成果。 一、抢抓机遇,适时发展,提升办学品位创建工作初始,学校领导班子就以前瞻性的目光,开拓性的思维,制定出了较高的目标,以全新的创建理念统揽全局工作。1、抢抓机遇,市政治经济中心的南移,人民群众享受优质教育的强烈要求,都为我校的发展提供了千载难逢的难得机遇。面对这一现实,我们不等、不靠、不坐失良机,发扬自力更生、艰苦奋斗精神、团结拼搏,上下一心搞创建。2、校园基础建设根据校情,坚持高品位、特色化、现代化,要有前瞻性,使科学性和美术性完美结合。3、解放思想、拓宽思路,以积极的态度、灵活的方式;正视和解决创建过程中可能遇到的一切问题。争取社会各界对学校的广泛支持,敢于负责,用明天的钱办今天

27、的事。4、大型工程交由区采购中心竞标,_万元以上工程由校内竞标,创建工作重大开支审定领导小组审定、公开方式,公开价格。5、自_年_月开学初我们向全校师生提出,也向社会公开创建省级重点高中的思路,今年春季开学初我们明确提出了“筹资金、高品位、改善办学条件;讲科学、求效率、狠抓常规管理;花气力、多途径、提高师资水平;崇民主、尚公正、拓宽育人环境”的工作思路;今年_月又进一步提出了“决战_年,创建省重点”的工作口号;整体校园设施建设我们坚持市场经济的运作模式逐步推向市场。二、创建措施1、成立了以校长为组长,学校中层以上领导为成员的创建工作领导小组,并下设_个工作组,全面开展创建工作。2、对照省级重点

28、高中评估验收标准制定了中学创建省级重点高中工作安排及创建工作安排一览表。根据验收标准的“_个一级指标、_个二级指标”对应制定出我校应做工作的内容、要求,并明确了各项工作任务的责任人、成员及具体工作人员、标准及完成时间。要求各责任人应各负其责、分工协作,定期(每周五行政例会)向创建领导小组汇报工作进度情况。3、开展全方位的宣传工作,在全区范围内形成一个浓厚的“创建”氛围,争取全社会的大力支持。4、明确提出“做好本职工作,迎接省市验收”,号召全体教职工立足本岗位、努力工作、人人为创建工作做贡献。创建工作时间紧,任务重,大量的工作千头万绪,我们_名教职工思想高度重视,分工明确,工作井然有序,忙而不乱

29、,充满着必胜信念。5、制定了中学创建工作的有关条例及纪律,对于不能按时完成任务或对完成工作不力的领导或干事,进行批评处罚,甚至调离耀中,决不能因人误事。同时积极鼓励创造性地工作,建立了泾渭分明的奖罚机制。三、创建情况根据验收标准,软件方面共包含“学校办学理念和发展规划”、“学校组织与管理”、“课程实施”、“教师队伍建设”、“教育科研”、“学生发展”、“学校与社会”、“办学效果”八方面共_条,学校指定了_名领导责任人,带领_名工作人员,负责按时完成这些工作,对照_条验收标准,逐一落实,查漏补缺,完善制度,汇总资料,进一步充实、规范档案室,创建校史室。提高管理工作的科学化和规范化。这项工作头绪多、

30、任务重,学校规定每周行政例会各领导首先汇报各自所负责工作的进展情况,采取措施,每周学校领导检查一次,肯定工作,找出问题,限期改进。内部审计工作总结4 20_年,我局在市委、市政府的正确领导下,在省厅的关心、指导下,在各有关部门的帮助、支持下,坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针,注重审计能力和审计质量的提高,积极履行审计监督职能,全面完成了各项审计工作任务,取得了较好成绩。现将我局20_年度行政事业审计工作情况具体总结如下: 一、认真努力工作,取得良好成绩20_年,我局和下属四县三区审计局全体人员团结一致,齐心协力,攻坚克难,围绕工作目标和工作重点,以认真、细致、负责的态度

31、做好各项行政事业审计工作,按时完成各项审计任务,取得良好成绩。1、努力完成行政事业审计工作任务20_年,我局和下属四县三区审计局按照确定的行政事业审计项目,在任务重、时间紧、人手少的情况下,发扬顽强拼搏、连续作战的优良作风,共完成行政事业审计项目个,其中20_年完成_个,20_年完成_个。2、行政事业审计工作取得良好成绩20_年,我局和下属四县三区审计局通过审计,共查出挤占挪用专项资金、虚假支出等违规改变资金用途万元,少缴税费万元,会计账务核算不规范,出纳收支未及时进行会计核算等其他管理不规范资金万元,责令归还原资金渠道万元,责令整改资金万元,缴库税费万元。3、加强对被审计单位的处理处罚和整改

32、20_年,我局和下属四县三区审计局就审计中发现所存在的挤占挪用专项资金、漏交税费、应缴未缴财政收入、违规使用专项资金、应缴未缴财政专户、漏记固定资产、支出不合规、会计核算不规范等问题,分别依据中华人民共和国审计法、财政违法行为处罚处分条例、中华人民共和国预算法以及其他法律法规规定,制发审计报告份,审计决定份,对被审计单位在财务管理,资产管理,专项资金使用等方面存在的问题进行了处理处罚,并提出了切实可靠的整改建议。截止20_年底,被审计单位已按审计报告要求,对存在的问题部分进行了纠正,部分单位已执行完毕,部分单位正在执行中。二、加强工作措施,确保审计工作按时保质完成1、加强学习,提高认识,做好审

33、计工作20_年,我局和下属四县三区审计局加强学习,提高认识,切实按照上级领导部门的要求,发奋努力,认真细致做好审计工作,查处违法违规与经济犯罪线索,维护国家和广大人民群众的切身利益。通过加强学习,我局和下属四县三区审计局深刻认识到:随着财政改革力度的加大,财政支出体制改革的不断深化,部门综合预算、国库集中支付、会计集中核算、政府采购制度的改革和上级转移资金的管理使用、行政性经营收入与非经营性收入在部门实行综合预算后的管理方式、专项资金使用情况、部门对行业的管理,这些改革措施的到位与行政事业单位的执行密切相关。而且目前市、县级领导干部的任期经济责任审计80%也来自于行政事业审计单位,投资项目的计

34、划、决策、管理大部份来自于行政事业单位领导的科学决策。我们做行政事业审计工作,就是要通过对部门财政改革制度执行情况的审计,揭示财政改革中存在的制度上的缺陷,以利于推动财政制度改革的落实,通过对部门内控制度的检查,揭示管理中的漏洞,促进部门建章立制,规范管理。我局加强学习,提高全体干部职工的认识按时保质完成了20_年行政事业审计工作,取得较好成绩。2、突出三点,做好审计工作要搞好行政事业审计工作,必须要有目标、手段和重点,20_年,我局和下属四县三区审计局突出三点,做好审计工作,具体是通过“围绕审计目标,强化审计手段,突出审计重点”来搞好审计工作。围绕审计目标就是要促进加强和规范财务管理这一最终

35、目标;强化审计手段就是要系统地审计,找准部门、行业业务与财务的联系,单位的内部管理模式,做到心中有数,重大问题不漏,达到审计目地;突出审计重点就是要在摸清各单位的机构性质、财务管理体制、财务收支情况、各类收费项目和依据、资金物品管理使用情况、票据的使用和管理、收入规模、解缴、返还、使用等情况下实行重点审计;通过这三点,我局和下属四县三区审计局切实提高了审计的质量与效益,达达到审计目的。3、团结协作,确保审计工作质量确保审计工作质量,必须树立大局意识,做到团结协作,齐心协力。我局和下属四县三区审计局干部职工识大体、顾大局,互相关心,互相帮助,互相配合,一起做好工作,确保审计工作质量。特别对审计报

36、告进行反复推敲,确保应用法规正确,书写格式规范,查处事实与审计结论经得起时间和历史的检验。4、“以人为本”,抓好队伍建设20_年,我局和下属四县三区审计局“以人为本”,抓好队伍建设。一是加强干部职工的政治理论与业务知识学习,通过学习培训,切实提高干部职工的政治思想觉悟与业务知识技能,增强做好工作的本领。二是相信和依靠职工,认真听取职工的意见与建议,与职工同呼吸,共命运,加快各项工作发展。三是通过一定的激励措施充分调动每个职工的工作积极性,使大家团结一致,齐心协力,把各项工作搞好。5、规范审计工作,提高审计质量20_年,我局和下属四县三区审计局加强规范化建设,凡是任何行政事业审计工作都要严格按照

37、审计规范开展工作,要按审计规范要求,编制了审计实施方案,按规定送达了审计通知书,编制审计工作底稿,取证记录符合法定形式和准则要求,审计报告事实清楚,要件齐全,适用法规正确,审计结论性文书符合规范。通过规范化建设,审计质量比过去明显提高。6、加强廉洁自律,做到洁身自好20_年,我局和下属四县三区审计局加强廉洁自律,坚定政治信念,筑牢反腐拒变的防线,坚持廉洁工作,自觉接受群众监督。要求每个审计人员严格按照工作程序履行职责,坚持秉公办事,不徇私情,牢固树立正确的世界观、人生观、价值观,始终把廉洁工作当作一项重要大事来抓,做到洁身自好。要求审计组和审计人员进入审计现场当天,向被审单位宣读审计人员纪律,

38、请被审单位协助并监督执行。由于加强廉洁自律,两年来,全体干部职工执行廉洁自律情况良好,没有发生违记违规现象,也没有收到被审单位的举报和反映。三、存在一些差距和不足问题1、学习不够重视。存在重任务轻学习的现象,用学习指导工作不够,需要进一步加强学习,提高素质。2、运用审计成果不够。审计信息披露不及时不完善,成功经验少。3、工作创新不够。如何适应财政支出改革,深化行政事业审计工作方面创新不够,审计工作能力有待加强。四、今后努力方向1、勤奋学习,提高素质。要从理论学习、业务知识培训上探索新思路和新方法,提高综合素质,提高工作本领,认真努力工作,做好新时期的行政事业审计工作。2、创新审计手段和方法。审

39、计要由单一的账面审计向多种方式、多种途径审计进行转变。既要注重帐面审计,又要注重查阅会议记录、统计资料等其他相关资料,深入调查了解,发现账外其他情况。3、积极督促审计建议的落实。要积极督促被审单位落实审计建议,及时回访审计建议的落实情况,切实抓好审计建议落实工作。20_年,我局和下属四县三区审计局虽然在行政事业审计工作中取得了较好的成绩,但是与迅速发展的形势相比,还是需要继续努力与提高,求真务实,创新发展,切实完成各项行政事业审计工作,向党和人民交一份满意的答卷。内部审计工作总结5 20_年,青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下,深入探索内部审计工作的新思路、新方法,充分调动全

40、县广大内审人员的工作积极性,在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。 一、健全内审组织机构,加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导,_年以来,我局建议并通过县府办印发了青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案,成立县经济责任内审工作领导小组,由县长担任组长,组织部长、纪委书记担任副组长,县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构,成立经济责任内审工作领导小组,由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长,抽调内审、财务人员为内审机构成员,明确各单位“一把手”为经济责任内审

41、工作的第一责任人,切实加强对经济责任内审工作的组织领导,全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构,并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知,要求乡镇换届和发生人事变动的单位,及时调整经济责任内部审计领导小组成员,截止11月15日,共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。二、建立培训教育长效机制,不断提高内审人员的业务素质。为提高全县内审人员业务素质,推动全县内审工作上新台阶,从_年开始,连续三年通过县府办发出通知,要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班,邀请省、市内部审计工作的领导和专家

42、来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容,并深入讲解了审计报告写作要求和技巧,对审计发现问题的思考与提炼,问题的成因分析及如何提出针对性建议,审计成果的利用,浙江省内部审计工作规定等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次,取得内审岗位资格证书人员达106人,初步建立起内审人员培训教育的长效机制。三年来,通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践,有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起,为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员,工作经验与业务能力相对不足,开

43、展内审工作,特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作,为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会,通过细致深入的自查、互查与重点检查,查错纠弊,“互相挑刺”,对强化各单位内部审计监督职能,加强内控制度建设,规范财政财务管理行为,构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。三、整合利用内审机构力量,实现经济责任审计两年全覆盖的目标。20_年,我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上,与县纪委、县委组织部联合出台了青田县领导干部经济责任监督管理制度,明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面

44、对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年,我们根据制度的要求,从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员,从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部_年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查,共查出违规金额652万元,管理不规范金额5752万元,发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后,为组织部门考察任用干部提供了重要依据,在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。_年以来,通过开展经济责任重点检查,共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督,实现了两年

45、对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后,得到了县领导的高度肯定,县长徐光文批示:“此报告甚好。请审计局认真督促,确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴,就相关问题研究对策,切实加强各类资金的规范化管理,促进增收节支,降低行政成本。”四、积极宣传内部审计,各单位对内审工作的重视程度不断提高。三年来,通过县府办发出培训通知,组织全县内审人员参加内审后续教育,以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作,引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视,各单位对内审工作重要性的认识不断提高,内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位

46、全部建立了内部审计机构,并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用,各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员,各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求,并安排好抽调人员的工作衔接,内部审计环境得到了进一步优化。内部审计工作总结6 _公司内部审计工作,在公司纪委的正确领导下结合自身实际,并经公司审定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督,严格执行审计法规和审计准则,在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面,发挥了内部审计的监督职能,取得了一定的成效,现就一年的工作总结如下: 一、开

47、展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对_年四季度和_一、二、三季度货币资金项目进行专项审计,审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性,检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性,经过审计,做出审计评价,出具审计报告。2.存货项目审计:(1)_2月审计_年度存货项目;内部审计工作总结(2)_8月审计_度上半年存货项目;(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统,检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价,审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性,检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性,并作出评价,经过审计,提出5条审计建议,督促

48、被审计部门按要求进行整改反馈,对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用,加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识,加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间,保证存货账实相符,资产安全完整。3.工会经费审计:(1)5月份接受公司工会委托,开展公司工会经费使用情况内部审计,审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况,年度工会经费收支预算编制及执行情况,工会经费支出审批情况,工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况;相关财产的使用和管理情况,工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况,工会经费内控制度执行情况。经过审计,做出评价,提出审计问题及整改建议

49、8条,在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理,特别公司会员会费管理,规范了工会经费收支核算管理,对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用;(2)2月份接受公司工会委托,开展公司二级工会经费使用情况内部审计,审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计,提出审计建议8条,一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围,加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性,规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。4.专项审计:(1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计,审计的重点是公司对大宗原材

50、料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性,验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性,并作出评价,提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈,经过审计,对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用,同时,加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性;(2)开展合同搜查审计,提出监察建议2条,促进公司合同管理实施细则的更新和完善;(3)二级单位自有资金审计,对公司各二级单位的自有资金进行审查,经查,无小金库存在。5.公司内部审计年终工作总结工程项目审计:根据公司领导关于关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示的批复意见,

51、开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作,主要对项目预、决算编制工程依据充分性,工程结算的规范性;工程费用归属准确性、预备费用计算正确性,技改资金结余及支出等财务情况,技改工程涉及鉴证的证据充分性,技改相关招投标及监理规范情况,技改项目涉及设备、公司内部审计年终工作总结器材的采购及盘亏盘盈情况,技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况,技改工程工期、价格、质量情况,工程尾项情况等进行审核

52、,促进了公司工程内控管理。6.配合_审计:(1)3月份配合_监审部到云峰公司开展内部控制审计工作,通过实践总结经验,吸取云峰公司做得好的方面,在日常审计监督中,灵活应用;(2)干部离任审计,配合_完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。二、招投标监督情况,物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况。1.特重大工程项目的招投标工作,委托云南省招投标公司进行。2.一个实习学生的内部审计工作总结对特殊废旧物资销售,抽查参与到废旧物资销售市场询价监督,积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。3.废旧物资处置按照公司制定的废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行)执行

53、。年内,废旧物资处置均经过总经理严格审批,其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价,招开评标会严格评标,按综合报价最高的定标,党委工作部对其过程进行全面监督。4._年11月15日至_11月10日间,共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项,除了谈定单价按实际量结算,但尚未结算项目外,共涉及金额49,644,429.86公司内部审计年终工作总结元,其中物资采购项目25、项目建设109以及31项其他项目监督。三、工作经验1.通过内部审计,加强内部管理。全年公司共开展审计项目16个,提出审计意见28条,均得到了有效的整改和反馈,促进了

54、公司内部控制在上一个新的台阶。2.通过内部审计,规范资金使用。全年公司开展4个货币资金审计项目,进一步规范了公司资金的使用,保障的公司货币资金的安全运作,确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及_集团内部财务管理的要求开展工作。3.通过内部审计,加强党风廉政建设。通过内审工作的开展,对内部审计查出的问题,相关单位均按要求及时进行整改,公司内部的会计核算质量得到了提高,内部财务管理工作更加规范,公司领导人员廉洁从业。四、不足之处1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要,需待进一步提高。2.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。3.还需要再加强审计调查的

55、力度,保证审计的公正性和客观性。内部审计工作总结7 20_年_月_日,我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我梦想起飞的地方_集团。 现在才发现,不知不觉中已经来天业工作将近5个月了,回过头来看走过的这一段路,其中有苦也有乐,但更多的是工作岗位上的收获与感悟,总结一下过去也是为了能走好未来的路。20_年7月2日,报道的第三天,就进入天辰化工40万吨开始了我的本科见习。刚开始参加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面对现实的工作,才发现理论与实践的巨大差距,显得自己又是那么的无知,那时候再加上朝夕相处的同学们相继离开,心情也是很郁闷。不过慢慢地在接下来的一个星期就好多了,因为也没多少自己能干的

56、活,所以就开始翻阅大量的会计凭证,一个个看似空洞的会计分录在现实当中运用的都是那么的巧妙,激发了自己强烈的求知欲望,同时也驱散了刚来时候的那些不快。慢慢地,科长也让我接触到了实际的工作,比如订凭证、开收据、做材料入库的会计凭证等等,看似简单其实操作起来也不易。在日常的工作当中,科长对我的要求也是很严格的,并对我说在天业要发展,首先要能吃得苦中苦。这一句话可能要一直影响我在天业的生活了,也在无形中鼓励着我。20_年7月28日,实习期满,对我们今年新进的大学生进行了重新分配,我被分到了审计部。在审计部的这四个月里,我参与了青松水泥、鄯善矿业,恒瑞达房产、天辰水泥四个单位的审计项目。在青松水泥的审计

57、过程中,由于我刚到审计部能干的工作也不是很多,所以也没给我分配具体的任务,但还是在同事们的指导下学到了不少东西,主要是涉及到合同管理、库存物资的盘点、销售未开票数的审定以及付款计划的制定。在鄯善矿业的审计过程中,抽查了业务招待费和差旅费的报销审批,最主要的是在核定销售未开票数时才发现了原始磅单的重要性,也明白了磅单是最原始的东西,核对过程是枯燥的,但是获得最后结果那一刻是快乐的。在天辰水泥的审计过程中,我们重点关注了应付帐款,深刻地理解了暂估、开发票、冲暂估以及支付款项之间的关系,同时我们也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的现象,虽然这些都很简单,但是对于我来说每一次都有不同

58、的收获。此外就是专业之外的东西,显得更为重要,那就是作为内部审计人员对人要有客观公正,对事要认真负责,这都是在老同事们身上发现的并值得我学习的优点,就连我们一起来天业并一起分配到审计部的甘青青同学那种凡事细心的工作作风同样值得我学习。展望未来的路,作为一名内部审计人员同样应该发扬天业特别能吃苦特别能战斗的奉献精神,恪尽职守、爱岗敬业、耐住寂寞、以苦为乐。把自己的奋斗目标与企业的发展结合起来,通过自己实实在在的付出,实现人生价值。内部审计工作总结8 根据总经办部署,财务部于今年,对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要情况汇报总结如下: 一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案,

59、对各分公司20_年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解,对分公司制度执行情况进行了查核,并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。同时,我们认为,分公司财务人员的工作质量,直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素质,我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解,对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。二、本次审计主要问题(一)内部控制方面1、报废品的问题:报废品与帐载库存存放在同一间库房,待报废品中有购买需求时,杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效控制,一定程度上混淆了库存正品

60、的管理。2、入库单目前无仓管人员签字确认,不利于明确经济责任。3、库存盘点由账盘货的程序,很难有效发现库存差异。建议采取盲盘法,先盘点所有存货,再与账面库存数核对,有差异的应及时调整正确。4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断,不能真正及时地发现滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期,把滞销品彻底清除干净。5、存在款项实际已支出,但未履行ERP请款手续的情形,等于以白条抵库,造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准,但应严格执行ERP流程的预付请款。6、一些外购商品采购及费用开支(金额一般在500元以内),采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付,

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