会计报表附注

1、单位名称会计报表附附注2002年年度一、公司的的基本情况况(一)、关关闭破产前前情况西华山钨矿矿地处江西西省大余县县城，隶属属于江西稀稀有稀土金金属钨业集集团公司，企企业占地面面积6.22平方公里里。截止22002年年4月177日企业在在册职工33383人人，其中在在岗人员9979人、离退休人人员29669人，抚抚恤对象11420人人。下设119个二级级单位，114个科室室部门、年年产黑钨精精矿8000吨，企业业资产总额额为81228.666万元，负负债总额为为1.044亿元，资资产负债率率为1277%，国家家补贴后还还累计亏损损42455.8万元元。20001年经省省地矿厅、省储委核核定，钨

2、金金属地质储储量为83372吨，工工业储量为为64000吨，按现现有生产能能力，预计计可开采110年左右右。(二)、关关闭破产后后改制情况况2002年年4月177日，企业业正式进入入关闭破产产实施程序序：1、职工的的安置根据据中办（22000）111号文件件精神，一一次性领取取安置费和和补偿金，按按政策办理理退休、退退养安置职职工33551人，矿矿区管理委委员会（由由集团公司司代管）留留20人专专管原企业业所有离退退休人员、抚恤对象象和原企业业安置人员员的社会养养老保险工工作；在地地方公安收收编原公安安局干警88人，原企企业领导有有4人未实实行一次性性安置。2、原企业业资产经江江西金泰会会计事

3、务所所评估，资资产总额为为427万万元，经赣赣州市中级级人民法院院公开拍卖卖，由江钨钨集团公司司以5455万元收购购。3、企业关关闭破产后后，由江西西稀有稀土土金属钨业业集团公司司赣州钨制制品有限公公司共同出出资，利用用收购的原原企业有效效资产，新新组建了江江西西华山山钨业有限限公司，新新公司下设设5个分公公司、医院院、宾馆77个二级单单位，公司司机关设六六部一室，公公司现有职职工4522人，全部部实行了聘聘用制。4、在企业业关闭破产产时，原企企业的债务务（含各银银行的）全全部已经核核销，所有有债权也得得到了妥善善处理；不不存在任何何遗留问题题法律纠纷纷。5、原企业业所有离退退休人员、抚恤对象

4、象、被安置置职工的社社会养老保保险均无已已新成立的的矿区管理理委员会管管理，与新新组建的公公司完全脱脱离了管理理职能。6、新公司司于20002年111月8日正正式开始动动作，所有有社会职能能全部与公公司脱勾，公公卸下了所所有历史包包袱，各项项工作正常常，生产有有序进行，开开局良好。注：1、首次发发行股票公公司应简述述公司历史史沿革、改改制情况、行业性质质、经营范范围、主要要产品或提提供的劳务务，公司的的基本组织织架构等公公司的有关关资料。公公司在报告告期间内因因收购、出出售资产或或吸收合并并等引起公公司重大资资产或主营营业务发生生变更的，应应予以说明明。设立股份有有限公司运运行不足三三年的首次

5、次发行股票票公司，应应说明编制制股份公司司设立以前前报告期内内各年份财财务报表会会计主体及及其确定方方法。2、已上市市公司再筹筹资和披露露定期报告告时至少应应简述公司司历史沿革革、所处行行业、经营营范围、主主要产品或或提供的劳劳务等。公公司在报告告期间内因因收购、出出售资产或或吸收合并并等引起公公司主营业业务发生变变更的，应应予以说明明。二、会计政政策、会计计估计和合合并财务报报表的编制制方法1、公司目目前执行的的会计准则则和会计制制度：本公司执行行企业会会计制度。说明：首次次发行股票票公司为股股份有限公公司运行不不足三年的的，应说明明公司原来来执行的会会计准则和和会计制度度，并说明明按本规定

6、定要求提供供的公司设设立前的财财务报表是是如何按目目前执行的的会计准则则和会计制制度进行调调整的。2、会计年年度：本公司以公公历1月11日至122月31日日为一个会会计年度。3、记帐本本位币以人民币作作为记帐本本位币。 4、记帐基基础和计价价原则：本公司的记记帐基础为为权责发生生制，资产产的计价原原则遵循历历史成本原原则 。5、外币业业务折算方方法：外币业务按按发生当日日中国人民民银行公布布的市场汇汇价中间价价折合为人人民币记帐帐，期末将将涉及非本本位币的货货币资金、债权债务务科目余额额按中国人人民银行公公布的市场场汇价中间间价美元（11： ）、港港币（1： ）、日元元（1： ）进进行调整，调

7、调整金额除除与购建固固定资产相相关的予以以资本化外外，其余计计入当期财财务费用。6、外币会会计报表的的折算方法法：外币会计报报表所有资资产、负债债项目均按按期末的市市场汇率折折算为人民民币，所有有者权益类类项目除“未分配利利润”项目外，均均按发生时时的市场汇汇率折算为为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列示，折算后资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率折算，平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。7、现金等等价物的确确定标准：现金等价物物是指本公公

8、司持有的的期限短（小小于三个月月），流动动性强，易易于转换为为已知金额额现金，价价值变动风风险很小的的投资。8、短期投投资核算方方法：（1）本公公司短期投投资按实际际支付的价价款扣除其其中包含的的已宣告尚尚未发放的的现金股利利或已到期期尚未领取取的债券利利息后的余余额作为实实际成本计计价，其持持有期间所所获得的现现金股利或或利息，除除取得时已已记入应收收项目的现现金股利或或利息外，实实际收到时时冲减短期期投资成本本，短期投投资处置时时所收到的的价款与其其账面价值值的差额计计入当期投投资损益。（2）期末末短期投资资采用成本本与市价孰孰低法计价价，按期末末市价低于于成本的金金额单项计计提短期投投资

9、跌价准准备。9、坏帐核核算方法：（1）坏帐帐的确认标标准：因债债务人破产产或死亡，以以其破产财财产或遗产产清偿后仍仍无法收回回的款项；或债务人人逾期未履履行偿债义义务，而且且具有明显显特征表明明无法收回回的款项。（2）本公公司坏帐损损失的核算算采用备抵抵法，按应应收账款账账龄分析法法计提坏帐帐准备，计计提比例为为：1年以以内，1%；1-22年，100%；2-3年，115%；33-5年，330%；55年以上1100%。10、存货货核算方法法：（1）存货货的分类：本公司存存货主要包包括原材料料、委托加加工材料、低值易耗耗品、包装装物、产成成品、自制制半成品和和在产品等等（制造业业存货）；（2）存货

10、货数量盘存存采用永续续盘存制度度，存货的的取得采用用计划成本本计价，发发出存货采采用后进先先出方法计计价。（3）低值值易耗品和和包装物的的摊销采用用一次性摊摊销方法。（4）存货货期末计价价采用成本本与可变现现净值孰低低法，期末末对存货采采用单项比比较法按可可变现净值值低于历史史成本的金金额计提存存货跌价准准备。11、长期期投资核算算方法：（1）长期期股权投资资A、本公司司对长期股股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。B、本公司司对其他单单位的投资资占该单位位有表决权权资本总额额的20%以下或虽虽占该单位位有表决权权资本总额额的20%或20%以上，但但不具有重重大影响的的，采用成成本

11、法核算算；对其他他单位的投投资占该单单位有表决决权资本总总额的200%或200%以上，或或虽投资不不足20%但具有重重大影响的的，采用权权益法核算算；对其他他单位的投投资占该单单位有表决决权资本总总额的500%以上或或拥有实际际控制权时时，采用权权益法核算算并合并会会计报表。C、股权投投资差额的的摊销方法法：股权投投资差额在在年度终了了分期平均均摊销，计计入损益。股权投资资差额的摊摊销期限，合合同规定了了投资期限限的，按投投资期限摊摊销；没有有规定投资资期限的，借借方差额一一般按不超超过10年年的期限摊摊销，贷方方差额一般般按不低于于10年的的期限摊销销。（2）长期期债权投资资：长期债债权投资

12、，按按实际支付付的价款扣扣除其中包包含的已到到期尚未领领取的债券券利息后的的余额作为为实际成本本记帐，并并按权责发发生制原则则计算应计计利息。债债券投资的的溢价（或或折价）在在每期计提提利息时按按直线法分分期摊销。 （33）长期投投资减值准准备：公司司对被投资资单位由于于市价持续续下跌或经经营状况恶恶化等原因因导致其可可收回金额额低于长期期投资帐面面价值的，按按可收回金金额低于长长期投资帐帐面价值的的差额单项项计提长期期投资减值值准备，预预计的长期期投资减值值损失列入入当年度损损益。12、委托托贷款核算算方法：（1）委托托贷款的计计价：本公公司的委托托贷款按实实际成本计计价，视同同短期投资资或

13、长期债债权投资进进行核算。（2）委托托贷款的利利息确认方方法：本公公司对委托托贷款按期期计提利息息，计入损损益；按期期计提的利利息到付息息期不能收收回的，停停止计提利利息，并冲冲回原已计计提的利息息。（3）委托托贷款减值值准备：本本公司于期期末或年度度终了，对对委托贷款款本息进行行检查，对对可收回金金额低于委委托贷款本本息的差额额按单项计计提减值准准备。在资资产负债表表上，委托托贷款本金金和应收利利息减去计计提的减值值准备后的的净额，并并入短期投投资或长期期债权投资资项目。13、固定定资产计价价和折旧方方法：固定资资产标准：使用年限限在一年以以上的房屋屋、建筑物物、机器、机械、运运输工具以以及

14、其他与与生产经营营有关的设设备、器具具、工具等等作为固定定资产；不不属于生产产经营主要要设备的物物品，单位位价值在22000元元以上，并并且使用年年限在二年年以上的也也作为固定定资产。固定资资产的分类类：本公司的固固定资产按按经济用途途和使用情情况等综合合分类为：生产经营营用固定资资产；非生生产经营用用固定资产产；租出固固定资产；不需用固固定资产；未使用固固定资产；土地；融融资租入固固定资产等等。有房屋屋建筑物、运输设备备、机器设设备、办公公设备、其其他等。固定资资产的计价价：A、外购的的固定资产产的成本包包括买价、增值税、进口关税税等相关税税费，以及及为使固定定资产达到到预定可使使用状态前前

15、所发生的的可直接归归属于该资资产的其他他支出，如如场地整理理费、运输输费、装卸卸费、安装装费和专业业人员服务务费等。如果以一笔笔款项购入入多项没有有单独标价价的固定资资产，按各各项固定资资产公允价价值的比例例对总成本本进行分配配，分别确确定各项固固定资产的的入账价值值。B、 自行行建造的固固定资产，按按建造该项项资产达到到预定可使使用状态前前所发生的的必要支出出，作为入入账价值。C、融资租租入的固定定资产,其入账价价值按企企业会计准准则租赁的规定确确定。D、 非货货币性交易易中取得的的固定资产产，其入账账价值按企业会计计准则非货币性性交易的的规定确定定。E、投资者者投入的固固定资产，按按投资各

16、方方确认的价价值，作为为入账价值值。F、 债务务重组中取取得的固定定资产，其其入账价值值按企业业会计准则则债务重重组的规规定确定。G、接受捐捐赠的固定定资产，按按以下规定定确定其入入账价值：（1）捐赠赠方提供了了有关凭据据的，按凭凭据上标明明的金额加加上应当支支付的相关关税费，作作为入账价价值；（2）捐赠赠方没有提提供有关凭凭据的，按按以下顺序序确定其入入账价值：同类或类类似固定资资产存在活活跃市场的的，按同类类或类似固固定资产的的市场价格格估计的金金额，加上上应当支付付的相关税税费，作为为入账价值值；同类或类类似固定资资产不存在在活跃市场场的，按接接受捐赠的的固定资产产的预计未未来现金流流量

17、现值，作作为入账价价值。如接受捐赠赠的系旧的的固定资产产，按依据据上述方法法确定的新新固定资产产价值，减减去按该项项资产的新新旧程度估估计的价值值损耗后的的余额，作作为入账价价值。H、盘盈的的固定资产产，按以下下规定确定定其入账价价值：（1）同类类或类似固固定资产存存在活跃市市场的，按按同类或类类似固定资资产的市场场价格，减减去按该项项资产的新新旧程度估估计的价值值损耗后的的余额，作作为入账价价值。（2）同类类或类似固固定资产不不存在活跃跃市场的，按按该项固定定资产的预预计未来现现金流量现现值，作为为入账价值值。I、在原有有固定资产产的基础上上进行改建建、扩建的的，按原固固定资产的的账面价值值

18、，加上由由于改建、扩建而使使该项资产产达到预定定可使用状状态前发生生的支出，减减改建、扩扩建过程中中发生的变变价收入计计价。 固定定资产折旧旧采用直线线法。各类类固定资产产的估计经经济使用年年限、预计计净残值率率和年折旧旧率如下：资产类别使用年限净残值率年折旧率房屋建筑物物30-400年3%2.43-3.233机器设备10-155年3%6.47-9.700运输工具8年3%12.133办公设备5年3%19.400其他5年3%19.400 固定定资产减值值准备年度终了，如如果由于市市价持续下下跌，或技技术陈旧、损坏、长长期闲置等等原因导致致固定资产产可收回金金额低于帐帐面价值的的，本公司司按其可收

19、收回金额低低于帐面价价值的差额额单项计提提固定资产产减值准备备。当出现现下列情况况之一时，全全额计提固固定资产减减值准备：A、长期闲闲置不用，在在可预见的的未来不会会再使用，而而且已无转转让价值的的固定资产产；B、由于技技术进步等等原因，已已不可使用用的固定资资产；C、已遭毁毁损，已致致于不再具具有使用价价值和转让让价值的固固定资产；D、虽然固固定资产尚尚可使用，但但使用后产产生大量不不合格产品品的固定资资产；E、其他实实质上已不不能再给公公司带来经经济利益的的固定资产产。如果有迹象象表明以前前期间据以以计提固定定资产减值值的各种因因素发生变变化，使得得固定资产产可收回金金额大于其其账面价值值

20、，则以前前期间已计计提的减值值损失应当当转回，但但转回的金金额不应超超过原已计计提的固定定资产减值值准备。14在建建工程核算算方法：（1）在建建工程结转转为固定资资产的时点点：在建工程按按实际成本本计价，按按实施方式式的不同，分分为自营工工程和出包包工程进行行核算。工工程在建造造过程中实实际发生的的全部支出出及达到预预定可使用用状态前发发生的工程程借款利息息计入在建建固定资产产的成本。利息资本本化金额系系根据至当当期末止购购建固定资资产累计支支出按月加加权平均数数与资本化化率（即专专门借款的的按月加权权平均利率率）计算得得出。在建建工程于工工程竣工并并交付使用用时或工程程达到预定定可使用状状态

21、时转入入固定资产产。预定的的可使用状状态具体可可从以下几几个方面进进行判断：A、固定资资产的实体体建造(包括安装装)工作已经经全部完成成或者实质质上已经完完成；B、所购建建的固定资资产与设计计要求或合合同要求相相符或基本本相符，即即使有极个个别与设计计或合同要要求不相符符的地方，也也不影响其其正常使用用；C、继续发发生在所购购建固定资资产上的支支出金额很很少或几乎乎不再发生生。如果所购建建固定资产产需要试生生产或试运运行，则在在试生产结结果表明资资产能够正正常生产出出合格产品品时，或试试运行结果果表明能够够正常运转转或营业时时，就应当当认为资产产已经达到到预定可使使用状态。（2）在建建工程减值

22、值准备年度终了，如如果有证据据表明在建建工程已经经发生减值值，按减值值额单项计计提在建工工程减值准准备。存在在下列一项项或若干情情况时，计计提在建工工程减值准准备：A、长期停停建并且预预计在未来来3年内不不会重新开开工的在建建工程；B、所建项项目无论在在性能上，还还是在技术术上已经落落后，并且且给公司带带来的经济济利益具有有重大不确确定性；C、其他足足以证明在在建工程已已经发生减减值的情形形。15、借款款费用的会会计处理方方法：（1）借款款费用资本本化的确认认原则：当同时满足足以下三个个条件时，本本公司为购购建固定资资产而借入入的专门借借款所发生生的利息、折价或溢溢价的摊销销、汇兑差差额开始资

23、资本化，计计入所购建建固定资产产的成本：A、资产支支出已经发发生；B、借款费费用已经发发生；C、为使资资产达到预预定可使用用状态所必必要的购建建活动已经经开始。（2）资本本化期间：本公司为购购建固定资资产而借入入的专门借借款所发生生的利息、折价或溢溢价的摊销销、汇兑差差额，满足足上述资本本化条件的的，以及因因借款而发发生的辅助助费用，在在所购建的的固定资产产达到预定定可使用状状态前发生生的，予以以资本化，计计入所购建建的固定资资产的成本本；在所购购建的固定定资产达到到预定可使使用状态后后发生的，计计入当期财财务费用。（3）资本本化金额的的计算方法法：每一会计期期间利息资资本化金额额系根据至至当

24、期末止止购建固定定资产累计计支出按月月加权平均均数与资本本化率（即即专门借款款的按月加加权平均利利率）计算算得出。16、无形形资产计价价及摊销方方法：无形资产的的计价A、购入的的无形资产产按实际支支付的价款款入账；B、投资者者投入的无无形资产按按投资各方方确认的价价值入账；C、自行开开发并按法法律程序申申请取得的的无形资产产，按依法法取得时发发生的注册册费、聘请请律师费等等费用入账账，开发过过程中发生生的费用计计入当期损损益。D、接受捐捐赠的无形形资产，根根据捐赠者者提供的有有关凭据上上标明的金金额加上应应支付的相相关税费计计价；或按按同类资产产的市场价价格估计的的金额加上上应支付的的相关税费

25、费计价。无形资产的的摊销方法法无形资产自自取得当月月起在预计计使用年限限内分期平平均摊销，计计入损益。无形资产的的摊销年限限无形资产的的摊销年限限为预计使使用年限，如如预计使用用年限超过过了合同规规定的受益益年限或法法律规定的的有效年限限，其摊销销年限按如如下原则确确定：A、合同规规定了受益益年限但法法律没有规规定有效年年限的，按按不超过合合同规定的的受益年限限的期限平平均摊销；B、合同没没有规定受受益年限而而法律规定定了有效年年限的，按按不超过法法律规定的的有效年限限的期限平平均摊销；C、合同规规定了受益益年限而法法律也规定定了有效年年限的，按按二者孰短短的原则平平均摊销； D、合同没没有规

26、定受受益年限且且法律也没没有规定有有效年限的的，按不超超过10年年的期限平平均摊销。无形资产减减值准备年度终了，根根据各项无无形资产预预计给公司司带来未来来经济利益益的能力，对对预计可收收回金额低低于无形资资产帐面价价值的，本本公司按其其可收回金金额低于帐帐面价值的的差额单项项计提无形形资产减值值准备。A、当存在在下列一项项或若干项项情况时，计计提无形资资产的减值值准备：1）无形资资产已被其其他新技术术所替代，使使其为企业业创造经济济利益的能能力受到重重大不利影影响；2）无形资资产的市价价在当期大大幅下跌，在在剩余摊销销年限内预预期不会恢恢复；3）无形资资产已超过过法律保护护期限，但但仍然具有

27、有部分使用用价值；4）其他足足以证明无无形资产实实际上已经经发生了减减值的情形形。B、当存在在下列一项项或若干项项情况时，将将该项无形形资产的账账面价值全全部转入当当期损益： 1）无形资资产已被其其他新技术术所替代，并并且已无使使用价值和和转让价值值；2）无形资资产已超过过法律保护护期限，并并且已不能能为企业带带来经济利利益；3）其他足足以证明无无形资产已已丧失了使使用价值和和转让价值值的情形。17、长期期待摊费用用摊销方法法：（1）长期期待摊费用用按实际成成本计价。（2）开办办费发生时时先在长期期待摊费用用中归集，在在开始生产产经营的当当月一次计计入损益；固定资产产大修理支支出在大修修理间隔

28、期期内平均摊摊销；租入入固定资产产改良支出出在租赁期期限与租赁赁资产尚可可使用年限限两者孰短短的期限内内平均摊销销；其他长长期待摊费费用在受益益期内平均均摊销。18、应付付债券核算算方法：发行债券按按债券面值值计账，债债券面值与与实际收到到价款的差差额计入债债券溢价或或折价，债债券溢价或或折价在存存续期内按按直线法摊摊销，利息息按权责发发生制原则则按期计提提。19、收入入确认的方方法：（1）商品品销售收入入：本公司司已将商品品所有权上上的主要风风险和报酬酬转移给买买方；既没没有保留通通常与所有有权相联系系的继续管管理权，也也没有对已已售出商品品实施控制制；与交易易相关的经经济利益很很可能流入入

29、；相关收收入和成本本能够可靠靠地计量；同时满足足上述条件件时确认营营业收入的的实现，并并按已实现现的收入记记账，计入入当期损益益。（2）提供供劳务收入入：在同一一会计年度度内开始并并完成的劳劳务，在完完成劳务时时确认收入入。如劳务务的开始和和完成分属属不同的会会计年度，在在提供劳务务交易的结结果能够可可靠估计的的情况下，本本公司在资资产负债表表日按完工工百分比法法确认相关关的劳务收收入。其中中广告收入入在相关的的广告或商商业行为开开始出现在在公众面前前时予以确确认，广告告的制作收收入在年度度终了时根根据项目的的完成程度度确认。 （3）让让渡资产使使用权收入入：在与交交易相关的的经济利益益很可能

30、流流入且收入入的金额能能够可靠地地计量时予予以确认。其中利息息收入按让让渡现金使使用权的时时间和适用用利率计算算确定；使使用费收入入按有关合合同或协议议规定的收收费时间和和方法计算算确定。20、所得得税的会计计处理方法法：本公司所得得税的会计计处理采用用应付税款款法，即将将本期税前前会计利润润调整为应应税所得额额，在当期期确认所得得税费用。21、主要要会计政策策、会计估估计变更的的说明本年度如发发生会计政政策、会计计估计变更更，应披露露变更的内内容、理由由和变更对对公司财务务状况、经经营成果的的影响数，累累计影响数数如果不能能合理确定定或不易确确定，应说说明理由。22、重大大会计差错错更正的说

31、说明说明公司重重大会计差差错的内容容和更正金金额、原因因及其影响响。23、合并并会计报表表的编制方方法本公司根据据财政部财财会字1199511号关于印发发的通知和企业业会计制度度的有关关规定编制制合并会计计报表。（1）合并并范围：本本公司直接接或间接拥拥有50%以上（不不含50%）权益性性资本或被被本公司实实际控制的的被投资企企业。（2）编制制方法：以以母公司和和纳入合并并范围的子子公司的个个别会计报报表为基础础，除内部部债权债务务、权益性性资本投资资与子公司司所有者权权益、投资资收益与子子公司利润润分配、内内部销售事事项等抵销销外，其余余相同项目目的资产、负债、权权益、收入入、成本、费用等项

32、项目逐项合合并。（3）本公公司编制合合并会计报报表时，已已将合营企企业合并在在内，并按按照比例合合并方法对对合营企业业的资产、负债、收收入、费用用、利润等等予以合并并。三、税项1、增值税税：本公司司商品销售售缴纳增值值税，适用用税率为117%、113%；2、营业税税：本公司司除商品销销售之外的的各项收入入缴纳营业业税，其中中：营业税税率为5%； 3、城市维维护建设税税和教育费费附加：分分别按增值值税、营业业税税额的的5%和55%计缴。4、所得税税：按333%税率计计征上缴。5、税负减减免：减免税负名名称批准机关文号减免幅度有效期限所得税增值税营业税其他税 四、控股子子公司及合合营企业本公司所控

33、控制的所有有子公司及及合营企业业的全称、业务性质质、注册资资本、经营营范围、本本公司对其其实际投资资额和所占占权益比例例等情况如如下：子公司及合合营企业全全称业务性质注册资本经营范围实际投资额额所占权益比比例（2）未纳纳入合并会会计报表范范围的子公公司，应明明确说明原原因及对财财务状况的的影响。（3）对纳纳入合并范范围但母公公司持股比比例未达到到50%以以上的子公公司，应说说明纳入合合并范围的的原因。（4）公司司报告期内内合并报表表范围如发发生变更，应应披露变更更的内容、原因。若若发生购买买、转让股股权而增加加控股子公公司、合营营企业的情情况，应说说明每个新新增或转让让股权的购购买日及其其确定

34、方法法。（5）按照照比例合并并方法进行行合并的公公司，应特特别说明。 五、合并会会计报表项项目注释非经常报表表项目、名名称反映不不出其性质质或内容的的报表项目目、金额异异常或年度度间变动异异常的报表表项目（如如两个期间间的数据变变动幅度达达30%以以上，或占占公司报表表日资产总总额5%或或报告期利利润总额110%以上上的），应应说明该项项目的具体体情况及变变动原因。货币资金种 类类币 种期末数期末原币金金额折合率期初数现金人民币美元港币银行存款人民币美元港币其他货币资资金合 计计注：有抵押押、冻结等等对变现有有限制或存存放在境外外、或有潜潜在回收风风险的款项项应单独说说明。2、短期投投资类 别

35、别期末数期初数报表日市价价投资金额跌价准备投资金额跌价准备股权投资其中：股票票投资债券投资其中：国债债投资其他债券投投资其他投资委托贷款本本金委托贷款利利息合 计 注1：说明短期期投资跌价价准备的增增减变动情情况，计提提短期投资资跌价准备备所选用的的证券期末末市价的资资料来源。 注2：其其他投资项项下对某一一投资对象象的投资额额占短期投投资总额110%（含含10%）以以上的，还还应分别披披露资金投投入时间和和所得收益益等。注3：对流流动性差的的证券投资资市价来源源需特别说说明。注4：说明明投资变现现的重大限限制。若不不存在上述述情况，也也应予以说说明。注5：应单单独说明本本项目中11年内到期期

36、的委托贷贷款的本金金、利息、受托人名名称及计提提的减值准准备金额。 3、应收票票据 种 类期末数期初数（出票单位位出票日期到期日）银行承兑汇汇票商业承兑汇汇票合 计 注：已已用于质押押的商业承承兑汇票，应应单独列示示出票单位位、出票日日期、到期期日、金额额等重要事事项。4、应收股股利单位名称期末数期初数（性质或内内容）（列示明细细项目）合 计计注：对其中中金额较大大的，应说说明其性质质或内容。5、应收利利息单位名称期末数期初数（性质或内内容）（列示明细细项目）合 计计注：对其中中金额较大大的，应说说明其性质质或内容。6、应收账账款帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金金额比例

37、（%）计提比例%坏账准备金金1年以内12年23年3年以上合 计计注1：本年年度全额计计提坏账准准备，或计计提坏账准准备的比例例较大的（计计提比例一一般超过440%及以以上的，下下同），应应单独说明明计提的比比例及理由由。注2：以前前年度已全全额计提坏坏账准备，或或计提坏账账准备的比比例较大的的，但在本本年度又全全额或部分分收回的，或或通过重组组等其他方方式收回的的，应说明明原因，原原估计计提提比例的理理由，以及及原估计计计提比例的的合理性。注3：对某某些金额较较大或账龄龄较长的应应收账款不不计提坏账账准备，或或计提坏账账准备比例例较低（一一般为5%或低于55%）的理理由。注4：本年年度实际冲冲

38、销的应收收账款性质质、理由及及其金额，若若实际冲销销的款项涉涉及关联交交易产生的的，还应单单独披露。注5：应收收账款中如如有持公司司5%（含含5%）以以上表决权权股份的股股东单位欠欠款，应予予以说明，并并单独列示示；如无此此类欠款，也也应予以说说明。注6：列示示应收账款款项目欠款款金额前五五名金额合合计，及占占应收账款款总额的比比例。7、其他应应收款帐 龄龄期末数期初数金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金1年以内12年23年3年以上合 计计注1：本年年度全额计计提坏账准准备，或计计提坏账准准备的比例例较大的（计计提比例一一般超过440%及以以上的，下下同

39、），应应单独说明明计提的比比例及理由由。注2：以前前年度已全全额计提坏坏账准备，或或计提坏账账准备的比比例较大的的，但在本本年度又全全额或部分分收回的，或或通过重组组等其他方方式收回的的，应说明明原因，原原估计计提提比例的理理由，以及及原估计计计提比例的的合理性。注3：对某某些金额较较大或账龄龄较长的其其他应收款款不计提坏坏账准备，或或计提坏账账准备比例例较低（一一般为5%或低于55%）的理理由。注4：本年年度实际冲冲销的其他他应收款性性质、理由由及其金额额，若实际际冲销的款款项涉及关关联交易产产生的，还还应单独披披露。注5：其他他应收款中中如有持公公司5%（含含5%）以以上表决权权股份的股股

40、东单位欠欠款，应予予以说明，并并单独列示示；如无此此类欠款，也也应予以说说明。注6：金额额较大的其其他应收款款，应说明明其性质或或内容。注7：列示示其他应收收款项目欠欠款金额前前五名的金金额合计，及及占其他应应收款总额额的比例。8、预付帐帐款 帐 龄期末数比例%期初数比例%未收回原因因1年以内12年23年3年以上合 计注1：预付付账款中如如有预付持持公司5%（含5%）以上表表决权股份份的股东单单位的款项项，应单独独列示。注2：账龄龄超过一年年的预付账账款，应说说明未收回回的原因。9、应收补补贴款单位名称期末数期初数性质或内容容（列示明细细项目）合 计注：应收补补贴款已经经 批批准，批准准文号

41、。10、存货货项 目目期末数期初数金 额跌价准备金 额跌价准备在途物资原材料包装物低值易耗品品库存商品委托加工物物资委托代销商商品受托代销商商品分期收款发发出商品合 计计 注：说明明存货跌价价准备的增增减变动情情况，并说说明存货可可变现净值值的确定依依据。 11、待摊摊费用类 别别期末数期初数期末结存余余额的原因因租赁费修理费保险费低值易耗品品摊销其他合 计计12、一年年内到期的的长期债权权投资（1）一年年内到期的的长期债券券投资种 类面值年利率初始投资成成本到期日本期利息累计应收利利息期末余额合 计（2）一年年内到期的的其他债权权投资投资种类初始投资成成本年利率到期日本期利息累计应收利利息期

42、末余额合 计计13、其他他流动资产产项 目目期末数期初数（按内容列列示明细）合 计计注：金额较较大的其他他流动资产产，应列示示其内容和和金额。14、长期期股权投资资（1）长期期股权投资资项 目期末数期初数金额减值准备金额减值准备对子公司投投资对合营企业业投资对联营企业业投资其他股权投投资合 计（2）长期期股票投资资被投资单位位名称股份类别股票数量占被投资单单位注册资资本比例初始投资成成本减值准备期末市价小 计注：说明长长期投资减减值准备的的增减变动动情况以及及计提的原原因。（3）其他他股权投资资被投资单位位名称投资期限占被投资单单位注册资资本比例投资金额减值准备小 计注1：若实实际投资比比例与

43、注册册资本比例例不一致，应应予以披露露并说明原原因。注2：说明明长期投资资减值准备备的增减变变动情况以以及计提的的原因。注3：若股股权投资采采用权益法法核算，还还应列示下下表：被投资单位位名称初始投资额额追加投资额额被投资单位位权益增减减额分得的现金金红利额累计权益增增减额期末余额小 计计注：说明被被投资单位位与公司会会计政策的的重大差异异，投资变变现及投资资收益汇回回的重大限限制等。（4）股权权投资差额额被投资单位位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销额额摊余价值小 计计15、长期期债权投资资（1）长期期债券投资资种 类面值年利率初始投资成成本到期日本期利息累计应收利利息期末余额减值准备小

44、计注1：说明明长期投资资减值准备备的增减变变动情况以以及计提的的原因。 注注2：期初初数、期末末数变动幅幅度在300%以上，或或占公司报报表日资产产总额5% 或报告期利利润总额110%以上上的，应说说明该项目目的具体情情况及变动动原因。（2）其他他债权投资资投资单位初始投资成成本年利率到期日应计利息累计应收利利息期末余额减值准备小 计注：说明长长期投资减减值准备的的增减变动动情况以及及计提的原原因。16、固定定资产固定资产原原值固定资产类类别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物物机器设备运输工具办公设备其他合 计注1：固定定资产中如如有在建工工程转入、出售、置置换、抵押押或担保等等情况，应应

45、予以说明明。注2：融资资租赁固定定资产应披披露每类租租入资产的的账面原值值、累计折折旧、账面面净值；经经营租赁固固定资产应应披露每类类租出资产产的账面价价值。累计折旧 固定资产类类别期初数本期计提本期减少期末数房屋建筑物物机器设备运输工具办公设备其他合 计净 值固定资产减减值准备 固定资产类类别期初数本期计提本期减少期末数计提原因房屋建筑物物机器设备运输工具办公设备其他合 计 注注：说明固固定资产减减值准备的的增减变动动情况及计计提的原因因。 17、工程程物资工程物资项项目期末余额期初余额合 计计18、在建建工程工程项目合 计预算数期初数其中：借款款费用资本本化金额本期增加其中：借款款费用资本

46、本化金额本期转入固固定资产其中：借款款费用资本本化金额其他减少数数其中：借款款费用资本本化金额期末数其中：借款款费用资本本化金额资金来源*工程投入占占预算的比比例*在建工程减减值准备：*期初数本期增加本期减少期末数计提原因*注 1：用用于确定资资本化金额额的资本化化率应单独独披露。 2：资金来源源应区分募募股资金、金融机构构贷款和其其他来源等等。 3：说明在建建工程减值值准备的增增减变动情情况及计提提的原因。 19、固定定资产清理理固定资产名名称期初数本期增加本期减少期末数合 计 注注1：说明明各项固定定资产转入入清理的原原因。20、无形形资产类 别取得方式原始金额期初余额本期增加额额本期转出

47、额额本期摊销额额累计摊销额额期末余额剩余摊销年年限房屋使用权权土地使用权权专利权非专利技术术商标权商 誉其 他合 计 注注1：对于于在报告期期内发生的的单项价值值在1000万元以上上的无形资资产，若该该 资产原始价价值是以评评估值作为为入账依据据的，还应应披露评估估机构、评评估方法。无形资产减减值准备类 别期初数本期计提本期减少期末数计提原因房屋使用权权土地使用权权专利权非专利技术术商标权商 誉其 他合 计 注注：说明各各项无形资资产减值准准备的增减减变动情况况及计提的的原因。 21、长期期待摊费用用项 目目原始金额期初余额本期增加本期摊销累计摊销期末余额剩余摊销年年限租入固定资资产改良支支出

48、固定资产大大修理支出出其他递延支支出合 计 222、其他他长期资产产项 目期末数期初数（按内容列列示明细）合 计23、短期期借款借款类别期末余额期初余额原币本位币折合率原币本位币折合率信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合 计计 注注1：对已已到期未偿偿还的借款款，应按下下表格式列列示：贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用用途未按期偿还还原因预计还款期期合 计计 注2：对对已到期未未偿还的借借款，还应应在期后事事项中反映映报表日后后是否已偿偿还。24、应付付票据票据种类期末数期初数本年内将到到期的金额额银行承兑汇汇票商业承兑汇汇票合 计计25、应付付帐款债权人名称称期末数期初数性质或内容容注1：说明

49、明有无欠持持本公司55%（含55%）以上上表决权股股份的股东东单位的款款项，如无无此类欠款款，也应说说明。注2：账龄龄超过三年年的大额应应付账款，应应说明未偿偿还的原因因，并在期期后事项中中反映报表表日后是否否已偿还。26、预收收帐款债权人名称称期末数期初数性质或内容容注1：说明明有无欠持持本公司55%（含55%）以上上表决权股股份的股东东单位的款款项，如无无此类欠款款，也应说说明。注2：账龄龄超过一年年的预收账账款，应说说明未结转转的原因。27、应付付工资内容期末数期初数未付工资原原因注：应付工工资中属于于拖欠性质质或工效挂挂购的，应应单独披露露。 28、应付付股利投资单位名名称期末数期初数

50、未付原因合 计29、应交交税金税 种税 率期末数期初数所得税增值税营业税消费税城建税关税房产税土地使用税税车船使用税税个人所得税税合 计计注1：对于于超过法定定纳税期限限的，应列列示主管税税务机关的的批准文件件。注2：如果果各分公司司、分厂异异地独立缴缴纳所得税税，应说明明所执行的的所得税税税率。30、其他他应交款类 别计缴标准期末数期初数性质（列示明细细）小 计计31、其他他应付款债权人名称称期末数期初数性质或内容容注1：说明明有无欠持持本公司55%（含55%）以上上表决权股股份的股东东单位的款款项，如无无此类欠款款，也应说说明。注2：账龄龄超过三年年的大额其其他应付款款，应说明明未偿还的的

51、原因，并并在期后事事项中反映映报表日后后是否已偿偿还。注3：金额额较大的其其他应付款款，也应说说明其性质质或内容。32、预提提费用类 别别期末数期初数期末结存余余额的原因因租赁费修理费保险费利息其他合 计33、预计计负债类 别别期末数期初数涉及单位及及关系对外提供担担保商业承兑票票据贴现未决诉讼产品质量保保证其他合 计计34、一年年内到期的的长期负债债（1）一年年内到期的的长期借款款借款类别期末余额期初余额原币本位币折合率原币本位币折合率信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合 计计 注：对已已到期未偿偿还的借款款，应说明明原因，并并在期后事事项中反映映报表日后后是否已偿偿还。（2）一年年内到期的的

52、应付债券券债券种类债券期限发行日期面值总额溢价（折价价）额应计利息总总额期末余额（列示明细细）合 计注1：如有有债券溢价价、折价，应应说明摊销销方法、摊摊销期限。注2：对可可转换公司司债券应说说明转股条条件等情况况。（3）一年年内到期的的长期应付付款种 类类期限初始金额应计利息期末余额（列示明细细）合 计计35、其他他流动负债债项 目目期末数期初数（按内容列列示明细）合 计注：金额较较大的其他他流动负债债，应列示示其内容和和金额。36、长期期借款 借款类别期末余额期初余额原币本位币折合率原币本位币折合率信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合 计计 37、应付债券券债券种类债券期限发行日期面值总额溢

53、价（折价价）额应计利息总总额期末余额（列示明细细）合 计注1：如有有债券溢价价、折价，应应说明摊销销方法、摊摊销期限。注2：对可可转换公司司债券应说说明转股条条件等情况况。38、长期期应付款种 类期限初始金额应计利息期末余额（列示明细细）合 计39、专项项应付款按公司接受受国家拨入入的具有专专门用途的的拨款和其其他来源取取得的款项项分项说明明。40、其他他长期负债债项 目目期末数期初数（按内容列列示明细）合 计计注：金额较较大的其他他长期负债债，应列示示其内容和和金额。41、递延延税款贷项项按尚未转回回的时间性性差异影响响所得税的的金额和接接受捐赠非非现金资产产未来应交交所得税的的金额分别别列

54、示。42、股本本公 司 股 份 变 动动 情 况 表期初数本次变动增增减(+,-)期末数配股送股公积金转股股增发其他小计一、未上市市流通股份份1、发起人人股份其中：国家持有股股份境内法人持持有股份境外法人持持有股份其他2、募集法法人股份3、内部职职工股4、优先股股或其他其中：转配配股未上市流通通股份合计计二、已上市市流通股份份1、人民币币普通股2、境内上上市的外资资股3、境外上上市的外资资股4、其他已上市流通通股份合计计三、股份总总数注1：说明明报告期股股本的变动动情况。注2：如果果报告期内内有出资或或增资行为为的，应披披露执行验验资的会计计师事务所所名称和验验资报告文文号。注3：运行行不足三

55、年年的股份有有限公司，设设立前的年年份只需说说明净资产产情况。注4：有限限责任公司司整体变更更为股份公公司应说明明公司设立立时的验资资情况。43、资本本公积项 目目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价接受捐赠非非现金资产产准备接受现金捐捐赠股权投资准准备外币资本折折算差额其他资本公公积合 计注：若资本本公积发生生增减变动动，应说明明原因及依依据，若用用资本公积积转增股本本、弥补亏亏损等，应应说明其履履行的法律律程序及有有关决议。44、盈余余公积项 目目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公公积任意盈余公公积法定公益金金合 计计说明本年各各项盈余公公积的提取取比例，如如用盈余公公积弥补亏亏损、转

56、增增股本和分分配股利，应应说明有关关决议。45、未分分配利润期初余额本年增加本年减少期末余额注1：说明明报告期利利润分配比比例以及未未分配利润润的增减变变动情况。注2：若有有对以前年年度损益调调整致使期期初未分配配利润变动动的情况，应应对变动内内容、变动动原因、依依据和影响响作出说明明。注3：对于于首次发行行股票公司司和发行新新股的上市市公司，如如果发行前前的滚存利利润经股东东大会决议议由新老股股东共同享享有，应明明确予以说说明；如果果发行前的的滚存利润润经股东大大会决议在在发行前进进行分配并并由老股东东享有，公公司应明确确披露老股股东享有的的经审计的的利润数，并并调至应付付股利项目目。46、

57、主营营业务收入入、主营业业务成本：业 务务 分分 部部 报报 表表项 目2001年年2000年年1999年年主营业务收收入XX业务XX业务XX业务小 计公司内各业业务分部间间相互抵消消合 计主营业务成成本XX业务XX业务XX业务小 计计公司内各业业务分部间间相互抵消消合 计计主营业务毛毛利注1：应披披露公司前前五名客户户销售的收收入总额，以以及占公司司全部销售售收入的比比例。注2：说明明各期数据据变动情况况。47、主营营业务税金金及附加项 目2001年年2000年年1999年年计缴标准营业税城建税教育费附加加合 计计注：说明各各期数据变变动情况。48、其他他业务利润润其他业务种种类2001年年

58、2001年年收入2001年年成本2000年年1999年年（列示明细细）合 计计注1：其他他业务利润润如占报告告期利润总总额10%（含100%）以上上的，应分分业务种类类分项列示示其他业务务收入数和和成本数，并并说明情况况。注2：说明明各期数据据变动情况况。49、财务务费用类 别别2001年年2000年年1999年年利息支出减：利息收收入汇兑损失减：汇兑收收益其他合 计计 注：说明各期期数据变动动情况。50、投资资收益项 目目2001年年2000年年1999年年股票投资收收益债权投资收收益其中：债券券收益委托贷款收收益其他债权投投资收益联营或合营营公司分配配来的利润润期末调整的的被投资单单位所有

59、者者权益净增增减额的金金额股权投资差差额摊销股权投资转转让收益合作经营投投资收益其他合 计计 注注1：若某某项业务活活动所获得得的收益占占报告期利利润总额110%（含含10%）以以上的，应应对该项业业务内容、相关成本本、交易金金额等作出出说明。注2：应说说明投资收收回汇回的的重大限制制。若不存存在重大限限制，也应应作出说明明。注3：说明明各期数据据变动情况况。51、补贴贴收入项 目目2001年年2000年年1999年年来源依据（列示明细细）合 计计注1：应分分项列示报报告期补贴贴收入的金金额，并说说明取得补补贴收入的的来源和依依据、相关关批准文件件、批准机机关和文件件时效。注2：说明明各期数据

60、据变动情况况。52、营业业外收入收入项目2001年年2000年年1999年年固定资产盘盘盈处置固定资资产净收益益罚款净收入入非货币性交交易收益出售无形资资产收益其他合 计计注1：如营营业外收入入总额占报报告期利润润总额100%（含110%）以以上的，应应披露主要要项目类别别、内容和和金额。注2：说明明各期数据据变动情况况。53、营业业外支出支出项目2001年年2000年年1999年年固定资产盘盘亏处置固定资资产净损失失出售无形资资产损失债务重组损损失计提的固定定资产减值值准备计提的无形形资产减值值准备计提的在建建工程减值值准备捐赠支出罚款支出非常损失其他合 计计注1：如营营业外支出出总额占报报