中国企业如何编写成功的营运计划书

1、中国企业如何编写成功的营运打算书王红斌、罗伯特罗科克、温迪尔马丁目录营运打算书的目的第二节 营运打算书概述1、实施概要与投资机会2、简介3、产品与生产4、市场分析5、市场战略6、风险因素7、公司概貌及治理8、行动打算第三节 财务打算第四节 财务状况第五节 附件出示 1：人事方面的文件出示 2：与产品有关的文件出示 3：客户/线索出示 4：政府条例第六节 如何样开始编写打算？第1步 打算的创作第2步 数据资源第3步 组织数据的收集第4步 现实性检查第5步 市场营销打算第6步 遵守打算中国企业如何编写成功的营运打算书营运打算最抽象的要领是在香港“招商”会议上传播开的，美国作者参加了会议。那时营运打

2、算是按一般读者的观点即生产者的观点写的。他们用鲜亮的术语和专门长的篇幅描述打算中的产品或服务的差不多技术和制造性，然而他们却忽视了最重要的读者那些赋于风险企业以金融活力的市场、融资预测和投资者。假如营运打算不确定公司的潜在客户真正需要哪种服务或产品，哪种服务或产品最有利可图（这是因为忽视对这些问题严密地考察造成的），那么他们就对市场可能需要某些服务和产品的可能性视而不见，而未列入打算范围之内。此外，大多数中国人的打算没有指明新股票的价格，或可能给投资者的百分比。当涉及到投资者的前途时往往是专门重要的，因为关于一种新的风险企业来讲，支持者寻求的资本年综合回报率至少为40%到60%。期望20%的销

3、售和利润增长率不可能保证必要的回报，除非发觉人大量抛售公司的股票。事实上，高层治理人员只考虑他们自己的前途包括新公司的服务、组织及设想的结果。由于他们没有令人信服地讲明什么缘故潜在的顾客应当购买这些服务，投资者如何获得充分的回报（或何时及如何样能兑现），因此他们的营运打算就在可靠性上卡壳了，而且这关于提高所需投资基金是专门必要的。CGI（中环国际有限公司）的负责人在营运打算的评估、组织及考察报告和投资者的反应方面具有专门多经验。我们认为营运打算必须令人信服地涉及市场营销、财务预测以及投资者的方法。这次研讨会将对这些方法加以确认和评价，并解释如何样写营运打算才能使投资者中意。CGI的负责人曾从技

4、术上关心若干个美国公司筹措资金。最近，我们正在参入武汉的保安通信项目，讲课中，我们把那个项目的营运打算作为例子使用。研讨会之后，CGI要协助武汉的10家公司，不论是民营依旧国营公司去收集（组合）、组织，描述某种经营和项目并提供人文件，以便用实例引导这些公司的行政治理人员或经理如何纵观这次研讨会所谈到的一些基础知识。第一节 营运打算的目的*协助筹措资金*收集、调整经营战略和方向*鉴不 经营的决定性要素*评估 经营方针的可行性*打算 经营行动，确保成功*有助于吸引好的合伙人/好雇员*评价当前经营业务做营运打算出自三个要紧现由：1、完整的营运打算能够准确地阐明企业的进展设想，并为融资打算打下基础。为

5、争取与投资集团面谈的机会，企业必须提出一个事先预备好的营运打算，而且只有预备出色的打算才有可能赢得投资。只有考虑周全和表达完善的营运打算才能最好地支持所提出的设想和获得期望的投资。营运打算应该对该公司或打算中的项目进行准确而富有吸引力的阐述，即使那个项目依旧一个未定的目标，该打算仍须对公司或项目的当前状况，需求及期望 有一个详细讲明。打算还应提出和论证目前和今后所需的资源，市场因素，财物预测，生产需求及人员配备。这些论证都必须合乎逻辑又令人信服地加以讲明。一个好的营运打算不仅是获得资金的最好文件，而且还能有助于该公司的业务，经受住市场波动的考验，治理突然的增长，并为日益变化的经营条件作预备。简

6、而言之，它能帮你将公司治理得更好。2、成品完整的营运打算书又是一种经营工具。假如运用适当，将会关心有效地治理企业，使其走向成功。一个全面周密的营运打算是企业家和公司经理们成功的基础。不管是新开始，或为现存生产线寻求额外资金，依旧为公司部门提出一项新企业行为，你所面临的挑战决可不能过于预备编写营运打算书。进入市场经济并非易事。在美国有一半以上新开张的公司在头五年内就失败了。其要紧缘故是缺乏打算。只有专门好的打算按既定打算运作，才是企业走向成功之路。3、编写营运打算，包括原始设想，迫使自己运用客观的，批判的，非感情色彩的观点方法研究整个打算项目。打算的重要性是毋容质疑的。通过对企业客观地审视能够识

7、不强弱所在，以及可能被忽视的需要，也能够尽早地发觉机会，并开始打算如何样才能最好地达到企业的经营目的。营运打算还能及时发觉某些问题的苗头，找出问题根源所在，因此提出解决方案。总而言之营运打算甚至还能使你幸免某些问题的出现。营运打算能够关心企业幸免进入会遭到毁灭性失败的业务领域。假如你以后进行的冒险充其量只是收益仅敷支出的话，那么营运打算就能跟你解释什么缘故会是如此，使你幸免由于经营失败而付出昂贵的学费。一开妈就不去做会发生灾难性毁灭的项目，远比亲自经历所交的学费要廉价得多。因为通过几个小时全神贯注地工作，你就会从营运打算中明白可能幸免付出的代价。第二节 营运打算概述*实施摘要：1-2页*投资机

8、会*公司、及其产品、经营范围及目标*产品与生产*市场分析*市场营销战略：定价、定位、渠道*风险因素*公司概貌及治理*行动打算：资源需求、时期性目标及预测*融资打算：结构、投资者建议书、退出策略*提交：如简历、专利、销售文件、合同、财务报表如此广泛的综述有助于使你弄明白营运打算的各个部分的意义，以及他们之间是合乎逻辑的，互相支持、互相联系和协调一致的。从而给读者留下一个简明扼要的令人信服的印象，即那个项目和打算是切实可行的。A、企业的描述要回答下列问题：1、企业组成形式、所有权关系、合营依旧股份有限公司？2、业务类型：是做销售依旧制造或者是服务业？3、产品和/或者服务是什么？4、是一项新业务吗？

9、是收购接管的业务依旧业务扩张？5、是季节性的生意吗？6、你从外界（贸易供应商、银行家、会计师、其他公司业主及媒体）了解到哪些类似业务的情况信息。7、什么缘故你的生意会赚钞票？B、产品/服务要回答下列问题：1、你要销售什么东西？2、销售的利益是什么？3、哪些产品正在成为畅销品？4、哪些是稳定的现金收入？5、哪些东西正在衰落？6、你的商品和服务的不同之处是什么？C、市场研究要回答下列问题：1、谁买你的东西？2、市场是正在增长，依旧稳定，或是正在下滑？3、市场份额是正在增长，依旧稳定，或者是正在下滑？4、是否将你的市场划分过？如何样划分的？5、市场大到足以需要扩张吗？6、如何样保持并增加市场份额？7

10、、你正打算进入或退出某个市场吗？8、你是如何样给产品定价的？D、竞争要回答下列问题：1、谁是你最直接竞争者？2、谁是你间接的竞争者？3、他们的业务与你的业务相似与不同之处是什么？4、你从他的经营中和广告中了解到哪些情况？E、经营地点要回答下列问题：1、你在哪儿（或应当在哪儿）经营？2、什么缘故它是永久性的地区？有所需要的建筑吗？3、你有什么样的经营场地？你需要什么样的场地？4、有没有进行人口统计或其他市场发生变动的情况发生呢？5、是什么东西使你的营业位置与你经营类型耦合在一起呢？（是因为交通方式，供应商的位置、接近交货路线，依旧交通干线等缘故）。F、治理要回答下列问题：1、你的背景/业务经验是

11、如何帮你从事这项经营？2、谁处在治理小组的位置上？3、这些治理人员的优缺点是什么？4、他们的职责是什么？5、这些职责是严格地确定的吗？6、你的生意可能得到的额外资源是什么？G、人事要回答下列问题：1、目前你需要什么样的人？2、在不远的今后你的雇员需要什么技能？3、雇佣和培训人员的打算是什么？4、可供使用的劳务市场是什么情况？H、申请贷款（投资）和预期的有效贷款要回答下列问题：1、贷款（投资）将如何使你的公司获得利更多？2、你要购买依旧租赁（设备、营业场地等等）吗？3、你需要这笔钞票吗？制定一个借款决策的程序，事先做好借款打算。在以上所有方面当中准确了解和掌握以下三部分主顾的意见是专门重要的：第

12、1部分：市场既包括现有的用户，顾客和预期打算的产品的客户、顾客和使用者。第2部分：投资者不管是资金依旧其他方式的投资者。第3部分：生产者不管是企业家依旧投资者1、摘要与投资机会*投资者果看打算的专门多，但时刻专门少*抓住他们的注意力，使投资者中意*简明扼要，使人看起来方案专门好不要错过机会，又不能使人感到太好而不现实*对风险加以论述，而不只是讲好的方面*慎重地对待成本及年收入预测*投资者需要多少文件、统计表和出口？2、简介*建立大致情形、及一般性讲明：你是谁（公司简史）你干什么（需要实现什么）是为谁干（潜在的市场）以及如何干（产品/服务）*讲明目的，想象、及指导的道德思想及其他考虑3、产品及生

13、产*详细讲明所提供的产品和服务以及市场定位*强调有关专营权问题，它可能对进入市场有障碍，对此障碍的定量表示*讲明独特的性能，产品的优势*讲明产品的开发；生产及交付过程周期；产品的技术保障发觉生产/交付/保障过程中的问题4、市场分析*市场的历史与目前的规模*行业市场*宏观趋势对市场的阻碍：人口统计、经济、技术、文化方面立法、市场结构、行业资信度*行业竞争*公司的竞争优势*竞争的对策一个获得成功的营运打算必须强调市场！投资者把资金投入那些靠市场驱动的公司和项目，而不是那些靠技术驱动或靠服务驱动的。该产品的市场、销售和利润潜力比产品的吸引力或技术性能更为重要。一个好的营运打算，通过论证用户的利益，讲

14、明市场的兴趣并提供市场的要求，能对一个现存的好市场建立一个令人信服的范例。1）用户利益：作为营运打算读者的投资者专门难对一个在市场上处于萧条状态的业务投资，除非对用户存在着巨大的利益。一个好的营运打算应当强调回收期短，而低调处理产品的新颖性。在中国，许多好的技术和设备公司在市场经济年代却不景气了。好的营运打算能关心这些公司实现从技术和设备公司走向市场驱动的公司的转变。2）发觉市场的兴趣所在：计算用户的利益只是第一步，企业家还必须拿出顾客对用户的利益和诉求发生兴趣的证据，和他们喜爱的产品或服务的证据。营运打算必须清晰地反映顾客对问卷调查“你听讲过我们的新产品吗？你想买吗？的正面反映，没有这些东西

15、，通常可不能得到投资的。为了协助对产品进行市场评估，公司在预备营运打算的同时，还要同意新的顾客试用新产品，以便获得对产品的书面评价，他们的兴趣程度。公司还能够相当大的折扣价把产品提供给那些能预支部分成本费用的顾客，使公司可使用这笔资金进行生产。公司不难能发觉潜在的用户，还可将产品展示给潜在的投资者。3）用资料讲明公司的市场占有程度：在确定了市场的兴趣所在之后，公司学必须认真地使用分析数据来支持公司有关市场及销售利润增长率的主张。经常发生的情况是，公司的治理人员认为“假如我们聪慧一点的话，我们就能得到10%的市场，甚至有人讲假如我们只要得到那个巨大市场的1%，我们公司的情况就好多了。投资者明白得

16、，市场规模大小并不能保证一个新公司是否能够得到业务。尽管公司是以事实为基础，例如以顾客的兴趣为依据做出如此的诉求，但假如公司没有认真地采集和分析这些支撑数据的话，那么希望可能专门快就会破灭。一个现实的营运打算需要详细地讲明潜在顾客的数量、经营规模、以及哪咱规模与所提供的产品或服务最适合。例如，在武汉的保安通信项目中，我们需要在营运打算中确定该项目的总的订户的数量。这种市场研究还应当讲明行业的特点。没有几个行业比银行业和公用事业更保守。潜在顾客的数量相对较少，不管产品和服务已被证明是多么好，行业对新产品或新的服务的认可也极其缓慢。即使如此，大多数顾客差不多上专门知名的，尽管他们行动缓慢，但他们有

17、购买力，因此这种等待是值得的。在行业领域中的另一个极端是快速增长变化的经营，例如特许的减肥诊所及计算机软件公司。那个地点的问题就颠倒过来了。当有些公司仅在几年内就取得几百亿美元的销售额的同时，也容易受到来自竞争对手的损害。这些公司必须不断地创新，以致不鼓舞潜在竞争对手进入那个市场。你必须令人信服地预测对产品或服务的认可程度以及可能的销售比率。依照这些市场研究数据，就能够开始制定一个可靠的销售打算，爱护你的工厂和职员利益。5、市场营销战略*定位：目标市场区域、大小、价值*扩大产品的特性、于众不同之处。*价位点，价格的灵活性渠道：市场能及的范围，运作的开销广告：宣传，费用，阻碍（能及的范围），反应

18、促销和交易会：招商公共关系：方案、联系、价值战略合作伙伴：价值，可靠性及风险6、风险因素现存的竞争对手对公司的阻碍新的竞争对手：相同的或更好的替代产品*公司的劣势：人员/组织机构方面资金方面技能/技术/生产流水线/生产/交付物资供应商及材料批发商*宏观趋势*产品责任：法律诉讼、保修单7、公司概貌与治理*目前法定权利，财务结构*关键治理人员及责任*董事会/顾问委员会/结构/人员员需求及招收人员打算*进展打算：资源与需要相匹配*组织机构*战略联盟8、行动打算*目标：组织结构、销售、利润*里程碑：谁干什么，什么时候干，什么缘故干！*资源需求、资源调度安排*对实施过程的监督和评审操纵*对打算成功的重大

19、事件的敏感性*按预定目标实行打算的灵敏度第三节 融资打算*投资者寻求的类型*需要多少钞票*投资性质（股票制或债务等）以及综合融资结构*资金的使用*资金的安排*投资过程中利润的预测*公司的价值*产品战略，投资者回报A：强调投资者的需要是获得打算融资的关键！市场营销是与投资者中意与否紧密相关的。一旦高层治理人员对他们市场的渗透性作出令人信服的讲明，了们能做出融资预测以关心确定投资者是否对评价那个风险发生兴趣，他们保证提供多少资金以及以什么价格提供融资。当考虑投资者在评价营运打算时所关怀的情况之前，专门值得花点时刻推断一下谁将是潜在的投资者。大多数人都明白，关于新的成长中的私营公司来讲，投资者可能是

20、职业冒险资本家和富翁。关于合作经营公司，投资者也是公司本身。当公司向公众发行股票时，各种形式的个人与种投资机构一道成为投资者。B：投资者要紧考虑有：兑付现金。企业家常常不明白什么缘故投资眼光短浅。那些视他们自己的公司为比考奋斗目标的人也期望 任何涉及到的人象他们一样。投资者评估一个营运打算时，他们考虑的不仅是如何进入，而且要考虑如何退出。由于小而快速进展的公司专门少能将股息兑现，因此投资者能够赢利的要紧方式是在公司上市或在公司被卖给另一家公司时出售他们的股权（假如在新企业中投资的大公司决定将新企业合并到它的经营活动中，并从收入中获得长期回报，则可能不出售他们拥有的股权）。风险投资公司通常希望投

21、资小公司三到七年后清算所投资金，以便将所获得的资金进行新的投资。职业投资者希望大的资本增值兑现。投资者希望明白，企业家差不多考虑过如何样照这种要求去做。企业家是否希望公司上市、将公司出卖或在三到七年将投资者的产权全部买下？提供给投资者的收入即投资资本的回报是否与投资风险相当，一即在考虑通货膨胀和复利后，回报在大约35%到60%之间。做出合理的预测。预测五年你与投资者将收到的回报可为你的谈判打下良好的基础。投资者把其回报率预测看作是衡量以后业绩的标准。我们建议公司在与投资者接触之前向金融专家们咨询。有的企业家认为财务报表确实是营运打算。这些报表可能用一堆数据覆盖经营打算。这种用计算机打印的，包括

22、经营变化的各种可能并分析了产品的灵敏度的一堆纸会使许多投资者停止不前。即使财务方案是建立在坚实的市场数据基础之上，投资者也是专门慎重的。因为缺少经验的公司几乎总是达不到他们美好的利润预测。我们调查了五个要紧风险投资公司的5位要紧官司员。他们讲，只要新的企业能达以其财务目标的百分之五十就专门令人中意了。他们认为，用这种“预测折扣因子”的方法，确定以投资价值购买公司的百分比的谈判十分有效。开发时期。所有投资者都希望降低投资风险。在评估新的成长中企业的风险时，他们要审查产品和治理队伍的情况，对企业各处领域的情况了解越深，风险越小。一个极端的例子是某公司有某种未被证实的方法。关于如此的风险企业，除非发

23、起人具有良好的经营记录，这种企业得到投资的机会专门小。一种比较理想的极端例子是，某企业具有市场上已证明为可同意的某种产品，同时拥有完善的齐备的治理梯队。这种企业最有可能在尽量低的消费上获得投资。C融资的代价投资者一旦对某个公司有了定性地了解，他们就能够开始做些定量的分析，一种常规的做法是该公司在投资后第五年期望经营结果的基础上计算其价值。由地风险民报偿是紧密相关的，投资者相信可从那些拥有充分开发的产品和经受过考验的治理队伍的公司获得35%到40%的投资回报。而好些产品和治理队伍都不大成熟的公司可望带来的年综合回报为60%。投资者计算公司5年后的潜在价值以便确定他们必须拥有多大的比例才能实现他们

24、的回报。举一个假想的特不发达的期望年回收率为35%的公司为例，不考虑通货膨胀，投资者希望五年期间赚取其原来投资的4.5倍利润。在考虑到预测折扣因子之后，投资者可能会假定，公司五年后将拥有两千万美元年收入，而净利润应当为一百五十万美元。按协定的猎取10倍的利润计算，该公司5年后应当价值一千五百万美元。假如该公司希望融资1百万美元，那么它应当在5年后增长为四百五十万美元才能使投资者中意。由于公司价值为一千五百万美元，要实现那个回报，投资者应当占有该近三分之一的股份。假如5年期间平均通货膨胀率为7.5%，投资者应当期待有六百四十六万美元价值的合理回报，或者讲拥有该公司的43%的股份。关于一个不够成熟

25、的风险企业，若投资者在净通货膨胀的情况下，寻求60%的年回报，一百万美元投资，5年后在年通货膨胀率为7.5%的情况下，应当带业接近一千五百万美元的回报。然而，假如不是差不多拥有代表性的客户的话，专门少有企业能拿出令人信服的理由来获得如此丰厚的回报。因此，公司从投资者那儿得到的最后投资比例要取决于对设想的赢利和期望的通货膨胀的谈判。第四节 财务状况*最新财务平衡表和流淌现金的情况*现有资金来源和要紧股东*估算（按月）销售及收集研究与开发（R&D）费用，产品试制费（PPE），生产预备费用各种生产费用固定成本，消耗费用（售后的保修等）营业费经营报告流淌现金估算，银行平衡结算*投资前景预测A：财务数据

26、打算与操纵是任何成功企业的关键组成部分。打算确定企业将干什么。操纵则徇打算目标的完成情况。经营的核心是财会系统。拥有一个得力的会计师是重要，他可建立一套能提供充分的财会记录的系统。假如支付不起这些，那个企业现时完全是投资不足而不能从事经营。假如不明白得财会记录的必要，那么你就还不具备足够的经验来有效地治理你的企业。操纵是基础假如你不操纵你的企业，那么你就会被企业所操纵。企业最要紧的打算确实是找出市场需要什么 ，满足这些需要并设法获得生产利润。企业打算的实施取决于打算方案并使其成为操纵经营的手段。创建一个赢利企业的第一步是建立簿记制度，它给你提供三个文件的原始数据：收支平衡表、收入报表和流淌现金

27、报表。归根结底，会计系统应当是企业的工作规范。企业的经理会同时面对两个目标（这也许会有冲突）：一是赢利；二是按期付帐。这两个目标在两上最重要的财务报表上反映出来：收入报表和流淌现金预算表。收入报表（也称为损益表）是用来讲明公司经营情况如何，并按时从销售（利润或损失）收入中将支出扣除。流淌资金报表是用来讲明公司对流淌现金如何治理，它将从现金收入中扣除支出款项（实际的现金支出额）。利润与流淌资金之间的平衡可能专门难维持。快速增长（高的利润）可能耗尽现金，造成缺乏流淌资金。我们明白有许多公司在赢利时仍然倒闭了。预测收入和流淌资金报表的作用是关心及时发觉这类严峻问题，以便采取预防措施例如增加新的资本或

28、者安排恰当的融资。平衡表记录了企业的现金配置（流淌性）是什么状态以及股份状况，这些都直同意到流淌资金和收入报表的阻碍，而且其本身确实是企业在这段时刻经营好坏的记录。假如只能得到一个报表，则应该定为流淌资金报表。即使一个公司正在赢利，然而一个不能支付帐单的公司是不可能长期经营的。预确实是与企业打算不可分的，它对精确地评估经营可行性以及合理打算投资使企业保持稳定经营是专门重要的。所有假设都必须全盘考虑和自圆其讲，在此老实会使你受益：过分乐观可能加速失败。B：流淌资金预测流淌资金预测是你能得到的最重要的财务打算工具。关于一个新的或增长中的企业来讲，现金流淌预测可能做出成功或者失败的差不。关于一个正在

29、经营中的企业来讲，它能够做出增长和停滞不前的差不来。流淌资金分析将讲明：1、企业需要多少现金2、何时需要这笔钞票3、是否应当寻求发放股票、借贷、利润或者资产出售4、现金来源流淌资金预测是将企业的流淌资金需要进行预算，同时讲明在给定期间内，资金是进出企业的状况。资金通过销售、集资、资本注入等方式流入企业，通过支付各种开支流出企业。这种财务手段使得在日历青天上突出地反映出资金流入和流出企业。明白付款时刻的好处是为这种支出做好打算，而不是最后一分钟被迫提出借款申请。没有现金流淌是特不致命的即使对那些赢利的企业也是如此。缺少利润并可不能封杀一个企业（无现金开支，例如折旧会使你的利润看来为负值，而你的流

30、淌资金却是正值）。缺少资金去满足你的贸易和其他支付将可能毁灭一个企业。假如为近期测算现金流淌的话，你会发觉贷款对你企业的阻碍远比依照上入报表对企业的阻碍来得清晰。你也许能找到给企业融资的方式或使你的信贷减少到最小，以保持利息开支下降。研究现金流淌预测的许多优点归因于时刻安排：因为你有更多的选择，成本较低，较少发生恐慌。现金要紧是靠销售产生的。然而并非所有销售差不多上现金交易。或许你的生产差不多上现金交易，然而假如给你的客户提供某种信贷（记帐、定期付款、贸易信贷）的话，你就要有某种手段来确定这些销售款何时能变成现金回到你的手中。这在收入报表上是模糊的，而在流淌帐上却反映得清清晰楚。企业可能受到季

31、节性帐单的阻碍，同样，现金流淌帐却把如此大量流淌性的开支造成的问题搞得清清晰楚。现金流仅仅涉及到实际的现金转帐。折旧、非现金开支并未在现金流淌帐中表示出来。换句话讲，贷款支付（包括利息）却在现金流淌中显示出来，因为它代表着某种支付。当现金流淌预测制定出来之后，能够把它作为预算。假如现金流淌支付在约定的项目上超过了约定月份规定的增加量，就应当找出缘故，并尽快地采取纠正措施。假如那个数值较低，也要找出低的缘故。假如现金流淌比预期值低，这并不一定是一个好兆头，或许因为某笔帐没有支付。通过回忆现金状况的变动，能够专门好地操纵自己的经营情况。从正面的意义上讲，现金节余会暗示着某种新的节约方法。预期的和实

32、际的差值是机会的标志，也是问题的标志。假如销售数值与现金流淌预测不一致，就要找出缘故。也许是预测值太低了，也许是你已打开了一个新的市场，或者引进了一个需要更加努力推销的新产品。另一个推断是提供资料的详细程度。例如你想把现金流淌分散成若干个，每一个代表一种利润中心，或者其他经营单位。假如你有多个收入来源，或者你是一个需要预备几个招标的制造商，这种方法就特不方便。由若干个预测获得的累积资料可能是专门有价值的。现金流淌预测适合于计算机化。簿记程序，例如Lotus 1-2-3或Excel，使得它们更有价格，因为能够用图形来显示繁琐的数据，把若干个不同财务报表连在一起，以及以比旧方法（铅笔、计算器、13

33、栏会计报表和橡皮）快速和精度高地模拟计算“假如如何样结果如何样”的情景。C：融资方案融资方案的作用是向期望 的支持者讲明，你不仅明白得正在做什么，而且还会使他们的投资尽可能没有风险。你所研制出的营运打算，通常不要求变更即成为一流的融资方案。两者之间的差不不是设计的问题而是侧重点不同。预测流淌资金时，你干的两件事有助于为企业确定正确的融资组合。在净现金流淌与累计现金流淌之间，现金流淌最低负值表明你需要多少钞票，什么时候需要这笔钞票。预测的现金收入可示意任何偿还贷款或者好的投资。假如你没有安排足够的资金（不管什么样的），你的生意就会死掉。假如你借的钞票比你能运作的钞票多，你的生意也会死掉。假如你在

34、错误的时刻，或者以错误的理由借钞票，那将使你以后差不多专门高的经营风险更严峻。告诉银行家你需要这笔钞票干什么，如何样偿还，以及什么缘故这项业务从经营上讲得通假如你打算的意图是帮你获得可靠的补充资金的话，那么重要的是在实际需要这笔钞票之前就专门好地制订出打算。准确预测公司成长过程中需要的能力是建立完善的营运打算的关键。同时一个完善的营运打算也是成功经营的关键所在。第5节 附件出示1：人事方面的文件*简历（公司的要紧人员）*要紧人员发表的相关文章*董事会结构组成，条例及成员*顾问委员会结构组成，作用及成员*律师、会计师，其他被公司利用的专业服务机构*其他未涉及到的公司负责人出示2：产品方面的文件*

35、专利，或应用及范围*产权证明书*版权*许可证协议书*产品样品，蓝图，演示*销售附属品：小册子，专用表格，广告复印件，产品目录，产品回忆，产品参考文章出示3：客户/线索*假如你还没有销售的跟踪记录，或只有短期记录，投资者就要得到你们的方法是切实可行的证据。*拥有的客户/先前承诺的线索，列出要紧帐号和他们的项目，要紧线索的销售前景。*附上要紧的合同/开发奖励（假如获过奖的话）出示4：政府条例请把全部执照和政府批文列出来，公司应当将这些文件放置或保存好以便指导公司的经营，包括执照、批文的复印件以及其他支持性文件都要出示。投资者视高度受管制的领域为风险密集的，因为有不可预见的政治决策因素。讨论公司在与治理机构交涉时碰到的或预期碰到的问题。讨论法律上（联邦法、州法及市法）的可能变化，及对公司的阻碍。治理部门差不多采取了哪些措施来爱护公司不受到那些不利法律的阻碍？第六节 如何样开始写营运打算第1步：打算的产生*产品/服务的设想及公司的目标*市场及竞争对手的调查，预测那个机会具有吸引力吗？机会的窗户会打开多久呢？*研究市场及资源需要时刻能配合上那个机会的窗口吗？启动公司及交付产品的费用针对可行的定价点对成本进行评估研究市场营销渠道，突