2020-2021年（高级）理财规划师试题库共150题(试题+答案)

1、2020-2021年（高级）理财规划师试题库共150题(试题+答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、企业年金基金市场的建立与培育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。资金额反映了企业年金（）的作用。（单选题） A、 促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡 B、推动资本市场发育，促进经济发展需要 C、增强企业凝聚力和竞争力需要 D、减轻国家养老负担压力2、以下关于商业票据的描述错误的是（）。（单选题） A、 商业票据是一种短期的有担保的在公开市场上发行的期票 B、它代表了发行公司应付的还债义务 C、商业票据的期限一般小于270天 D、以贴现的

2、形式发行3、影响速动比率的因素有()。（多选题） A、 应收账款 B、短期借款 C、应收票据 D、预收账款E. 固定资产4、实盘外汇交易的方式不包括（）。（单选题） A、 柜台交易 B、电话交易 C、自助交易 D、场外交易5、土地使用权交换、房屋交换，若交换价格相等，（）。（单选题） A、 由交换双方各自交纳契税 B、由交换双方共同分担契税 C、免征契税 D、由双方协商一致确定纳税人6、城镇土地使用税实行按年计算、分期缴纳的征收方法，其纳税义务发生时间正确的为（）。（多选题） A、 纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用当月起，缴纳城镇土地使用税 B、纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之

3、次月起缴纳 C、纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起满一年时开始缴纳土地使用税 D、纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税E. 纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证当月起缴纳7、某公司经理2007年12月取得以下收入：（1）工作单位支付的含税薪水为5000元；（2）在年终，一次性取得的奖金为12000元；（3）年终取得的1年期存款利息为1000元；（4）单位每年要为职工支付养老保险，为其支付的商业养老保险为5000元；（5）该经理是另一公司的股东，这一公司为其购买的10万元小汽车一辆。工作单位支付的工作薪水应缴纳的所得税所对应的速算

4、扣除数为()。（单选题） A、 315元 B、325元 C、355元 D、375元8、下列无合法依据所获利益中，不属于不当得利的有（）。（多选题） A、 养子女在收养关系成立后，依然支付其生父母的生活费而又主张不当得利的 B、因赌博给付他方财物后主张不当得利的 C、履行未到期的债务，丧失期限利益而主张不当得利的 D、付款方多支付供货方货款后主张不当得利的E. 银行多付给存款人利息后主张不当得利的9、下列哪一项不属于团体保险机制的优势()。（单选题） A、 能够非常有效地满足员工福利的需求 B、集中分配技术的使用将保障扩展到大量拥有很少或根本没有寿险和健康保险的人身上 C、保障扩展到大量的不可保

5、的个人身上 D、往往不需要支付大部分成本10、选出不同于其他三项的内容（）。（单选题） A、 消费贷款 B、信用卡 C、分期付款 D、补偿贸易11、下列关于限期缴费终身寿险的说法，正确的是()。（多选题） A、 保费缴纳期限可能从1年到30年不等 B、缴费年限越长，越接近普通终身寿险 C、限期缴费终身寿险的缴费期间比保险期间要短 D、其不适用于收入较少而保险需求较高的年轻人E. 其现金价值的规模与保费支付期限成反比12、在持续、稳定、高速的GDP增长形势之下，以下说法正确的是（）。（多选题） A、 社会总供给大于社会总需求 B、证券价格一定会上涨 C、收入增加引致证券投资需求增加 D、企业投资

6、风险越来越小E. 以上说法都正确13、下列各项中，属于借贷记账法的试算平衡公式的有（）。（多选题） A、 全部账户的本期借方发生额合计=全部账户的本期贷方发生额合计 B、资产=负债+所有者权益 C、全部账户的期初借方余额合计=全部账户的期初贷方余额合计 D、全部账户的期末借方余额合计=全部账户的期末贷方余额合计E. 左方资产=右方负债+所有者权益14、某银行某笔抵押贷款为20年期，总额80000元，月付款额600元，该笔贷款的年利率为()。（单选题） A、 5.58% B、6.58% C、7.58% D、8.58%15、新中国成立之后的金融债券发行始于（）。（单选题） A、 1982年 B、1

7、985年 C、1993年 D、1999年16、当一国经济遭遇通货紧缩时，应该采取的政策是()。（单选题） A、 减税 B、增税 C、中央银行出售债券 D、无为而治17、王某欲将其祖传古董投保家庭财产保险，应选择的保险合同类型是（）。（单选题） A、 定值保险合同 B、不定值保险合同 C、超额保险合同 D、足额保险合同18、下列哪一项不属于购买健康保险的原则（）。（单选题） A、 应根据经济条件选择适合的健康保险产品 B、购买健康保险年纪越大越好 C、根据需要选择补偿型和给付型的产品 D、选择期缴保险费的方式19、小张持有某铁路公司股票500股，该公司未来三年的股利不发生增长，即增长率为零，每期

8、发放的股利为15元。但从第四年开始，该公司所发放的股利开始增长，增长率为3%。目前国债的收益率为4%，股市上的平均收益率为12%，该铁路股票的标准差为2.6531，市场组合的标准差为2.2562，两者的相关系数为0.8828，该股票与市场组合的相关性是很强的。小张持有的该铁路股票前3年的股利现值之和为（）。（单选题） A、 34.56元 B、35.84元 C、36.87元 D、37.95元20、丁志成与王莹于1992年6月8日登记结婚。王莹是再婚，其与前夫生育儿子李亮，现就读中学。婚后双方没有生育子女。婚后初期夫妻感情尚好，后双方因家庭琐事产生矛盾，致夫妻关系恶化，2003年12月广州市东山区

9、人民法院判决准予双方离婚，王莹所生儿子李亮由王莹自行携带抚养。丁志成不服原审判决，向广州市中级人民法院提起上诉，要求王莹赔偿继子李亮抚养费的支出。继父母与继子女之间的关系是（）。（单选题） A、 直系血亲 B、旁系血亲 C、拟制血亲 D、近亲21、权责发生制原则是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个重要原则。以下有关权责发生制原则的说法错误的是（）。（单选题） A、 根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理 B、权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益 C、权责发生制比收付实现制能够

10、更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况 D、在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账22、设立股份有限公司发起人应当在（）人以上（）人以下，其中必须有过半数在中国境内有住所。（单选题） A、 250 B、2100 C、2150 D、220023、在我国,全国资金的清算中心是()。（单选题） A、 政府的金融监管部门 B、各大商业银行 C、中国银监会 D、中央银行24、企业财产保险合同的投保人应当在保险起保后的（）日内按照保险费率一次性交清保险费。（单选题） A、 7 B、15 C、21 D、1425、标准普尔股票价格指数是由美国标准普尔公

11、司于（）开始编制的股票价格指数。（单选题） A、 1923年 B、1924年 C、1925年 D、1926年26、城镇土地使用税采用（）。（单选题） A、 全区统一的税额税率 B、有幅度差别的比例税率 C、全省统一的定额税率 D、有幅度差别的税额税率27、依照我国收养法的规定，收养关系成立的必经程序是（）。（单选题） A、 办理收养公证 B、订立收养协议 C、订立收养协议并办理公证 D、进行收养登记28、钱先生是一位收入比较稳定的中产阶层，年龄40岁，考虑到需要开始打算退休后的生活，希望从现在开始正式作出科学合理的投资规划，以提高财产性收入。之前钱先生的投资都是听从朋友建议，自己并没有什么专业

12、知识，于是钱先生先找到一位理财规划师进行了一系列咨询。理财规划师在与钱先生交流的过程中了解到，钱先生涉足证券投资也有了一定时期的经验，自己也有一些投资心得，但是经过分析，发现钱先生有一些投资习惯是不科学的，比如（）。（单选题） A、 钱先生比较注重选择与自己风险承受力相匹配的投资品种 B、钱先生认为自己风险承受力较高，应当以短线频繁操作为主 C、很注意自己投资的成本 D、股票价格有时会脱离公司价值，应当在股票价格日常波动中寻找获利机会29、下列各项物权中，属于用益物权的有()。（多选题） A、 典权 B、地役权 C、国有土地使用权 D、采矿权E. 农村承包经营权30、下列各项属于无形资产的是(

13、)。（多选题） A、 非专利技术 B、商标权 C、著作权 D、土地使用权E. 股权使用权31、宋先生有一定的积蓄，在朋友的介绍下买了基金，分别投资了开放式基金20万元，封闭式基金10万元。宋先生在投资基金时，在理财规划师王先生的指点下，认识到封闭式基金基金单位的交易方式是（）。（单选题） A、 赎回 B、证交所上市 C、既可赎回，又可上市 D、柜台交易32、某公司原有资产1000万元，其中长期债券400万元，筹资费用率2%，票面利率9%；长期借款100万元，利率10%；优先股100万元，年股息率11%；普通股400万元，目前每股股利为2.6元，股价20元，并且股利以2%的速度递增。企业适用所得

14、税税率为30%。该公司计划再筹资1000万元，有A、B两个方案可供选择：A方案：发行1000万元债券，票面利率10%；B方案：发行600万元债券，票面利率10%，发行400万元普通股，预计发行后每股股利为3.3元，股价为30元，年股利以4%的速度递增。原方案的加权平均资金成本为（）。（单选题） A、 10.62% B、11.54% C、10.37% D、9.76%33、当一国国际收支发生逆差时，利率上升会（）社会总需求，（）进口，（）出口。（单选题） A、 减少 增加 增加 B、增加 增加 减少 C、减少 减少 增加 D、增加 减少 增加34、如果某国政府想要增加该国的GDP，又想使利率保持不

15、变，则应当采用的宏观调控政策为（）。（单选题） A、 扩张性货币政策和扩张性财政政策 B、紧缩性货币政策和扩张性财政政策 C、扩张性货币政策和紧缩性财政政策 D、紧缩性货币政策和紧缩性财政政策35、（）是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于保险合同的约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的行为。（单选题） A、 社会保险 B、商业保险 C、失业保险 D、社会养老保险36、专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金的国际金融组织是（）。（单选题） A、 国际货币基金

16、组织 B、世界银行 C、国际开发协会 D、国际金融公司37、经验主义、看重过去、现实主义、努力，这组词描述的是（）型的客户。（单选题） A、 感官 B、外向 C、内向 D、直觉38、关于学生贷款，说法不正确的是（）。（单选题） A、 学生贷款是为本、专科学生提供的 B、学生贷款是无息贷款 C、实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度 D、目前各高校学生贷款额度一般每年在1000元以上39、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作（）。（单选题） A、 日常生活储备 B、意外现金储备 C、家族支援现金储备

17、D、追加投资储备40、赵女士为确定其投资的收益情况，如果初始投入100元，一年后获得确定性收入110元，则该投资的收益率为（）。（单选题） A、 10% B、9.9% C、1% D、15%41、设A与B是相互独立的事件，已知P（A）=1/2，P（B）=1/3，则P（A+B）=（）。（单选题） A、 1/2 B、1/3 C、5/6 D、2/342、客户张先生，年过40，就职于一家国有大型企业，任销售经理。他对于养老保险方面的知识知之甚少，以前对于自己的养老保险也没有多过问，但是随着年龄的增长，张先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是张先生并不知道自己的

18、养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。因而，张先生就相关知识向理财规划师进行咨询。负责养老基金的持有证券和划拨款项的是（）。（单选题） A、 操作委托人 B、管理委托人 C、保管委托人 D、保险委托人43、现金作为流动资产，其特点是（）。（单选题） A、 流动性强，盈利性强 B、流动性强，盈利性差 C、流动性差.盈利性强 D、流动性差，盈利性差44、应收账款周转率提高意味着()。（多选题） A、 短期偿债能力增强 B、收账费用减少 C、收账迅速、账龄较短 D、销售成本降低E. 企业资产流动性强45、老李的女儿爱好美术，因此老李将女儿送去了艺术院校，这反映了子女教育规划的（）

19、原则。（单选题） A、 目标合理 B、提前规划 C、定期定额 D、稳健投资46、信托的应用范围非常广泛，以下属于按设立信托的不同行为方式划分的是（）。（单选题） A、 合同信托和遗嘱信托 B、自益信托和他益信托 C、国内信托和国际信托 D、可撤销信托和不可撤销信托47、股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。（单选题） A、 半年 B、1年 C、2年 D、3年48、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（）。（单选题） A、 财产转让所得 B、财产租赁所得 C、偶然所得 D、特许权使用费所得49、1994年1月1日汇率并轨以来，我国实行的汇

20、率制度是（）。（单选题） A、 固定汇率制 B、汇率双轨制 C、自由浮动汇率制 D、有管理的浮动汇率制50、为了使从抽取的样本中得出的结论能够代表总体，内部审计师应（）。（单选题） A、 只有当样本选取遵循以下规则：总体的每一项目有同等的或已知的被抽取概率，才能在统计上量化抽样结果 B、采用判断抽样（judgmental sampling），关注高风险项目 C、除非在被抽取的项目可以通过机器可读的表格得到时，不采用随机抽样 D、经常使用可放回的随机抽样51、民事法律关系的构成要素包括（）。（多选题） A、 参加民事法律关系享有民事权利和承担民事义务的人 B、民事主体间的权利和义务 C、民事法律

21、关系的权利和义务所指的对象 D、民事法律关系的标的E. 民事法律关系的原则52、保险代理人在保险人授权范围内，办理保险业务的行为所产生的民事法律责任的承担者是（）。（单选题） A、 投保人 B、代理人 C、被保险人 D、保险人53、假设某国人口为5000万人，就业人数为2000万人，失业人数500万人，则该国的劳动力为（）万人。（单选题） A、 2500 B、2400 C、1500 D、500054、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己

22、的身体状况还是很好的。在进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。按照上题的信息，此时张先生所需要弥补的退休基金缺口为（）万元。（单选题） A、 91.22 B、91.56 C、92.89 D、93.7855、由一家或者几家大银行牵头联系组织一批参加银行，按照共同的贷款条件对一个受贷方提供贷款，借款人大多为各国政府机构或者跨国公司，这种贷款称为（）。（单选题） A、 辛追加贷款 B、联合贷款 C、项目贷款 D、政府贷款56、人身保险中的复效条款规定，保单因投保人欠缴保费而失效，投保人可以保留一定时间的

23、申请复效权，通常复效期为（）。（单选题） A、 30天 B、60天 C、1年 D、两年57、企业经营活动产生的现金不足以偿付到期债务本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务，则到期债务本息偿付比率（）。（单选题） A、 小于1 B、大于1 C、等于1 D、不确定58、某中学教师高老师今年36岁，他的退休年龄是65岁，目前的物价上涨比较厉害，如果考虑到通货膨胀的因素，高老师退休后每年生活费将高达12万元。高老师经常参加体育运动，他的身体状况很好，预计可以活到85岁。目前他准备首先拿出10万元储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年年末投入一笔固定的资金来充实他的投资额。如果在高老师

24、退休后的投资回报率为3%，则在他65岁时，他的退休基金必须达到的规模为（）万元。（单选题） A、 183.89 B、184.73 C、185.89 D、186.5359、现在有两种股票A和B，可以买入量均为2手，投资者任意购买其中的2手，那么互斥而不对立的两个事件是()。（单选题） A、 至少购买了1手股票A，购买的都是股票A B、至少购买了1手股票A，至少购买了1手股票B C、恰好购买了1手股票A，刚好购买了1手股票B D、至少购买了1手股票A，购买的都是股票B60、财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程度的比较形式为（）。（单选题） A、 绝对数比较 B、相对数

25、比较 C、直接比较 D、间接比较61、关于个人综合消费贷款，贷款用途为留学的，期限最长可为（）年。（单选题） A、 5 B、6 C、8 D、1062、宏观经济政策目标不包括（）。（单选题） A、 充分就业 B、物价稳定 C、经济持续稳定增长 D、国际收支平衡E. 财政收支平衡63、在净价交易制度下，债券现券买卖中，债券的报价采用（），而实际买卖价格和结算交割价格为（）。（单选题） A、 净价，全价 B、全价，净价 C、净价，净价 D、全价，全价64、在确定遗产债务的范围时，应注意划清遗产债务与其他相关问题的界限。根据我国继承法，下列哪几项属于遗产债务的范围()。（多选题） A、 被继承人依照我

26、国税收法规的规定应当缴纳的税款 B、被继承人因合同之债而欠下的债务 C、被继承人因侵权行为而承担的损害赔偿的债务 D、被继承人因不当得利而承担的返还不当得利的债务E. 被继承人因无人管理而承担的补偿管理人必要费用的债务65、以下原则体现了一定的组织结构的特征：这些原则中，哪些对等级性和开放性的组织结构都适用：（）。责任应与充分的授权相结合。一个主管的管理跨度不超过5人。高级管理层能授权下属作出决策，不可以转嫁对决策结果的最终责任。各层次的员工都有权进行决策。（单选题） A、 和正确。 B、和正确。 C、和正确。 D、和正确。66、通常情况下，（）作为理财方案的执行人。（单选题） A、 客户本人

27、 B、理财规划师 C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士 D、理财规划师所在机构67、创新理论是由（）提出来的。（单选题） A、 基钦 B、熊彼特 C、朱格拉 D、康德拉耶夫68、某公司普通股目前的股价为10元股，筹资费率为8%，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率3%，则该股票的资金成本为（）。（单选题） A、 22.39% B、21.74% C、24.74% D、25.39%69、资源税的税目共有7个，其中不包括()。（单选题） A、 天然气 B、原油 C、盐 D、煤炭70、银行间外汇市场即期交易的标准交割日通常是在成交日后的（）个工作日以内。（单选题） A、 1 B、2 C、3

28、D、471、下列油类产品中，应征资源税的是()。（单选题） A、 人造石油 B、天然原油 C、汽油 D、柴油72、下列纳税人应缴纳城市维护建设税的是()。（单选题） A、 所得税纳税人 B、房产税纳税人 C、印花税纳税人 D、营业税纳税人73、下列关于终身寿险的现金价值是终身保险的重要性质的说法，正确的是()。（单选题） A、 终身寿险无须预先累积未来死亡费用，它的现金价值应等于保额 B、终身寿险预提金额的多少与保费的缴付方式和期限无关 C、所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应等于保额 D、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金74、刘先生今年的年龄是35岁，在一家

29、大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。从上面所提供的信息我们可以看出，该企业年金计划中的受托人是下列哪一项（）。（单选题） A、 企业年金理事会 B、基金管理公司 C、商业银行 D、投资管理人75、一般来讲，我国客户的结余比率与国外相比显得比较（）。（单选题） A、 低 B、高 C、水平相当 D、没有比较性76、下列选项中，风险最

30、小的有价证券是（）。（单选题） A、 国债 B、股票 C、公司债券 D、企业债券77、由于某一国家的经济形势不容乐观，或由于通货膨胀率居高不下、对外贸易条件恶化使得资本向货币稳定的国家转移，这种现象是（）。（单选题） A、 贸易资金流动 B、银行资金流动 C、保值性资金流动 D、投机性资本流动78、常常变换衣着式样，并且按照自己的理念和想象力选择十分新潮或是十分过时的穿着，这符合（）心理类型的特征。（单选题） A、 直觉型 B、外在感应型 C、思想型 D、内在感应型79、遵循寿险产品的发展逻辑，将万能寿险的灵活性和变额寿险的投资性相结合，就产生了变额万能寿险。下列哪几项属于变额万能寿险与万能寿

31、险的相同点（）。（多选题） A、 自行决定缴费时间和缴费金额 B、满足最低保额要求 C、现金价值的运作方式 D、现金价值随投资绩效波动E. 增加死亡给付时提供可保证明80、关于实质货币的描述，说法错误的是（）。（单选题） A、 实质货币价值要保持与其非货币价值相等 B、如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将溶化而成为商品 C、无限的自由铸造将造成流通中货币供给增加 D、铸币面值与其实际价值无法相等81、自2005年9月21日起，个人活期存款按（）结息。（单选题） A、 月 B、季 C、半年 D、年82、当理财方案经过必要的修改最终交付客户后,客户相信自己已经完全理解了整套方案,并且对方案内容

32、表示满意,此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。一般来说,客户声明应包括()。（多选题） A、 已经完整阅读该方案 B、信息真实准确,没有重大遗漏 C、理财规划师已就重要问题进行了必要解释 D、接受该方案E. 理财规划方案未来没有调整的需要83、同时直接从事存款业务、信托业务、证券业务、保险业、财务代理业务的是（）。（单选题） A、 金融集团 B、银行控股公司 C、全能银行 D、金融控股公司84、以下关于本票和汇票特点的描述错误的是（）。（单选题） A、 依靠发行公司的信誉 B、收益率低于同期的国库券的利率 C、可能面临发行人到期无法偿还借款的违约风险 D、交易规模小，流动性差85、构成侵权

33、行为必须具备四个要件：（）。（多选题） A、 须有加害行为 B、行为对象须是合同权利 C、须有损害结果发生 D、加害行为和损害结果之间具有因果关系E. 行为人在行为之际具有过失86、甲乙签订一份购销合同，在履行合同中双方争议，诉至法院。法院在审理过程中发现该合同标的是国家禁止流通的物品，其余条款均齐备并符合规定，据此法院认定该合同（）。（单选题） A、 全部无效 B、部分有效，部分无效 C、标的条款无效，其他条款有效 D、经双方和解后有效87、某电器公司运用项目电算化追踪系统来记录资本和维修费用。人工、材料及制造费用均在相应项目下加以登记，按每个项目的单独发生的帐项每月编制月报详细列示，而对共

34、同的支出则安月，按会计年度和按项目到期日反映。项目月报用来比较实际成本与原预算的估计数并计算其差异。项目报告差异原预算10%以上即需要相关解释及负责人的许可。下列审计测试中哪些可供内部审计师决定是否实施必要程序？（）I选择超算的一个样本并测试相应批准程序。II找出超预算的原因。III使用审计软件重新计算项目月报各项差异额及总额。IV比较某一项目差异样本并记录有关批准及差异。（单选题） A、 IV B、III和IV C、I，II，III D、I，II88、完全垄断行业中的企业数量为()。（单选题） A、 一家 B、少量 C、较多 D、大量89、某内部审计师在审计过程中发现某员工有私自挪用公款的情

35、况，询问之下，该员工表示会尽快归还，考虑到该纠正行为，内部审计师没有向管理层和董事会进行报告，这种情况下该内部审计师：（）（单选题） A、 保持了组织的独立性，又具备客观性 B、既没有保持独立性也不具备客观性 C、保持了组织的独立性，但不具备客观性 D、具备了客观性，但是没有保持组织的独立性90、关境和国境是进出口关税常用的两个概念，当一国的国境内设有自由港或者是自由贸易区时，关境的范围（）国境。（单选题） A、 小于 B、大于 C、等于 D、不确定91、（）是一种由银行保证付款的业务，主要用于国际贸易。（单选题） A、 汇兑业务 B、信用证业务 C、代理业务 D、信托业务92、某公司于199

36、9年1月1日发行一种债券，此债券采取平价发行，期限为10年，面值100元，票面利率为10%，每年付息一次，在12月31日付息，并且到期还本。该公司债券的到期收益率为（）。（单选题） A、 9% B、10% C、11% D、12%93、其他教育规划工具中的政府债券分为两大类，一类是国家债券，一类是（）。（单选题） A、 企业债券 B、金融债券 C、地方债券 D、可分离债94、某生产企业将购进的货物用于下列的应视同销售货物计算缴纳增值税()。（多选题） A、 对外投资 B、分配给投资者 C、无偿赠送给他人 D、集体福利设施95、生产企业将委托加工收回的货物用于()的，应视同销售货物计算缴纳增值税。

37、（多选题） A、 在建工程 B、职工福利设施 C、分配给投资者 D、生产应税产品96、下列所得中，不能以每次收入额为应税所得额的是（）。（单选题） A、 利息 B、红利 C、偶然所得 D、工资、薪金所得97、按利率是否随市场规律自由变动，利率分类不正确的有（）。（多选题） A、 自由利率和固定利率 B、市场利率和官方利率 C、固定利率和浮动利率 D、一般利率和优惠利率E. 国内利率和国际利率98、各项宏观经济目标之间也有着密切的关系，关于充分就业和经济增长两项经济政策目标说法正确的是（）。（多选题） A、 充分就业与经济增长之间的一致性是较大的 B、充分就业与经济增长小存在矛盾 C、经济增长会

38、引起技术性失业 D、经济增长率提高会加大结构性失业的可能E. 以上说法都对99、“选择”是理财规划师在制订职业规划过程中的重要步骤，下列哪几项是“选择”所包括的（）。（多选题） A、 要在你所感兴趣的领域选择职业 B、调查你所喜欢的行业的状况 C、研究人才市场 D、搜集公司的信息E. 通过面谈搜集信息100、婚姻自由的内容包括（）。（多选题） A、 恋爱自由 B、结婚自由 C、解除婚约自由 D、离婚自由E. 生育自由101、央行为政府提供资金融通，其融资方式有（）类。（单选题） A、 1 B、2 C、3 D、4102、要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务

39、中务必保持谨慎的工作态度的是（）。（单选题） A、 正直诚信原则 B、客观公正原则 C、勤勉谨慎原则 D、专业尽责原则103、为减弱利率市场化对经济的冲击，利率市场化应当遵循一定的次序（）。（多选题） A、 在利率市场化之前，应当降低利率管制的范围和程度 B、贷款利率的市场化要先于存款利率的市场化 C、短期存款利率市场化要后于长期存款利率市场化 D、大额存款利率市场化要后于小额存款利率市场化E. 长期存款利率市场化要后于短期存款利率市场化104、团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。其特征有（）。（多选题） A、 以团体核保代替个人核保 B、使用

40、主合同 C、较低的管理成本 D、合同设计的灵活性E. 使用经验费率105、投资基金的最大优点就是（）。（单选题） A、 所需资金少 B、弹性极大 C、随时可以买卖 D、投资多样化和灵活性好106、以下信用卡还款方式，非及时到账的是（）。（单选题） A、 柜台还款 B、约定自动还款 C、电话银行还款 D、ATM机转账还款107、下列关于民事诉讼中第三人的请求权说法错误的是()。（单选题） A、 有独立请求权的第三人如果提出诉讼请求，人民法院可以让其参与到原来的诉讼案件中 B、无独立请求权的第三人不能申请诉讼 C、人民法院可以通知无独立请求权的第三人参与诉讼 D、人民法院判决承担民事责任的第三人，

41、享有当事人的诉讼权利和义务108、非银行金融机构进入外汇市场的基本条件包括（）。（多选题） A、 外汇业务经营权 B、结售汇业务经营许可证明 C、注册资本金要求 D、从事外汇交易的专业人员2名以上E. 两年内没有重大违反外汇管理法律的行为109、假设有3个苹果，其中只有1个是甜的，有甲乙丙三人依次抽走，则乙拿到甜苹果的概率为()。（单选题） A、 0 B、1/4 C、1/3 D、1/2110、假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的劳动力为()万人。（单选题） A、 2000 B、1000 C、900 D、800111、关于保险利益原则的含义，正确的说

42、法是（）。（单选题） A、 保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 B、保险利益原则是指在签订保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 C、保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人对保险标的必须具有保险利益 D、保险利益原则是指在签订和履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益112、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。在其他条件不变的情况下，会引起总资产周转率指标上升的经济业务是()。（多选题） A、 用现金偿还负债 B、设备闲置 C、用银行存款购入一台设备 D、用银行存款支付职工工资E. 用现

43、金发放股利113、下列对职业道德描述错误的是（）。（单选题） A、 从业人员所应恪守的道德标准 B、具有强制约束力 C、通过行业自律机制确立的 D、依靠自觉和集体约束114、在（）阶段，行业里每个企业都占有一定比例的市场份额。（单选题） A、 创业 B、成长 C、成熟 D、衰退115、列关于诉讼时效期间的判断正确的是()。（单选题） A、 出租人要求承租人支付租金的，适用一年的诉讼时效期间 B、人身伤害损害赔偿的诉讼时效期间一律自受伤害之日起算 C、附解除条件的请求权，自解除条件成就之时计算诉讼时效期间 D、违约损害赔偿请求权应自债权可得请求之时计算诉讼时效期间116、下列属于储备资产的是（）

44、。（多选题） A、 货币黄金 B、特别提款权 C、在基金组织的储备头寸 D、外汇E. 其他债权117、现行信用货币的主要形式有()。（多选题） A、 纸币 B、金币 C、银元 D、劣金属铸币E. 银行的支票存款118、外国债券是指外国筹资人为筹集外汇资金，在一国国内资本市场上发行以（）标价的债券。（单选题） A、 筹资人国家货币 B、欧洲货币 C、发行国货币 D、美元119、李教授今年65岁，老伴今年60岁，他们有两个女儿，现在他们想制订一份财产传承规划。如果李教授要立遗嘱，则下列（）的设立不需要见证人在场。（单选题） A、 代书遗嘱 B、录音遗嘱 C、自书遗嘱 D、口头遗嘱120、青年时期，

45、又称为()。对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的整体发展，因此，理财规划师要帮助客户进行一生的财务预期，从而选择出合适的职业发展道路。（单选题） A、 财务独立时期 B、财务依赖时期 C、独立时期 D、依赖时期121、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈（）关系。（单选题） A、 正比 B、反比 C、倒数 D、倍数122、下列关于对关联交易的披露，描述正确的是（）。（多选题） A、 关联方包括一系列对企业具有控制、共同控制和重大影响的三大类 B、如果未发生关联方交易，存在控制关系的关联方企业不必在报

46、表附注中披露母子公司的关系 C、关联方发生重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例 D、对未结算项目要求披露粗略的信息及金额E. 只有在提供充分证据的情况下，企业才能披露关联方交易采用了与公平交易相同的条款123、中国人民银行从（）开始建立公开市场业务一级交易商制度。（单选题） A、 1990年 B、1995年 C、1997年 D、1998年124、某CIA受命执行有关组织财务部局域网（LAN）安全性的审计任务。投资决策，包括套利政策及金融衍生工具等，利用了运行在局域网上的数据及财务模型。LAN也用于从中心计算机取得数据来辅助决策。在确定审计范围时，以下哪一项应被排除在安全性审计

47、范围之外？（）（单选题） A、 对接触LAN各部分的物理安全的调查。 B、LAN应用在字段或记录级别标识数据并在该级别实施用户访问的能力。 C、询问使用者，以确定他们对系统的安全级别和簿弱环节的评价。 D、公司内部其他同样使用敏感数据的LAN的安全级别。125、根据现行税法的规定钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）（单选题） A、 生产环节 B、委托加工环节 C、零售环节 D、进口环节126、张先生有100万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，在股市看好时，想将这笔钱来做证券投资，张先生在上海证券交易所买了10487元B公司的A股股票和8000元的B公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面

48、值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%。同时将另外的20万元投资了货币市场基金。如果张先生并没有购买基金，而是投资了股票，他同样也面临着利率的风险。般情况下，市场利率上升，股票价格将（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、盘整127、设在地级市以上的城市的是()。（单选题） A、 基层人民法院 B、中级人民法院 C、高级人民法院 D、最高人民法院128、以下（）通常是审计委员会关于内部审计活动的职责。（单选题） A、 批准首席审计执行官的任免 B、制定年度业务工作计划 C、批准业务工作方案 D、为具体的业务报告确定恰当的结论129、退休养老规划中首先要考虑

49、的问题是（）。（单选题） A、 家庭结构 B、人们的预期寿命 C、退休年龄 D、通货膨胀率130、人身保险的被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者受益人给付保险金后（）。（单选题） A、 不得享有向第三者追偿的权利 B、继续享有向第三者追偿的权利 C、向第三者追偿之后，按照约定返还一部分给被保险人或受益人的权利 D、向第三者追偿之后，全部占有的权利131、关于车船使用税，下列说法正确的是()。（单选题） A、 家用畜力驾驶车不属于车船使用税的纳税范围 B、免税单位和纳税单位合并办公，所用车辆不能划分，减半征收车船使用税 C、车船使用税按年征收，一次缴纳

50、 D、载重量超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征132、理财规划师需要特别注意客户各类投资资产的价值是指（）。（单选题） A、 市场价值 B、历史价值 C、依照资产的现行市价和资产现在的状态得到的资产的当前价值 D、重置价值133、温和的、稳定的通货膨胀会（）。（单选题） A、 引起债券价格下降 B、引起股价持续增长 C、使企业经营严重受挫 D、大大增加证券投资风险134、静态会计要素的内容有（）。（单选题） A、 收入、费用和利润 B、资产、收入和费用 C、资产、负债和所有者权益 D、资产、负债和利润135、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是()（多选题） A、

51、营业税 B、企业所得税 C、消费税 D、增值税136、以下不属于对客户现金流量表进行分析的主要作用的是（）。（单选题） A、 现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因 B、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力 C、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响 D、现金流量表能够反映客户的投资能力137、人民币通知存款开户起存金额为（）元。（单选题） A、 5000 B、10000 C、50000 D、100000138、以课税对象的性质为标准可将税收分为()。（单选题） A、 直接税、间接税 B、中央税、地方税 C、价内税、价外税 D、所得税，资源、财产税，目的、行为税和进出口关税139、关于

52、活期一本通的说法，不正确的是（）。（单选题） A、 只可以存取人民币 B、具有活期储蓄的全部基本功能 C、开立账户时，必须预留密码 D、可以开通电话银行和网上银行140、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年期银行定期存款利息为1.8%。按照上述

53、信息来计算，李先生退休时的基金缺口为（）元。（单选题） A、 166376 B、167876 C、174785 D、189666141、关于流动比率，下列说法不正确的是()。（单选题） A、 流动比率过低，说明企业可能有清偿到期债务的困难 B、流动比率过高，说明企业有较多不能盈利的闲置流动资产 C、是衡量短期偿债能力的惟一指标 D、流动比率以2：1比较合适142、依照我国继承法的规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父母，如果尽了主要赡养义务的（）。（单选题） A、 可以作为第一顺序法定继承人 B、可以作为第二顺序法定继承人 C、不能作为法定继承人，但可以分得适当的遗产 D、可以按代位继承分得遗产143、按照不同的标准，年金保险可以分为不同的种类。按照年金保险给付的不同起始时间分类，可分为（）。（单选题） A、