财务管理02付款管理ok1

1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理9110 PAGE 6神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理002第二节付款管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/31付款管理作废日期作废执行人9110 PAGE 1付款管理范围适用于公司司对内、对对外的各种种涉及付款款、预付款款业务的管管理 控制目标确保所有的的付款和预预付款在付付款预算内内，保证资资金使用的的计划性，提提高资金使使用效率，从从而满足采采购部门及及其他部门门的业务需需求，并尽尽量保证较较好的资信信水平确保所有付付款均严格格按照审批批权限规定定得到审核核，以避免免因错付、

2、多付等情情况而给公公司带来损损失，使企企业效益最最大化确保所有支支付款项都都得到及时时、准确的的记录，做做到与银行行对帐单相相符主要控制点点部门经理依依据月工作作计划、资资金计划、相关合同同条款及公公司有关规规章制度审审核由部门门经办人填填写的付款款申请书的的内容是否否完整，数数据是否真真实、准确确，是否在在资金计划划内，确定定是否同意意付款各部门按权权限审批付付款申请书书会计主管审审核付款申申请书的付付款事项、金额是否否在资金计计划和预算算内，不在在资金计划划内的付款款事项予以以退回，要要求补充资资金计划应收应付根根据合同编编号和订单单编号审核核在资金计计划内的付付款申请书书的付款事事项、金

3、额额与相关合合同的相关关条款是否否相符，相相关单据是是否满足合合同的付款款条件；审审核付款申申请书是否否已经过规规定程序的的审批，各各程序的审审批是否在在规定的审审批权限内内；审核相相关单据是是否真实、合法，是是否符合财财务制度的的规定；查查询财务系系统的应付付款帐，是是否有此应应付款项财务部以至至总经理在在审批权限限内根据资资金计划、国家有关关财经制度度、相关合合同条款以以及公司财财务规章制制度审批付付款申请书书付款事由由、付款金金额、付款款方式会计主管审审核付款凭凭证科目使使用是否正正确，相关关单据与付付款金额是是否一致，数数据计算是是否准确特定政策预付款的定定义：指在在经营过程程中按照购

4、购货合同、基建合同同或劳务合合同规定，预预先支付给给供货方或或提供劳务务方的账款款。预付款审批批权限：采购部经理理单笔_万、市场场部经理单单笔_万万、信息技技术部经理理 （软件件采购）单单笔_万万；生产物流相相关副总单单笔_万万、市场销销售相关副副总单笔_万；财务主管单单笔_万万、财务部部经理单笔笔_万、财务行政政相关副总总单笔_万；总经理单笔笔_万董事会单笔笔_万以以上付款申请审审批单必须须写明合同同编号，附附有效合法法的发票（国国内付款必必须附经税税务机关核核准的合法法发票）及及入库验收收单及其他他支持文件件（预付款款除外），且且与合同相相符，否则则财务部有有权拒付付款审批权权限：采购部经

5、理理单笔_万以内、同一项目目_万以以内；其他他部门经理理单笔_万以内、同一项目目_万以以内；生产物流相相关副总单单笔_万万以内、同同一项目_万以内内；市场销销售相关副副总单笔_万以内内、同一项项目_万万以内；财务主管：采购同一一项目_万以内、其他同一一项目_万以内；财务部经理理：采购同同一项目_万以内内、其他同同一项目_万以内内；财务行政相相关副总：采购同一一项目_万以内、其他同一一项目_万以内；总经理：采采购单笔_万、其其他单笔_万董事会：采采购单笔_万以上上、其他单单笔_万万以上新产品项目目预算的审审批：部门经理无无审批权，由由相应项目目经理根据据其赋予的的行政级别别在相应的的审批权限限内

6、行使审审批职能财务主管根根据资金计计划确定付付款方式，适适当考虑在在国内采取取钱物搭配配方式或承承兑汇票付付款每月对外付付款时间225日截止止如付款情况况发生变动动，应附付付款情况说说明书及相相关证明文文件，财务务方可报销销应收应付会会计查询往往来帐，如如对方单位位欠本公司司款项，可可以办理拒拒付属于外汇经经常项目下下付款应按按照国家外外汇管理法法规要求，相相关部门准准备合同及及有关材料料办理付款款审批交财财务，财务务审核后交交银行支付付销售费用运费报销应应提供销货货合同、货货运合同（或或招标书），并并附有销货货发票复印印件；保险险费应提供供保险合同同及销货发发票复印件件；出口佣佣金提供佣佣金

7、协议、出口发票票、出口收收回水单。固定资产付付款需提供供资产添置置申请报告告、合同、发票和固固定资产竣竣工验收单单（直接安安装使用的的固定资产产）或入库库单（入库库的固定资资产）付款管理流流程说明cc-12-002-001步骤涉及部门步骤说明相关部门各部门经办办人依据合合同提出付付款申请，按按规定项目目填写付款款申请书。部门经理部门经理以以至主管副副总在审批批权限内根根据月工作作计划、资资金计划、相关合同同条款及公公司有关规规章制度，审审核经办人人填写的付付款申请书书的内容是是否完整、数据是否否真实、准准确，确定定是否同意意付款/预预付款，将将不同意的的付款申请请书返回11进行修改改，将超出出

8、审批权限限的付款申申请书报主主管副总审审批。财务部-会会计主管会计主管依依据资金计计划和预算算，审核各各部门经办办人报送的的付款申请请书是否在在月资金计计划内，将将不在月资资金计划内内的付款申申请书退回回经办人员员，并要求求按照部门门工作计划划及资金计计划管理流流程的规定定程序办理理资金计划划。财务部-应应收应付会会计应收应付会会计审核相相关单据是是否真实、合法，是是否符合财财务制度的的规定；查查询财务系系统的应付付款帐，判判断是否有有此应付款款项。根据据合同编号号和定单编编号审核在在资金计划划内的付款款申请书的的付款事项项、金额与与相关合同同的相关条条款是否相相符，相关关单据是否否满足合同同

9、的付款条条件财务部-应应收应付会会计若为通过，将将拒付通知知、不合格格的付款申申请书及相相关单据退退回申请部部门办理拒拒付财务部-财财务主管财务主管根根据付款要要求判断结结算方式，在在付款申请请书上注明明付款方式式财务部-财财务经理财务经理以以至公司总总经理、董董事会按照照权限，根根据资金计计划、国家家有关财经经制度、相相关合同条条款以及公公司财务规规章制度审审批付款申申请书付款款事由、付付款金额、付款方式式。若未通通过则回44.1处办办理拒付财务部-应应收应付会会计若批准付款款，应付会会计审核付付款申请审审批单是否否已经过规规定程序的的审批，各各程序的审审批是否在在规定的审审批权限内内，根据经经批准的付付款申请审审批单交出出纳办理相相关付款操操作财务部-出出纳会计出纳会计根根据付款凭凭证，按照照付款申请请书注明的的结算方式式办理付款款。财务部-应应收应付会会计应收应付会会计办理承承兑付款、物资抵账账等相关手手续财务部-出出纳会计汇票付款等等-出纳会会计填写相相应凭证和和票据。财务部-出出纳会计支票付款-出纳会计