99集团内部控制制度范本

1、内部控制制制度目 录TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 第一篇 内部部控制的基基础 PAGEREF _Toc535075579 h 4 HYPERLINK l _Toc535075580 第一章 总则 PAGEREF _Toc535075580 h 1 HYPERLINK l _Toc535075581 第二章 机构及岗岗位职责 PAGEREF _Toc535075581 h 3 HYPERLINK l _Toc535075582 第三章 内部控制制方法 PAGEREF _Toc535075582 h 4 HYPERLINK l _Toc535075

2、583 第四章 内部控制制基础工作作 PAGEREF _Toc535075583 h 6 HYPERLINK l _Toc535075584 第五章 授权体系系概述 PAGEREF _Toc535075584 h 7 HYPERLINK l _Toc535075585 第六章 附则 PAGEREF _Toc535075585 h 10 HYPERLINK l _Toc535075586 第二篇 供应应生产销售售内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075586 h 11 HYPERLINK l _Toc535075587 第一章 供应内部部控制制度度 PAGEREF _Toc53507

3、5587 h 12 HYPERLINK l _Toc535075588 第一节 内控概述述 PAGEREF _Toc535075588 h 12 HYPERLINK l _Toc535075589 第二节 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075589 h 15 HYPERLINK l _Toc535075590 第三节 授权体系系 PAGEREF _Toc535075590 h 22 HYPERLINK l _Toc535075591 第四节 管理制度度 PAGEREF _Toc535075591 h 26 HYPERLINK l _Toc535075592 物资供应计计

4、划（P22-Z1-J4-11） PAGEREF _Toc535075592 h 26 HYPERLINK l _Toc535075593 物资请购规规范（P22-Z1-J4-22） PAGEREF _Toc535075593 h 31 HYPERLINK l _Toc535075594 自采业务规规范（P22-Z1-J4-33） PAGEREF _Toc535075594 h 34 HYPERLINK l _Toc535075595 大宗采购管管理（P22-Z1-J4-44） PAGEREF _Toc535075595 h 38 HYPERLINK l _Toc535075596 定点采购管管

5、理（P22-Z1-J4-55） PAGEREF _Toc535075596 h 43 HYPERLINK l _Toc535075597 固定资产及及设备采购购管理（PP2-Z11-J4-6） PAGEREF _Toc535075597 h 48 HYPERLINK l _Toc535075598 劳务及服务务采购（PP2-Z11-J4-7） PAGEREF _Toc535075598 h 50 HYPERLINK l _Toc535075599 采购作业控控制（P22-Z1-J4-88） PAGEREF _Toc535075599 h 52 HYPERLINK l _Toc535075600

6、 供应商管理理（P2-Z1-JJ4-9） PAGEREF _Toc535075600 h 56 HYPERLINK l _Toc535075601 合同、订单单管理（PP2-Z11-J4-10） PAGEREF _Toc535075601 h 59 HYPERLINK l _Toc535075602 进货价格及及采购成本本控制（PP2-Z11-J4-11） PAGEREF _Toc535075602 h 62 HYPERLINK l _Toc535075603 物料进库规规程(P22-Z1-J4-112) PAGEREF _Toc535075603 h 66 HYPERLINK l _Toc5

7、35075604 物料出库规规程(P22-Z1-J4-113) PAGEREF _Toc535075604 h 69 HYPERLINK l _Toc535075605 退料规程(P2-ZZ1-J44-14) PAGEREF _Toc535075605 h 71 HYPERLINK l _Toc535075606 仓库账务管管理(P22-Z1-J4-115) PAGEREF _Toc535075606 h 74 HYPERLINK l _Toc535075607 存货盘点管管理(P22-Z1-J4-116) PAGEREF _Toc535075607 h 76 HYPERLINK l _Toc

8、535075608 库存分析及及报告(PP2-Z11-J4-17) PAGEREF _Toc535075608 h 82 HYPERLINK l _Toc535075609 第二章 生产内部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075609 h 86 HYPERLINK l _Toc535075610 第一节 内控概述述 PAGEREF _Toc535075610 h 86 HYPERLINK l _Toc535075611 第二节 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075611 h 88 HYPERLINK l _Toc535075612 第三节 授权体系系 PAG

9、EREF _Toc535075612 h 94 HYPERLINK l _Toc535075613 第四节 管理制度度 PAGEREF _Toc535075613 h 96 HYPERLINK l _Toc535075614 生产计划管管理制度（P2-Z2-J4-1） PAGEREF _Toc535075614 h 96 HYPERLINK l _Toc535075615 领料制度（P2-Z2-J4-2） PAGEREF _Toc535075615 h 100 HYPERLINK l _Toc535075616 物料使用制制度（P22-Z2-J4-33） PAGEREF _Toc5350756

10、16 h 104 HYPERLINK l _Toc535075617 物料退库制制度（P44-Z2-J4-44） PAGEREF _Toc535075617 h 107 HYPERLINK l _Toc535075618 物料盘点制制度（P22-Z2-J4-55） PAGEREF _Toc535075618 h 110 HYPERLINK l _Toc535075619 生产环节控控制制度（P2-Z2-J4-6） PAGEREF _Toc535075619 h 113 HYPERLINK l _Toc535075620 产成品入库库制度（PP2-Z22-J4-7） PAGEREF _Toc53

11、5075620 h 116 HYPERLINK l _Toc535075621 产成品检验验制度（PP2-Z22-J4-8） PAGEREF _Toc535075621 h 118 HYPERLINK l _Toc535075622 产成品出库库制度（PP2-Z22-J4-9） PAGEREF _Toc535075622 h 120 HYPERLINK l _Toc535075623 委托加工定定价制度（P2-Z2-J4-10） PAGEREF _Toc535075623 h 123 HYPERLINK l _Toc535075624 委托加工过过程管理（P2-Z2-J4-11） PAGERE

12、F _Toc535075624 h 125 HYPERLINK l _Toc535075625 委托加工产产品管理制制度（P22-Z2-J4-112） PAGEREF _Toc535075625 h 131 HYPERLINK l _Toc535075626 生产成本管管理制度（P2-Z2-J4-13） PAGEREF _Toc535075626 h 135 HYPERLINK l _Toc535075627 第三章 销售内部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075627 h 138 HYPERLINK l _Toc535075628 第一节 内控概述述 PAGEREF _Toc53

13、5075628 h 138 HYPERLINK l _Toc535075629 第二节 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075629 h 140 HYPERLINK l _Toc535075630 第三节 业务授权权 PAGEREF _Toc535075630 h 143 HYPERLINK l _Toc535075631 第四节 管理制度度 PAGEREF _Toc535075631 h 144 HYPERLINK l _Toc535075632 销售定价管管理制度( P2-Z3-JJ4-1 ) PAGEREF _Toc535075632 h 144 HYPERLINK

14、 l _Toc535075633 销售环节管管理制度( P2-Z3-JJ4-2 ) PAGEREF _Toc535075633 h 146 HYPERLINK l _Toc535075634 第三篇 资金内部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075634 h 150 HYPERLINK l _Toc535075635 第一章 内控概述述 PAGEREF _Toc535075635 h 151 HYPERLINK l _Toc535075636 第二章 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075636 h 153 HYPERLINK l _Toc535075637 第

15、三章 业务授权权 PAGEREF _Toc535075637 h 157 HYPERLINK l _Toc535075638 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc535075638 h 159 HYPERLINK l _Toc535075639 资金使用计计划制度( P3-Z4-11 ) PAGEREF _Toc535075639 h 159 HYPERLINK l _Toc535075640 现金管理制制度( PP3-Z44-2 ) PAGEREF _Toc535075640 h 162 HYPERLINK l _Toc535075641 银行存款管管理制度( P3-Z4-33 )

16、PAGEREF _Toc535075641 h 166 HYPERLINK l _Toc535075642 备用金管理理制度( P3-ZZ4-4 ) PAGEREF _Toc535075642 h 171 HYPERLINK l _Toc535075643 借款管理制制度( PP3-Z44-5 ) PAGEREF _Toc535075643 h 173 HYPERLINK l _Toc535075644 费用报销管管理制度( P3-Z4-66 ) PAGEREF _Toc535075644 h 177 HYPERLINK l _Toc535075645 筹资管理制制度( PP3-Z44-7 )

17、 PAGEREF _Toc535075645 h 180 HYPERLINK l _Toc535075646 结算中心管管理制度( P3-Z4-88 ) PAGEREF _Toc535075646 h 184 HYPERLINK l _Toc535075647 第四篇 财务务会计内部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075647 h 195 HYPERLINK l _Toc535075648 第一章 会计核算算内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075648 h 196 HYPERLINK l _Toc535075649 第一节 内控概述述 PAGEREF _Toc5350

18、75649 h 196 HYPERLINK l _Toc535075650 第二节 组织机构构与岗位职职责 PAGEREF _Toc535075650 h 198 HYPERLINK l _Toc535075651 第三节 授权体系系 PAGEREF _Toc535075651 h 205 HYPERLINK l _Toc535075652 第四节 管理制度度 PAGEREF _Toc535075652 h 206 HYPERLINK l _Toc535075653 会计核算基基础工作管管理制度( P4-Z1-JJ4-1 ) PAGEREF _Toc535075653 h 206 HYPERL

19、INK l _Toc535075654 一般会计业业务管理制制度( PP4-Z11-J4-2 ) PAGEREF _Toc535075654 h 208 HYPERLINK l _Toc535075655 财务会计报报告的内部部控制制度度( P44-Z1-J4-33 ) PAGEREF _Toc535075655 h 213 HYPERLINK l _Toc535075656 利润分配的的内部控制制制度( P4-ZZ1-J44-4 ) PAGEREF _Toc535075656 h 215 HYPERLINK l _Toc535075657 会计档案管管理制度( P4-Z1-JJ4-5 ) P

20、AGEREF _Toc535075657 h 217 HYPERLINK l _Toc535075658 会计工作交交接的内部部控制制度度( P44-Z1-J4-66 ) PAGEREF _Toc535075658 h 221 HYPERLINK l _Toc535075659 财务管理内内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075659 h 224 HYPERLINK l _Toc535075660 第一节 内控概述述 PAGEREF _Toc535075660 h 224 HYPERLINK l _Toc535075661 第四节 管理制度度 PAGEREF _Toc5350756

21、61 h 233 HYPERLINK l _Toc535075662 一、债权管管理 PAGEREF _Toc535075662 h 233 HYPERLINK l _Toc535075663 应收帐款管管理制度( P4-Z2-JJ4-1-1 ) PAGEREF _Toc535075663 h 233 HYPERLINK l _Toc535075664 其他应收款款管理制度度( P44-Z2-J4-11-2 ) PAGEREF _Toc535075664 h 235 HYPERLINK l _Toc535075665 二、固定资资产管理 PAGEREF _Toc535075665 h 238

22、HYPERLINK l _Toc535075666 固定资产购购置（P44-Z2-J4-22-1） PAGEREF _Toc535075666 h 238 HYPERLINK l _Toc535075667 固定资产日日常管理（P4-Z2-J4-2-2） PAGEREF _Toc535075667 h 242 HYPERLINK l _Toc535075668 固定资产盘盘点（P44-Z2-J4-22-3） PAGEREF _Toc535075668 h 247 HYPERLINK l _Toc535075669 固定资产处处置（P44-Z2-J4-22-4） PAGEREF _Toc5350

23、75669 h 250 HYPERLINK l _Toc535075670 在建工程管管理（P44-Z2-J4-22-5） PAGEREF _Toc535075670 h 255 HYPERLINK l _Toc535075671 三、资产减减值管理 PAGEREF _Toc535075671 h 259 HYPERLINK l _Toc535075672 坏帐准备管管理（P44-Z2-J4-33-1） PAGEREF _Toc535075672 h 259 HYPERLINK l _Toc535075673 长、短期投投资减值准准备管理（P4-Z2-J4-3-2） PAGEREF _Toc5

24、35075673 h 263 HYPERLINK l _Toc535075674 存货跌价准准备管理（P4-Z2-J4-3-3） PAGEREF _Toc535075674 h 265 HYPERLINK l _Toc535075675 固定资产及及在建工程程减值准备备管理（PP4-Z22-J4-3-4） PAGEREF _Toc535075675 h 267 HYPERLINK l _Toc535075676 四、债务管管理 PAGEREF _Toc535075676 h 271 HYPERLINK l _Toc535075677 应付帐款管管理（P44-Z2-J4-44-1） PAGERE

25、F _Toc535075677 h 271 HYPERLINK l _Toc535075678 应付工资与与福利费管管理（P44-Z2-J4-44-2） PAGEREF _Toc535075678 h 275 HYPERLINK l _Toc535075679 五、成本费费用管理 PAGEREF _Toc535075679 h 277 HYPERLINK l _Toc535075680 生产成本管管理制度（P4-Z2-J4-5-1） PAGEREF _Toc535075680 h 277 HYPERLINK l _Toc535075681 管理费用管管理制度(P4-ZZ2-J44-1-22 )

26、 PAGEREF _Toc535075681 h 277 HYPERLINK l _Toc535075682 财务费用管管理制度(P4-ZZ2-J44-1-33 ) PAGEREF _Toc535075682 h 279 HYPERLINK l _Toc535075683 六、财务分分析管理 PAGEREF _Toc535075683 h 281 HYPERLINK l _Toc535075684 短期财务分分析制度（P4-Z2-J4-6-1） PAGEREF _Toc535075684 h 281 HYPERLINK l _Toc535075685 中期财务分分析制度（P4-Z2-J4-6-

27、2） PAGEREF _Toc535075685 h 283 HYPERLINK l _Toc535075686 长期财务分分析制度（P4-Z2-J4-6-3） PAGEREF _Toc535075686 h 285 HYPERLINK l _Toc535075687 第五篇 全面面预算制度度 PAGEREF _Toc535075687 h 287 HYPERLINK l _Toc535075688 第一章 概述 PAGEREF _Toc535075688 h 288 HYPERLINK l _Toc535075689 第二章 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075689

28、 h 292 HYPERLINK l _Toc535075690 第三章 业务授权权 PAGEREF _Toc535075690 h 299 HYPERLINK l _Toc535075691 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc535075691 h 300 HYPERLINK l _Toc535075692 预算编制( P5-Z4-11 ) PAGEREF _Toc535075692 h 300 HYPERLINK l _Toc535075693 预算执行与与考核（PP5-Z44-2） PAGEREF _Toc535075693 h 307 HYPERLINK l _Toc5350

29、75694 第六篇 内部部审计制度度 PAGEREF _Toc535075694 h 311 HYPERLINK l _Toc535075695 第一章 内控概述述 PAGEREF _Toc535075695 h 312 HYPERLINK l _Toc535075696 第二章 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075696 h 314 HYPERLINK l _Toc535075697 第三章 授权体系系 PAGEREF _Toc535075697 h 316 HYPERLINK l _Toc535075698 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc5350756

30、98 h 317 HYPERLINK l _Toc535075699 内部审计计计划管理（P6-Z4-1） PAGEREF _Toc535075699 h 317 HYPERLINK l _Toc535075700 内部审计执执行管理（P6-Z4-2） PAGEREF _Toc535075700 h 319 HYPERLINK l _Toc535075701 内部审计结结果处理（P6-Z4-3） PAGEREF _Toc535075701 h 321 HYPERLINK l _Toc535075702 其他管理制制度（P66-Z4-4） PAGEREF _Toc535075702 h 323

31、HYPERLINK l _Toc535075703 第七篇 投资资内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075703 h 324 HYPERLINK l _Toc535075704 第一章 内控概述述 PAGEREF _Toc535075704 h 325 HYPERLINK l _Toc535075705 第二章 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075705 h 327 HYPERLINK l _Toc535075706 第三章 授权体系系 PAGEREF _Toc535075706 h 329 HYPERLINK l _Toc535075707 第四章 管理制

32、度度 PAGEREF _Toc535075707 h 330 HYPERLINK l _Toc535075708 项目投资管管理（P77-Z4-1） PAGEREF _Toc535075708 h 330 HYPERLINK l _Toc535075709 有价证券投投资管理（P7-Z4-2） PAGEREF _Toc535075709 h 334 HYPERLINK l _Toc535075710 研究开发投投资（P77-Z4-3） PAGEREF _Toc535075710 h 336 HYPERLINK l _Toc535075711 第八篇 子公公司（企业业）内部控控制制度 PAGER

33、EF _Toc535075711 h 339 HYPERLINK l _Toc535075712 第一章 内控概述述 PAGEREF _Toc535075712 h 340 HYPERLINK l _Toc535075713 第二章 组织机构构及岗位职职责 PAGEREF _Toc535075713 h 342 HYPERLINK l _Toc535075714 第三章 授权体系系 PAGEREF _Toc535075714 h 344 HYPERLINK l _Toc535075715 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc535075715 h 345 HYPERLINK l _To

34、c535075716 参股企业管管理（P88-Z4-1） PAGEREF _Toc535075716 h 345 HYPERLINK l _Toc535075717 控股企业管管理（P88-Z4-2） PAGEREF _Toc535075717 h 348 HYPERLINK l _Toc535075718 附件：*股份有有限公司会会计制度 PAGEREF _Toc535075718 h 351第一篇 内部部控制的基基础第一章 总则一、为了加加强*股份有限限公司（以以下简称“公司”）内内部控制制制度建设，强强化企业管管理，健全全自我约束束机制，促促进现代企企业制度的的建设和完完善，保障障公司经

35、营营战略目标标的实现，根根据公司司法、会计法和其他相相关的法律律法规，制制定本制度度。 二、内部控制制是指公司司董事会、经理层及及所有员工工共同实施施的，为了了保证各项项经济活动动的效率和和效果，确确保财务报报告的可靠靠性，保护护资产的安安全、完整整，防范、规避经营营风险，防防止欺诈和和舞弊，确确保有关法法律法规和和规章制度度的贯彻执执行等而制制定和实施施的一系列列具有控制制职能的业业务操作程程序、管理理方法与控控制措施的的总称。三、建立健健全内部控控制制度，应应当达到以以下目标： 1、建立立和完善符符合现代企企业制度要要求的内部部组织结构构，形成科科学的决策策、执行和和监督机制制，逐步实实现

36、权责明明确、管理理科学；2、保证国国家法律、公司内部部规章制度度及公司经经营方针的的贯彻落实实。 3、建建立健全全全面预算制制度，形成成覆盖公司司所有部门门、所有业业务、所有有人员的预预算控制机机制； 4、保证所有有业务活动动均按照适适当的授权权进行，促促使公司的的经营管理理活动协调调、有序、高效运行行；5、保证对对资产的记记录和接触触、处理均均经过适当当的授权，确确保资产的的安全和完完整并有效效发挥作用用，防止毁毁损、浪费费、盗窃并并降低减值值损失；6、保证所所有的经济济事项真实实、完整地地反映，使使会计报告告的编制符符合会计计法和企业会计计制度等有关规规定； 7、防止、发发现和纠正正错误与

37、舞舞弊，保证证帐面资产产与实物资资产核对相相符； 四、制定与修改改内部控制制制度应遵循循以下总体体原则： 11、合法性性原则。内内部控制制制度必须符符合国家法法律法规的的规定。 22、全面性性原则。内内部控制制制度应涵盖盖公司内部的的经济业务务、相关部部门和相关关岗位，并并对业务处处理过程中中的关键控控制点落实实到决策、执行、监监督、反馈馈等各个环环节。 3、协调性原原则。内部部控制制度度要符合公公司的中、长期规划划和短期目目标，与公公司其他管管理控制制制度相互协协调，注重重制度的整整体实施效效果。 4、经济性原原则。内部部控制制度度建设应当当处理好成成本与效益益的关系，以以合理的控控制成本达

38、达到最佳的的控制效果果。 5、时时效性原则则。内部控制制制度要随随着外部经经济环境的的变化和经经营管理的的需要，不不断评价和和及时更新新。 五、本本制度所规规范内部控控制主要包包括以下内内容：供应生产销销售内部控控制制度；资金内部控控制制度；财务会计内内部控制制制度；全面预算制制度；内部审计制制度；投资内部控控制制度；子公司（企企业）内部部控制制度度。第二章 机构及岗岗位职责一、公司根根据经营管管理的需要要设置组织织机构，在在各机构配配备相应的的业务人员员。 二、公司内内部机构设设置、岗位位设置及职职能划分应应符合内部部控制原则则和目标。三、公司新新设、撤销销机构，或或变更机构构职能，应应符合

39、国家家法律、法法规和公司司内部制度度的规定，按按照确定的的授权体系系审核批准准。四、各机构构管理人员员应具备以以下基本条条件： 1、坚持原原则，廉洁洁奉公； 2、具有较较高的专业业技术水平平和必须的的专业技术术资格； 3、具有该该职务所需需的业务能能力业务经经验； 4、熟悉国国家相关法法律、法规规、政策，掌掌握本行业业业务管理理的有关知知识； 5、有较强强的组织能能力； 6、身体状状况能够适适应本职工工作的要求求。 五、国家法法律、法规规、政策对对机构设置置和管理人人员的资格格、任免、回避已有有规定的，公公司在设置置该机构和和任命管理理人员时，应应严格遵守守相关规定定。六、机构内内部岗位设设置

40、或职责责划分发生生改变，应应符合公司司内部制度度的规定和和内部控制制的原则，按按照确定的的授权体系系审核批准准。七、机构、岗位的设设置与职责责划分应当当坚持不相相容职务相相互分离和和回避的原原则，保证证内部机构构、岗位及及其职责权权限的合理理设置和分分工，提高岗位位设置的效效率，确保保不同机构构和岗位之之间权责明明确相互制制约、相互互监督。 八八、董事会会下设审计计委员会，为为公司内部部控制管理理的权利机机构。九、公司设设置审计部部，隶属于于审计委员员会，负责责包括内部部控制审计计在内的公公司内部审审计日常工工作。审计计部在审计计委员会授授权下对内内部控制的的执行情况况进行检查查和评价，对对内

41、部控制制上存在的的缺陷提出出改进建议议。第三章 内部控制制方法一、内部控控制的基本本方法主要包包括：全面面预算控制制、经营风风险控制、会计控制制、授权批批准控制、文件记录录控制、财财产保全控控制、业务务人员素质质控制、内内部报告控控制、内部部审计、信信息技术控控制。 二、预算控制制是企业内内部控制的的重要组成成部分。公公司实行全全面预算管管理，由董董事会下设设预算管理理委员会进进行管理，其其常设机构构预算管理理办公室负负责预算管管理的日常常事务。三、经营风风险控制要要求公司树立风风险意识，建建立有效的的风险管理理系统，通通过风险预预警、风险险识别、风风险报告等等措施，对对公司的财务务风险和经经

42、营风险进进行全面防防范和控制制。 四、组织结构构控制坚持持不相容职职务相互分分离的原则则，合理设设置内部机机构，科学学划分职责责权限，形形成相互制制衡机制。不相容职职务主要包包括：授权权批准与业业务经办、业务经办办与会计记录、会计记录录与财产保保管、业务务经办与内内部审计、业务经办办和财产保保管、授权权批准与监监督检查等等职务。 五五、授权批准准控制要求求公司及各各部门明确确规定授权权批准的范范围、层次次、程序、责任等相相关内容，公司内部的各级管理人员必须按照授权范围行使相应职权，经办人员在授权范围内办理经济业务。 六、文件记录控制是组织规划控制和授权批准控制的手段。本制度规范了公司组织结构职

43、能图和业务授权表，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立严密的内部控制系统。 七、财产保全控制要求公司严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整。 八、业务人员素质控制要求公司建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，制定业务人员工作规范，保证业务人员胜任相应的工作。 九、内部报告控制要求公司建立和完善内部预算执行报告、资金分析报告、经营分析报告、资产分析报告、投资分析报告等报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供经济活动中的重要信息，分析经营管理中存在的问题，提出改进意见，增强内部管理的时效

44、性和针对性。 十、公司内部审计工作由董事会下设审计委员会负责，审计部负责内部审计日常工作，并对审计委员会负责。审计部按照审计委员会批准的内部审计计划，对公司各部门进行定期或不定期审计，保证公司各项制度的贯彻落实。十一、信息息技术控制制要求运用用信息技术术手段建立立内部控制制系统，减减少和消除除人为操纵纵因素，确确保内部控控制的有效效实施；同同时要加强强对信息系系统开发与与维护、数数据输入与与输出、文文件储存与与保管、网网络安全等等方面的控控制。第四章 内部控制制基础工作作一、董事会会或经理层层应根据审审计部和注注册会计师师对内部控控制的评价价、建议，及及时改进内内部控制，调调整机构、岗位设置置

45、和职责分分工，完善善授权体系系。二、各项业业务活动应应遵守本制制度及公司司其他管理理制度所确确定的操作作规程，严严格按照职职责分工和和业务授权权进行。三、各业务务部门应及及时向会计计部传递会会计核算所所需单据和和报告，保保证会计信信息的及时时性、准确确性。四、会计部部定期组织织各业务部部门进行资资产盘点，保保证帐面资资产与实物物资产核对对相符。五、公司各各部门应妥妥善保管各各类业务资资料，保证证内部控制制档案的完完整。内部部控制档案案为公司提提供利用，原原则上不得得借出，有有特殊需要要须经公司司领导批准准。内部控控制档案按按照不同业业务类型分分别确定保保管期限及及销毁方式式。 六六、业务人人员

46、工作调调动或者因因故离职，必必须将本人人所经管的的工作连同同负责保管管的内部控控制档案全全部移交接接替人员，没没有办清交交接手续的的不得调动动或离职。移交人员员对移交的的资料的合合法性、真真实性承担担法律责任任。第五章 授权体系系概述一、股东大大会、董事事会、监事事会依据公司法及其他法法律、法规规的规定行行使权利。 二、股东大大会是公司司的权利机机构，依法法行使下列列职权：决定公司经经营方针和和投资计划划；选举和更换换董事，决决定有关董董事的报酬酬事项；选举和更换换由股东代代表出任的的监事，决决定有关监监事的报酬酬事项；审议批准董董事会的报报告； 审议批准监监事会的报报告；审议批准公公司的年度

47、度财务预算算方案、决决算方案；审议批准公公司的利润润分配方案案和弥补亏亏损方案；对公司增加加或者减少少注册资本本作出决议议；对公司发行行债券作出出决议；10、对公公司合并、分立、解解散和清算算事项作出出决议；11、修改改公司章程程；12、对公公司聘用、解聘会计计师事务所所作出决议议；13、审议议代表公司司发行在外外有表决权权股份总数数的百分之之五以上的的股东的提提案；14、审议议法律、法法规和公司司章程规定定应当由股股东大会决决定的其他他事项。三、公司设设立董事会会，对股东东大会负责责。董事会会行使下列列职权：负责召集股股东大会，并并向大会报报告工作；执行股东大大会的决议议；决定公司的的经营计

48、划划和投资方方案；制定公司的的年度财务务预算方案案、决算方方案；制定公司的的利润分配配方案和弥弥补亏损方方案；制定公司增增加或减少少注册资本本、发行债债券或其他他证券方案案；拟定公司重重大收购、回购本公公司股票或或合并、分分立和解散散方案；在股东大会会授权范围围内，决定定公司的风风险投资、资产抵押押及其他担担保事项；决定公司内内部管理机机构的设置置； 110、聘任任或者解聘聘总经理、董事会秘秘书；根据据总经理的的提名，聘聘任或者解解聘公司副副总经理、财务负责责人等高级级管理人员员，并决定定其他报酬酬事项和奖奖惩事项；11、制定定公司的基基本管理制制度；12、制定定公司章程程的修改方方案；13、

49、管理理公司信息息披露事项项；14、向股股东大会提提请聘请或或更换为公公司审计的的会计师事事务所；15、听取取公司总经经理的工作作汇报并检检查总经理理的工作；16、法律律、法规或或公司章程程规定，以以及股东大大会授予的的其他职权权。四、公司设设总经理一一名，由董董事会聘任任或解聘，对对董事会负负责。总经经理行使下下列职权：主持公司的的生产经营营活动，并并向董事会会报告工作作；组织实施董董事会决议议、公司年年度计划和和投资方案案；拟定公司的的内部管理理机构设置置方案；拟定公司的的基本规章章制度；制定公司的的具体规章章；提请董事会会聘任或者者解聘公司司副总经理理、财务负负责人；聘任或者解解聘除应由由

50、董事会聘聘任或者解解聘以外的的管理人员员；拟定公司职职工的工资资、福利、奖惩，决决定公司职职工的聘用用和解聘；提议召开董董事会临时时会议；10、公司司章程或董董事会授予予的其他职职权。五、在董事事会授权下下，总经理理对公司内部控控制制度的的建立、实实施、监督督、完善负负责。总经经理应充分分履行职权权，健全公公司内部控控制，确保保内部控制制制度的贯贯彻执行。六、经总经经理授权，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。 七、各项经经济业务和和管理程序序必须遵循循交易授权权原则，经经办人员的的每一项工工作必须是是在其业务授授权范围内内、按照一一定的操

51、作作规程进行行的。八、对已获获授权的部部门和人员员应建立有有效的评价价和反馈机机制，对已已不适用的的授权应及及时修改或或取消授权权。第六章 附则 一、本制度度适用于公公司及各部部门。 二、本制度由董事会负责责解释。 三三、本制度自发布布之日起执执行。第二篇 供应应生产销售售内部控制制制度第一章 供应内部部控制制度度第一节 内控概述述一、定义与与范围本章所述供供应循环涵涵盖了从物物资及服务务的购置、储存到传传递至生产产经营各部部门的全过过程，主要要包括采购购、仓储两两个主要业业务环节。供应循环的的内部控制制指对供应应计划、采采购作业、存货流转转、仓储等等供应业务务流程中的的重要节点点进行全面面监

52、控和管管理。二、控制目目标确保采购业业务集中归归集供应管管理部门运运作，并纳纳入公司的的全面经营营预算和计计划控制范范围，避免免重复采购购和盲目采采购；确保采购业业务在预先先设定的规规范的参数数体系和分分级授权的的审核体系系下进行，以以实现采购购业务发生生的合理性性、计划性性、有效性性；确保存货仓仓储业务的的发生在预预先设定的的规范的参参数体系和和标准化操操作流程指指引下进行行，以实现现存货资产产高效率周周转，减少少资金占压压和资产沉沉滞。三、主要控控制节点各营运部门门的需求和和请购进货渠道建建设采购计划制制定采购定价合同形成自行采购仓库实物流流转仓库信息报报告四、控制政政策与方法法归口各部门

53、门采购权，实实施统一采采购政策管理层定期期设定和调调整个别特特定自采权权限和特定定采购模式式，其他物物资、服务务等采购权权限归口供供应部门，实实现集中操操作、统一一调度；供应部统一一采购管理理模式、管管理政策、货源管理理和业务控控制标准及及流程，统统筹规划批批量物资需需求，尽量量形成批量量采购，提提高供应链链整体的协协同能力和和反应能力力。采购作业计计划性控制制在经营预算算目标指导导下，根据据销售计划划和各营运运部门物资资需求，形形成中短期期供应业务务计划，直直接规范采采购作业指指令和进度度安排，保保证充分及及时、灵活活调整的供供应能力，并并提供详尽尽的资金使使用依据。采购业务分分级权限监监控

54、采购业务程程序中的各各重要环节节根据业务务特点和金金额大小等等，分别接接受不同级级别的授权权控制，减减少业务运运作的任意意性和盲目目性，强化化权限决策策和权限责责任。进货成本有有效性控制制采用供应市市场分析、供应商管管理、实施施特殊采购购程序规范范、定价权权的授权控控制等多种种方法，实实现综合供供应成本的的不断改进进，促进优优化成本管管理之财务务目标的实实现。库存物资多多级帐务管管理建立仓库业业务部门和和财务会计计部多层次次帐务体系系：根据业务操操作部门和和财务职能能部门的特特点及需求求，形成基基层帐务体体系和财务务一级帐务务体系各自自物流、资资产和业务务等反映信信息地重点点和形式，在多层次帐

55、帐务体系之之间建立凭凭证、单据据、帐表等等形式的全全面业务接接口和严密密的勾稽关关系，实现现多层次的的信息记录录、沟通和和反馈机制制。仓储物资数数据分析与与报告制度度按多种具体体营运目标标和物资特特性定义库库存和库存存参数标准准，定期形形成基础数数据的分析析和相关报报表、报告告的传递和和反馈，在在向营运部部门提供及及时、充分分供应的同同时，实现现库存规模模、结构和和周转率有有效性控制制。存货帐实准准确性控制制通过贯彻基基层帐务建建设的一般般控制标准准和实施在在库物资的的定期抽查查和循环盘盘点，保证证库存物资资帐实一致致，提高资资产规模、资产价值值及资产减减损等财务务信息的准准确性和真真实性。在

56、库物资清清查处理制制度和存货货非生产损损耗控制按物资流转转和经营特特性，明确确不确定性性和潜在风风险较大、物流费用用较高的库库存物资，划划定重点控控制存量、流量和周周转的物资资范围，制制定有针对对性的，特特殊的物资资交接、在在库存储和和清理政策策，减少滞滞料和废料料，控制生生产环节之之外的物料料消耗。 第二二节 组组织机构及及岗位职责责部门及部门门职责 1、供应循循环管理组组织机构 供应部部：直接参与制制定公司在在既定会计计期间内整整体供应政政策和预算算安排，规规划供应部部内部具体体业务的管管理模式；实施归口物物资的采购购、仓储、配送运输输，相关的的物资购存存进度及结结构规划、物料实物物管理、

57、基基础帐务管管理、物料料流转帐表表和报告、物流信息息管理、物物流成本控控制；供应部内部部设一个业业务统筹管管理控制机机构，即计计划成本组组；两个业业务运作机机构，即采采购组和仓仓库管理组组；一个信信息辅助机机构，即档档案资讯组组。 计计划成本组组：与财务管理理部在采购购计划和进进货成本控控制方面形形成主要工工作接口，负负责物资采采购流程与与进度的全全面计划和和控制，监监督本部门门预算指标标的执行并并汇总分析析和报告预预算完成情情况；制定和调整整采购业务务的操作标标准以及特特殊采购行行为的管理理模式，设设定仓库管管理的标准准参数，实实施材料市市场行情调调研和主要要供应商调调研，制定定进货成本本控

58、制目标标和控制方方法，组织织对采购业业务执行过过程、执行行结果和供供应商交易易、供应商商合作的考考评，提交交供应商汰汰换和新供供应商引进进的建议；对采购作业业、进货渠渠道选择、进货价格格确定和其其他采购费费用进行规规范性指导导、监督，并并负责采集集、汇总、加工和提提供采购业业务相关的的基础数据据资料，包包括供应商商资料、材材料市场行行情、采购购业务历史史数据等，向向供应部经经理提出改改进采购业业务的建议议；按有关责任任部门设定定的技术型型号标准组组织招标采采购；计划成本组组内部岗位位包括计划划成本主管管、材料物物资计划员员、非生产产性物资计计划员、招招标管理员员、成本管管理员、库库存控制员员。

59、 采购组组：分解采购计计划，按相相关规程、指标要求求及授权范范围操作执执行具体采采购业务，包包括业务洽洽谈、询比比价、下单单、催单、查单、退退货补货执执行、差异异记录等，形形成自我监监督和接受受外部监督督；具体协调与与供应商的的合作关系系，落实供供应部与供供应商的交交易合作策策略，收集集供应商和和材料市场场的基础信信息，向档档案资讯组组汇总，直直接参与供供应商交易易考核；采购组内部部岗位包括括采购主管管、采购经经理。 仓库管管理组：库区、仓位位和运输配配送的具体体安排调度度；仓库物料的的收料、发发料、退料料、转调、存储、清清查、盘核核、外验、销毁等实实物管理，在在库物资仓仓储保管。实施物料编编

60、码、仓储储货位编码码、实施物物料仓储标标准参数、仓库基础础帐务记录录冲销、制制单和单据据传递、定定期库存分分析、相关关帐表汇总总和报告等等信息监管管，在帐务务管理和库库存信息分分析管理上上与财务管管理部形成成工作接口口；仓库管理组组内岗位包包括仓库主主管、仓库库管理员、收料员、发料员、质检员、仓库统计计员、总统统计员。 档案资资讯组：汇总、归集集、建档、维护、更更新所有采采购业务的的相关信息息及文档，包包括供应商商档案、合合同订单档档案、材料料市场价格格信息库、招标采购购工作档案案等；按权限级别别控制档案案资料的调调用；定期对原始始信息数据据进行分类类汇总和其其他形式的的加工，充充实基本数数据