dlsnaw会计模拟账套练习

1、PAGE 七夕，古今今诗人惯咏咏星月与悲悲情。吾生生虽晚，世世态炎凉却却已看透矣矣。情也成成空，且作作“挥手袖袖底风”罢罢。是夜，窗窗外风雨如如晦，吾独独坐陋室，听听一曲尘尘缘，合合成诗韵一一首，觉放放诸古今，亦亦独有风韵韵也。乃书书于纸上。毕而卧。凄然入梦梦。乙酉年年七月初七七。啸之记。 建立郑州冰冰糕厂会计计核算体系系并完成规规定的日常常业务处理理 财务分分工：会计计主管：11 李琳琳 兼总帐帐会计、审审核人 密码1 出出纳：2 曹莉莉莉 密码码2 凭证录录入员：33 杨丽丽 密码3套帐信息： 套帐号号001 套帐名名称：第一一套帐 启用日期期：20007年03月01日日 单位信信息： 单

2、单位名称：郑州冰糕糕厂 单单位地址：郑州市农农业路955号 法法人：李磊磊 邮政编码：4500002 电话：35877010 税号：6666666 核算类类型： 本本位币：人人民币 企业类类型：工业业 行行业性质：新会计制制度科目 会计主管管：李琳 按企业类类型预制科科目。 基础信信息： 所所有项目无无须分类也也无须外币币核算。 账套启启用设置：将会计科科目编码方方案改为44 2 22，部门、结算方式式编码方案案改为1，其其他设置暂暂时不变，留留在帐务系系统初始化化中进行。账套启用用日期为22007.3，凭证由由系统自动动连续编号号，凭证控控制中设置置出纳凭证证必须由出出纳人员签签字，客户户、

3、供应商商辅助核算算在总账中中进行。设设置数量核核算精度为为3位小数数，存货单单价核算精精度为2位位小数，件件数核算精精度为0位位小数。 帐务系统统初始化：1、新增科科目与科目目属性调整整1002001工行存款款、1000202农行行存款、1121101奶粉粉 数量单单位（袋）、1211102白糖 数量单位位（公斤）、1211103香料 数量单位位（克）、1243301冰激凌凌 数量单单位（箱）、1243302冰糕 数量单位位（箱）、2171011增增值税、2217101101进项税税、2177101005销销项税、2217106所所得税 (以上三三种原材料料和产品的的帐页格式式为数量金金额式)

4、分别指定现现金和银行行存款总帐帐科目应收帐款、应收票据据设置客户户往来辅助助核算、应应付帐款、应付票据据设置供应应商往来辅辅助核算其他应收款款、其他应应付款设置置个人往来来辅助核算算管理费用、营业外收收入、营业业外支出设设置部门辅辅助核算在建工程设设置项目辅辅助核算2、设置凭凭证类别 收、付付、转，并并为每种凭凭证设定限限制条件3、设置银银行结算方方式 1 现金、 2 现金金支票、33 转帐支支票、4 银行汇票票（后三种种需添加票票据管理标标志）5 委托银行行收款 66委托银行行付款、77汇兑结算算4、设置单单位部门 1 厂厂办（管理理）、 22财务科（财财务）、33供销科（营营销）、 4设备

5、科科（后勤保保障）、55生产车间间（生产）、6 包装装车间（生生产）、77制冷车间间（辅助生生产） 5、设置往往来单位 供应商：（表1）供应商编号号供应商名称称供应商简称称所属行业信用等级信用期限21光明集团GM工业一级6个月22郑州蔗糖厂厂ZT工业一级3个月客户：（表表2）客户名称客户名称客户简称所属行业信用等级11百货大楼冷冷饮部BH服务业一级12冰世界冷饮饮店BSJ服务业二级注：（其他他信息可以以省略） 6、调调整账簿选选项 设设置数量核核算精度为为3位小数数，单价核核算精度为为2位小数数7、录入科科目20003年011月01日日期初余额额 （表33）帐户名称期初余额期初数量现金6000

6、银行存款3100000工行存款2600000农行存款500000应收帐款5000坏帐准备200原材料300000奶粉2000002000白糖90003000香料1000200包装物7000产成品100000冰激凌800040冰糕200020固定资产2400000累计折旧8000无形资产200000短期借款6000应付票据3000应付工资2000应交税金进项税200长期借款200000实收资本5800000资本公积8000利润分配未分配利利润1000应收账款55000元元分别由以以下业务产产生：日期凭证号客户简称摘要金额业务员2006.7.63018bh销售冰糕2000王欣2006.10.114

7、3082bh销售冰淇淋淋1400乔峰2006.11.2283046bsj销售冰淇淋淋1600王欣应付票据33000元元由以下业业务产生日期凭证号客户简称摘要金额业务员票号领用日期2006.8.23008gm购买原材料料奶粉3000张国强1048200622.8.22日常业务1、 20006年003月011日 出纳纳用现金22000元元发放奖金金。无单据据 2、 20006年003月022日 生产产车间王跃跃伟领用奶奶粉120000元，白白糖60000元，香香料5000元用于生生产冰激凌凌。3、 20006年003月055日 供销销科王欣用用工行存款款从光明集集团购买奶奶粉10000袋，单单价1

8、0元元，支付进进项税，附附发票一张张。所用转转账支票为为1月3日日领取，票票号10446，限额额为100000元。4、 20006年003月100日 供销销科张国强强用工行存存款郑州蔗蔗糖厂从购购入白糖8800斤，单单价3元，运运费60元元，支付进进项税，附附单据两张张。所用转转账支票为为1月5日日领取，票票号10447，限额额25000元，运费费用现金支支付。5、 20006年003月100日 销售售产品冰激激凌一批，到到冰世界冷冷饮店，销销售收入66000元元，获得转转帐支票一一张，次日日转入工行行，交纳销销项税，该该批产品实实际成本33000元元。6、 20006年003月166日 用工

9、工行存款支支付广告费费800元元7、 20006年003月200日 包装装车间陈琼琼领用包装装物10000元8、 20006年003月222日 销售售产品冰激激凌一批，到到百货大楼楼冷饮部，销销售收入88000元元，存入工工行，交纳纳销项税，该该批产品实实际成本44000元元。9、 20006年003月266日 会计计主管报销销业务招待待费6000元，附发发票两张。10、20006年003月266日 业务务员王欣以以转账方式式收回百货货大楼去年年冰糕欠款款20000元，附原原始票据两两张。11、20006年003月300日 出纳纳从工行提提取现金66000元元准备奖金金。12、20006年00

10、3月311日 计提提应付工资资3876680元。13、20006年003月311日 计提提累计折旧旧 20000元。14、20006年003月311日 节转转本月完工工产品成本本冰激凌3300000元，1550箱。15、20006年003月311日 用工工行存款缴缴纳本期所所得税8000元。转转帐支票票票号凭证审核1、出纳签签字有现金金或银行存存款业务的的凭证 2、审核员员审核全部部凭证3、记帐记帐帐簿查询1查询“银银行存款”和“应收帐款款” 总帐2查询“管管理费用”和“原材料” 明细帐3查询“现现金”和“银行存款款” 日记记账 银行对帐1、银行对对帐期初录录入。20006年112月末，工工行

11、日记帐帐余额为22600000元，银银行对帐单单余额为22580000元。其其中未达帐帐项一笔为为20066年12月月31日收收到冰世界界冷饮店转转帐支票一一张，金额额20000元，票号号10088未到银行行办理结算算手续。2、银行对对帐单录入入。科目：工行行存款（1102011）日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2006.12.33125800002006.01.001320002006.01.005310461000002006.01.0053104724002006.01.111360002006.01.116210088002006.01.222380002006.01.226320

12、002006.01.330160002006.01.331310498002006.01.33161000（银银行代交本本月水电费费）3、银行对对帐。要求求手工核对对4、查询并并打印本期期银行存款款余额调节节表。期末业务处处理期末对帐期末结帐月末编制会会计报表要求：1、编制的产产品销售明明细表，格格式如下2、此报表表为变动报报表，可变变行为10行 3、表中空空白单元中中,可变行行由考生手手工计算，合合计行使用用公式自动动计算产品销售明明细表（表表4）2006年年 03月产品名称数量（单位位：箱）单价（单位位：元）金额牛奶冰淇淋淋30200000甜筒冰淇淋淋30200000巧克力冰淇淇淋4020

13、0000绿茶冰糕20100000合计填表人：李李琳 填填表日期：2006年03月31日日 工资管理系系统电算化化一、企业组组织机构图图厂办设备科室生产部门职能科室设备科包装车间制冷车间供销科财务科生产车间二、人员岗岗位分工一一览表本企业职工工21人，人人员分布情情况如下：（表5）姓名编号部门职务工作性质性别民族年龄联系方式银行帐号备注李磊01厂办厂长管理人员男汉3613066668888456355100001刘扬02厂办办公室主任任管理人员男汉2839785564456355100002王静03厂办秘书管理人员女汉2034678824456355100003李琳11财务科科长管理人员女汉30

14、73589945456355100004曹莉莉12财务科出纳管理人员女汉1872348897456355100005工资管理系系统初始化化一、建立工工资帐套 1、参数设设置。所需需处理的工工资类别个个数为：多多个；货币币为：人民民币。工资资类别：指指在一套工工资帐中，根根据不同情情况而设置置的工资管管理方式类类别。如果果单位一月月内多次发发放工资，或或者单位内内部存在不不同类别的的工人，其其工资发放放项目和计计算方法不不同时，需需要设置不不同的工资资类别，对对他们进行行分类管理理。2、扣税设设置。在是是否代扣税税中选择“代扣个人人所得税”。3、扣零设设置。由于于目前角和和分在日常常生活中用用的

15、较少，而而工资收入入有比以前前大幅度提提高，因此此我们选择择扣零至角角，角和分分作为工资资收入的零零头，不再再发放进而而转存下月月。4、人员编编码。设置置人员编码码长度。本本企业只有有21人，而而且按所在在部门进行行编码（方方便今后按按部门进行行人员的工工资核算和和发放），部部门数也只只有7个，所所以人员编编码长度为为2。二、基础设设置1、部门设设置。以在在帐务处理理系统中完完成有关部部门的设置置。2、人员类类别设置。其目的就就是按不同同的人员类类别进行工工资汇总计计算。这里里我们设置置3种类别别：管理人人员、生产产人员、辅辅助生产人人员、营销销人员。3、人员附附加信息设设置。用于于丰富人员员

16、档案，了了解更多的的人员状况况。我们设设置了职务务、性别、年龄、工工龄、联系系方式、民民族。4、工资项项目设置。该功能主主要设置了了职工工资资的组成部部分。其中中包括固定定项目、变变动项目和和应发工资资、扣款合合计、实法法工资等。该项目设设置采取了了定义数据据库的方式式，便于今今后的自动动处理。 （表66）项目名称类型长度小数位工资增减项项基本工资N102增项奖金N102增项福利费N72增项餐补N72增项通讯费N72增项加班次数N2其他加班费N72减项住房贴N72增项职务贴N72增项应发工资N102其他住房公积N62减项医保N62减项养老N62减项病假天数N2其他事假天数N2其他病假扣款N62

17、减项事假扣款N62减项迟到次数N2其他迟到扣款N72减项代扣税N72减项扣款合计N102其他实发工资N102其他本月扣零N72其他上月扣零N72其他5、银行名名称设置。该功能主主要为银行行代发工资资而设。当当企业设置置不同工资资类别或有有异地分支支机构，可可设置多个个银行代发发。我们输输入工行、农行两个个，帐号长长度均为111位。工资类别管管理一、建立工工资类别在此，我们们将企业内内的职工分分为两类：合同工和和试用工，分分别为他们们建立两个个工资类别别。二、人员档档案管理将表5中有有关人员信信息按照备备注中的类类别分别录录入到打开开的工资类类别中。在人员管理理中，可以以处理增加加人员，人人员调

18、离和和停发工资资，成批的的数据替换换等。三、设置工工资项目和和计算公式式职务贴为 IFFF（人员类类别=“管理人员员”，2000，1000）通讯费为 IFFF（人员类类别=“营销人员员”，1500，IFFF（人员类类别“管理人员员”，1000，30）加班费加加班次数*20迟到扣款迟到次数数*20病假扣款=病假天数数*10事假扣款=事假天数数*15应发合计=基本工资资+奖金+通讯费+福利费+餐补+岗岗位津贴+住房贴+加班费（正正式职工）应发合计=基本工资资+通讯费费+福利费费+餐补+岗位津贴贴+加班费费（试用职职工）扣款合计=住房公积积+养老+医保+扣扣税+病假假扣款+事事假扣款+迟到扣款款（正

19、式职职工）扣款合计=扣税+病病假扣款+事假扣款款+迟到扣扣款（试用用职工）实发合计=应发合计计扣款合合计四、工资数数据管理（首首次录入职职工原始数数据）姓名基本工资奖金福利费餐补住房贴住房公积病假事假加班迟到本月扣零上月扣零李磊800200501001058050.340.56刘扬500150501001007620.210.68王静40010050100604220.350.61李琳50016050100806920.360.54曹莉莉40010050100604220.650.28五、工资分分钱清单。该功能为为单位直接接发放现金金工资时，方方便会计取取款和在不不同部门内内部发放而而设置的自

20、自动分钱功功能。在每每月职工工工资数据录录入计算完完成后，我我们执行此此功能，选选择该月发发放工资所所需的票面面额。（全全部选中。因为前期期初始化时时设置了扣扣零，所以以最小票面面为壹元。）六、个人所所得税计算算与申报。该功能由由计算机根根据公式：税款=（收收入费用用）税率，自自动计算出出每个职工工应纳税金金额，财务务人员据此此缴纳税款款。如果纳纳税比率和和国家规定定不符，可可调整税率率表。（如如：起始纳纳税点调整整为8000元）七、银行代代发。通过过该功能每每月由单位位向银行提提供银行指指定格式的的软盘,由由银行代发发工资。1、设置文文件格式。我们单位位代号为112345567899、人员姓姓名为6位位、账号为为10位、金额（实实发工资）为为10位，22位小数。另外，还还可以在首首行或末行行定义一标标志行。如如：单位银银行账号2200300101、代