fx-0504-预算编制方案

1、制度名预算编制方方案电子文件编编码 页码4-1公司预预算编制方方案一、营业计计划说明书书本方案是贸贸易部与内内销部在预预算年度中中营业计划划的书面报报告。内容容包括：市市场的展望望、新产品品的开发、旧产品的的淘汰、新新客户的开开发或旧客客户的淘汰汰、广告或或其他销售售推广政策策、售价政政策、授信信及帐款回回收政策、业务人员员的增减异异动、销售售费用的限限制、本年年度营业方方面可能遭遭遇的困难难及其克服服对策等的的说明。二、客户别别销售计划划由贸易部及及内销部根根据市场情情况、客户户往来情况况预计各客客户的销售售量，以拟拟订的售价价予以编制制。(外销方面面如无法依依客户别预预估时，则则依销售地地

2、区别预测测)三、产品别别销售计划划本计划系以以产品别为为主，分内内外销，由由内外销收收入预计表表汇总编制制而成。四、生产计计划说明书书由分厂就产产量及产能能运用计划划、质量计计划、新产产品或新技技术(包括新配配合)的研究开开发计划、机械修护护计划、机机械淘汰更更新及扩建建计划、人人员合理化化计划、成成本控制计计划、本年年度生产上上可能遭遇遇的困难及及其克服对对策等加以以说明。五、标准产产能设定系按各生产产部门正常常编制下，主主要生产设设备的设计计产能及产产生效率所所设定的标标准产能，做做为生产管管理中心编编制产销配配合计划方方案的参考考，并作为为考核实际际生产效率率的依据。六、标准用用料设定系

3、各生产部部门产制品品每单位主主要原料的的标准耗用用量，作为为生产管理理中心编制制生产计划划及供应部部编制采购购计划的参参考，并作作为考核原原料耗用的的依据。签发人责任人签名名制度名预算编制方方案电子文件编编码GLWA0066页码4-2七、标准人人工费用设设定系各部门在在标准产能能下，配置置的人毡编编制及用人人费用标准准。依性质质分为直接接人工及间间接人工两两项，俟生生产计划确确定后，作作为编制人人工费用预预算及考核核人工效率率的依据。八、标准制制造费用设设定系各部门在在标准产能能下，耗用用的电力、重油、机机物料、维维修费用等费用用标准，分分为变动及及固定两项项。作为生生产计划确确定后编制制制造

4、费用用预算表及及考核费用用支出的依依据。九、服务部门门费用分摊摊设定系按费用性性质，依服服务部门提提供服务的的比重，分分配服务部部门费用给给生产部门门的设定标标准。十、产销配配合计划本计划是本本公司预算算年度产销销活动的基基本计划，由由总经理室室及生产管管理中心根根据营业部部门及生产产部门提供供的资料，综综合市场环环境、生产产状况、制制成品存货货水准及成成本利润等等因素，加加以协调而而编制，提提经公司预预算委员会会讨论的年年度产销计计划。十一、生产产计划系生产管理理中心依据据经核定实实施的产销销配合计划划所列各项项产品生产产数量，而而排定的各各中间及最最后生产部部门产制品品的计划生生产数量，作

5、作为预算年年度追踪考考核各生产产部门生产产进度达成成率的依据据。十二、主要要材料耗用用量预算本预算由生生产部门依依据生产计计划及标准准用料设定定预算加以以汇编而成成。十三、资材材计划说明明书由供应部就就库存政策策、采购政政策、付款款计划等加加以说明。十四、主要要材料采购购预算本预算由供供应部依据据主要材料料耗用量预预算表斟酌酌材料的合合理库存、经济采购购量及材料料价格趋势势等予以汇汇编，作为为编制主要要材料耗用用成本的依依据。签发人责任人签名名制度名预算编制方方案电子文件编编码GLWA0066页码4-3十五、固定定资产扩建建改良及专专案费用预预算系供应部根根据营业计计划说明书书、生产计计划说明

6、书书、产销配配合计划表表及公司预预算委员会会决议事项项所编制的的年度资本本支出及专专案支出预预算与完工工进度方案案。十六、工缴缴汇总系分厂依据据生产计划划表、标准准人工费用用设定表、标准制造造费用设定定表、固定定资产扩建建改良及专专案费用预预算表所编编制的工人人及制造费费用年度预预算金额。十七、生产产成本预算算表本表系会计计部依据生生产计划、主要材料料耗用量预预算、主要要材料采购购预算、工工缴汇总所所编制的各各产品直接接材料、直直接人工及及制造费用用的总成本本及单位成成本预算表表。十八、销货货成本预算算表系会计部根根据产销配配合计划及及生产成本本预算，加加以汇编而而成。十九、营业业收入预算算系

7、会计部根根据产销配配合计划及及预估的其其他收入，加加以汇编而而成。二十、推销销管理财务务费用预算算表系会计部参参酌上一年年度实际开开支，并依依据年度营营业管理计计划而编制制的推销管管理财务费费用年度预预算。二十一、损损益预算表表系会计部依依据销货成成本预算、营业收入入预算、推推销管理财财务使用预预算而编制制的年度损损益预算表表。二十二、资资金来源运运用表系会计部根根据年度产产销库存计计划、资本本支出计划划及债务偿偿还计划等等资料，编编制而成。二十三、管管理计划说说明书由公司总务务部及人事事科就组织织编制合理理化计划、人员增减减异动计划划、人力发发展训练计计划、管理理规章办法法的推行计计划等加以以说明，签发人责任人签名名制度名预算编制方方案电子文件编编码GL