u861预算管理实施应用解决方案861方案

1、说明：本文档基于已经运行 861管理优化补丁的功能本文档在后期会逐渐更新、细化；文档的版本号为文件名称中的提交日期本文档适用于实施顾问阅读U8管理应用方案（V861）一、全面管理应用场景简介全面管理是一套综合性的管理体系，很多企业都已经开始实行管理。企业实施管理所借助的工具以 EXCEL 居多，EXCEL 虽然能够灵活的设计表样、设置预算表内表间关系，但是它具有一个致命的弱点，无法和企业的系统相融合，以实现预算事中控制和事后分析。U8 全面管理将全面管理的方法体系融入中，不仅能帮助企业快速、准确编制，而且它将凭借 U8的优势，实现管理与核算的同步，保证在业务发生情况的同时，有效实行事中控制；同

2、时，为用户提供执行情况的动态分析。U8 全面管理适应以下企业：单一组织企业-企业）两层组织企业（多层组织企业（-子-企业）针对不同的企业具有不同的应用场景，U8 针对以上用户提供以下应用场景：单一组织企业应用应用集中管理两层组织多层组织分散管理企业（-企业）企业（-子-企业）-企业）两层组织企业（多层组织企业（-子-企业）下文将针对U8 所提供的应用场景，分别描述各场景的异同之处。（一）单一企业全面管理单一企业应用功能主要包括：目标管理设计企业目标体系，明确目标；支持从目标分解、进行目标执行情况分析。体系设计一个企业设置一个体系，账套年度结转时将体系结转到下年；表编制、提交、：企业中任意级次（

3、末级、中级或顶级，但是不能两级或多级同编，如末级编制后，中级只能查看）组织机构编制；编制完毕的由编制机构直接提交，也可由机构执行提交动作，具体由谁提交根据不同企业的管理要求而定；由最高管理机构执行，意见直接面向编制机构。调整在发布开始执行后，编制机构可以根据经营环境的变化，申请调整，由最高管理机构进行；控制企业在业务发生过程中，可以借助 U8 业务、财务系统，根据编制的数据进行事中控制。主要控制对象：网上报销、总账。870 将增加库存管理的其他出库单控制。执行分析执行过程中，可以从 U8 其他系统获取实际业务核算数据，以执行分析。企业在为基准数据，展开（二）企业应用对于企业而言，管理既可以采用

4、集中应用模式，也可以采用分散应用模式。1、集中管理集中应用适应：需要对所有下属企业执行管理；集中应用模式：支持多级应用的关键要求设置并使用多级机构。在集中管理方式下，其业务流程描述如下：设计体系并下发给下属企业；下属企业直接登录端进行编制和提交；执行；对下属企业的业务过程实施控制，控制对象目前为总帐凭证、网上报销借款单和报销单，支持跨账套控制（即在账套中编制，但对各分子公司的业务账套实施控制，支持跨数据服务器，但不支持跨应用服务器）；下属企业直接登录端进行执行情况的填报。整个业务流程与单一组织企业完全相同，从功能而言，集中管理方式的企业完全可以采用单一组织企业的全面功能。目前版本支持多级管理，

5、但如果某级是某表的编制机构，则其只能是查询而不能编制，其下级不能编制。2、分散管理1）应用模式分类分散管理适应：不仅需要对所有下属企业执行管理，而且下属企业自身也需要进行管理；分散应用模式：多级分散应用模式又可以细分为三种模式逐级管理、跨级管理、多方管理（下属机构既上报给其直接也上报给非直接）。以具有三级管理要求的企业为例。模式一，逐级管理。如上图所示，（01）将体系（或目标）下发给二级机构（0101）（二级机构只是一个查询机构，三级机构才是编制机构）；二级机构将体系（或目标）下发给三级机构；三级机构（010101、010102）将上报给二级机构（0101），二级机构将其管辖的子公司及本部上报

6、给（01）。模式二，跨级管理。如上图所示，（01）将体系（或目标）下发给三级机构（010201、010202），二级机构本部的可以视同为一个三级公司；三级机构（010201、010202）直接将上报给（01），不用将上报二级机构（0102），二级机构本部的可以视同为一个三级公司，直接上报给集团（01）；模式三，多级管理。如上图所示，由（ 01）将体系（目标）下发给二级机构（ 0103 ）和三级机构（010301、010302）；三级机构（010301、010302）既需要将上报给二级机构（0103），同时需要将上报给（01）；系统无法完全支持模式三；模式三，通过系统来实现多级管理时，建议进行流

7、程优化，转化为模式一的应用方式。这样处理的最大改变是将体系下发给三级机构的工作从执行改为二级机构执行，简化了系统实现过程，简化了上报流程，实现了多级管理的需求。2）企业应用（-企业）说明：本部视同下属企业处理。对于由和企业两层组织组成的企业而言，在分散管理方式下，端与企业端功能有一定差异。端的业务包括：设计体系，并将体系下发给企业（支持下发数据）；企业上报的，并下发意见（支持下发数据；如果权在下属企业，不需要下发意见）；企业上报的调整；对企业上报的执行分析进行汇总查询企业端的业务包括：接收下发的体系（或数据）；修改由下发而来的体系；编制，并上报给；根据的意见，下属编制机构编制的；编制调整申请单

8、并上报给；控制（以网上报销、总账为对象）；执行分析，并按下发体系要求上报给。（三）不同应用场景适用账套属性建议方案1、集中管理1)集中管理，如果希望从财务取数，则采用账套；否则，启用单一企业账套或账套都可以2)如果和分子公司在同一应用服务器，则支持跨账套对分子公司账套实施控制。2、分散管理启用账套，子公司启用单一企业账套3、集中和分散混合管理启用账套，部分子公司启用单一企业账套，部分子公司不启用单一企业账套，4、单一企业应用单一企业启用单一企业账套；如果单一企业的核算系统分多个账套，支持跨多账套实行控制。二、管理应用架构应用架构简要描述管理与其他模块的关系。图表 1 应用架构图说明：1.在 8

9、61A管理中，与独立，可以引自，并与建立对照关系；2.3.4.5.管理从其他系统获取执行数据的方式：针对项目设置UFO 函数；在 861A管理已实现的控制：总账凭证控制、网上报销借款与报销控制；在 870 中将实现库存管理中对于其他出库单的控制；目前已实现及正在规划版本，管理驾驶舱与管理尚未集成。三、单一组织企业产品结构图单一组织企业应用产品结构图如图表 2管理-单一企业产品结构图所示。图表 2管理-单一企业产品结构图四、单一组织企业关键应用分析（一）假设1、假设举例假设即为对于市场环境和企业制度的量化描述，如：存款、借款利率企业适用税率价格回款比例类别工资材料消耗费用分摊比例2、假设的实现途

10、径途径一：假设可以通过“假设”功能节点实现；途径二：部分企业的假设比较复杂，对格式有一定的要求，可以设计一类表：假设；以表的形式管理假设，由于 861 中支持数据的下发，因此预算假设完全可以以表的形式规范并下发。3、假设的应用在项目环节，定义数公式时使用；在设置表格式环节，假设，假设只能以列的形式。（二）独立的原因1.1）与核算的协调管理所使用的与核算系统所使用存在差异，与核算分离有利于在不影响核算系统的同时，有机协调二者关系：例 1：企业可能经营 50 种商品，在U8存货中会这 50 种商品的信息；但是管理往往关注企业经营管理中的一些关键商品，如其中 20 种商品，用“其他商品”代替其余 3

11、0 种商品，这样在管理中可以设置商品，所用 20 种商品信息及一种特殊商品“其他商品”；例 2：核算系统需要核算到的末级，企业的末级可能为科室，核算需要核算到科室，但管理可能只控制或考评到处室（科的）；在系统中，可以只需要所需要用到的责任机构。例 3：对于在年度中所编制的一些项目，如建筑企业年底编制第二年时，往往会第二年可能承接哪些项目；中的这些项目往往不能直接进入的项目管理，因为项目管理一般用于管理已经承接的项目。在系统中，可以对这些中的项目通过进行。2）与下属的协调在管理过程中，与下属的交互存在两种方式：方式一：规范需要编制的产品、项目、地区、行业等，下属完全依据要求编制；方式二：规范需要

12、编制的指标，但并不明确哪些产品、哪些项目等需要编制，由下属自行决定需要编制的产品、项目等，并上报；本方式尤其适用于项目制企业，如建筑施工、公司等。将与 U8可以先确定分离，有利于企业灵活采用上述两种交互方式。对于方式一，管理所需要的详细信息并下发；对于方式二，可以仅仅确定管理所需要名称并下发，具体信息由下属并上报，接受来自各个下属的详细信息。U8与下属核算系统的协调机制：下发，下属建立自身与集团的对应关系；下属将财务核算数据根据对照关系进行转化后，上报给。使用方法2.1）设置1）2）3）4）5）6）7）如果与 U8与 U8与 U8近似，可以从U8 引入；如果完全不同，在管理中建立新；建立的对应

13、关系，以便：根据对应关系，对总帐和网上报销执行控制；针对指标设置执行数和数公式，否则，需要根据每个具体口径建立公式如果引自 U8，对应关系将自动生成；如果 U8或中有一方发生变化，需要调整二者对应关系。2）的下发与接收可以下发，子公司接受，子公司可以在中增加具体的；子公司也可以建立自身所特有的。如果下发的表为变动表，则子公司接收后，编制并上报；在接受的同时，系统将自动接收来自各个分子公司的。（三）项目1、项目的使用规则一个“项目-指标”可以用于多张录入表，但是只能在一张表中作为录入点（其他录入表中只能作为非录入点查询数据）；一个项目的不同指标的录入点可以分布于不同的录入表中。多级项目可以同时出

14、现在一张表中，但只支持末。级项目录入数据，其他级次仅用于汇总查看。2、项目公式项目-针对指标定义的公式分为三类：数公式、参照公式、执行数公式。1）数公式的用途：=工资*10%；又如：销建立不同指标之间的关系，如福利售金额=销售数量*销售单价；具体体现为企业表公式和表间公式，都可以通过数公式实现2）参照公式的用途：以历史执行数据作为第二年编制的依据部分企业于年底编制第二年，当年实际执行情况作为第二年的参照；但是在编制过程中，实际执行数据并不全面，如 11 月份编制，实际执行数据只包含了当年 1-10 月份；而到第二年再进入编制或查询功能时，上一年的实际执行数据已经完全存在，系统应该更新这部分数据

15、；参照数公式主要是用于解决上述需求，通过参照数公式获取的数据可以进行修改，在重新提取数据后，将用新的数据覆盖原有数据；企业遇到上述问题，如果已经，可以通过重新抽取、提交的方式动态更新数据。表内表间关系仅做参考部分企业表内表间关系仅做参考，计算出的数据允许修改；而数公式则完全以公式计算的数据为准，不允许做任何改动。通过参照公式，可以实现帮企业既计算数据作为参考，又可以修改的目的。数据与当期的实际发生数据相关如销售费用必须根据当期的销售收入进行提成，则销售费用=销售收入实际*某一比例。因为当期销售收入实际在动态变化，因此，销售费用可以采用参照公式，在编制环节中，只要执行参照公式功能，系统将自动重新

16、计算参照公式数据；即使在版本已经发布后，编制环节的参照公式功能仍然有效，可以随时执行，刷新数据。3）执行数公式的用途：用于从其他系统获取执行数，用于执行分析。4）验证公式验证公式主要用于检验不同表间关系是否符合要求，如要求利润表中的利润必须大于或等于目标表中的本年利润指标。验证公式的实现途径与上述三类公式不同，有不同于项目公式的独立功能结点来设置验证公式。可以要求在提交和时检查验证公式是否满足，同时也可以执行专门的验证公式检查功能来查看目前的数据是否满足验证公式要求。验证公式仅仅适用于不同表间的项目关系，对于同一表内不同单元格之间所需要满足的关系，可以在设计表格式时，定义单元格之间的检验关系。

17、（二）表的设计表分为录入表和查询表：录入表用于录入数据，必须经过编制-提交-流程；查询表是以表的形式对数据进行查询，只需要设计查询表的和格式，不需要经过编制-提交-流程。1录入表录入表分为固定表、变动表和列表式表三种类型；1） 固定表固定表适用于在编制前就已经完全确定好口径的表，如制造业企业的管理可能确定有哪些存货需要编制销售；销售收入表编制人：提交人：人：存货一季度二季度三季度四季度合计ABC合计2） 变动表变动表适用于在编制前不能完全确定口径的表，如项目制企业的管理委员会只能确定需要根据预计未来期间将承接的项目编制收入，但是无法确定需要具体编制哪些项目的收入，具体项目是在编制的过程中确定的

18、；项目收入表编制人：提交人：人：3） 列表式表列表式适用于企业每个期间需要编制的口径不同，而且无法在上一年度年底；如商业企业的市场活动费用，每个月都需要编制下个月的市场活动费用。列表式的提交与不同于固定表和变动表，采用逐行提交与的方式。项目收入表2查询表设计、格式设计的方法与录入表完全相同，查询表的数据可以来自于多张录入表。3指标的应用1） 不同指标适用不同周期同一表的指标会出现不同周期的现象，如：销售收入产品上年实际一季度二季度三季度四季度本年合计备注AB项目一季度二季度三季度四季度合计编制人提交人人合计项目一季度二季度三季度四季度合计合计上年实际不能遵循按季编制的规律，因此，在同一表中不同

19、指标适用于不同的周期。2） 自定义指标的应用系统所预置指标不能覆盖的内容可以通过自定义指标来实现。如上表中“备注”字段。如存货，需要编制期初、本期增加、本期减少、期末；期初、期末为系统预置指标，但系统没有提供本期增加和本期3）指标的录入点与非录入点一个项目的一个指标只有一个录入点，即只能在一张表中设置为录入点，其他录入表中都是非录入点。在某项目的非录入点表中，系统将显示该项目在其他表录入的数据；但是不能修改。4历史期间及实际数据的处理方式使用历史指标，如前期发生金额（选择前期具体为哪年）；使用自定义指标，通过参照公式获取历度数据；通过参照公式获取的数据，如果需要动态变化，可以在编制环节通过“参

20、照公式”按钮动态刷新数据。如上表中，上年度年底编制时，获取的“上年实际数据”不完整，不能涵盖上年全部数据；但可以修改；此外，到新年度时，可以重复提取，保证“上年实际数据”指标与历度账套中数据保持一致。5弹性解决方案所谓弹性，指在不同的业务量前提下所形成的不同系列数据；如在销售收入为 2 亿元的情景下，形成一套费用等相关；在销售收入为 2.5 亿元的情景下，形成一套新的费用等相关。弹性的实现方法：多版本+项目公式。首先，哪些项目与业务量（生产或销售）有直接或间接关系，通过项目公式，建立起各项目之间的关系。其次，建立多个版本，在不同版本中输入不同的业务，系统将根据项目间关系自动生成与业务相关的其他

21、。再次，如果不同业务量对应版本中，某些表数据非常类似或相同，则可以在编制环节通过版本的方式，将原版本中某表的数据到新的版本中去。（三）编制流程除列表外，表针对表进行编制-提交-，表一旦提交，除来自参照公式的数据外，其他数据不能再进行修改；表的流程如下图所示：列表，针对表内的多行进行编制-提交-；即便是版本已发布，列表随时可以编制-提交-。（四）查询与查询表查询和查询表的功能类似，都是用于组合查询各录入表中已经编制完毕的数据；可以随意选择项目、口径和期间进行组合查询。二者的区别主要在于：查询结果输出格式由系统预置，用户不能修改；查询表需要由用户自行设置格式才能进行查询。此外，需要查询机构的汇总数

22、据时，可以直接在编制界面，选择机构，表显示的数据就是汇总后的数据。（五）调整如果在某一时期，需要对做大范围的调整，则建议启用一个新的版本，将原版本数据到新版本后，进行修改；采用这种方法的调整流程与编制流程完全相同。如果在某一时期，只是需要对某一些指标进行调整，则可以通过调整单进行调整；流程图如下所示：（六）与控制1可以通过UFO 函数设置实际数数*0.8”开始规则，如“，则在预警规则中设置对应逻辑表达式即可，逻辑表达式中可以使用 UFO 函数。可以针对不同的规则设置信息传递方式。1控制方法控制方法主要包括提示、控制、严格控制等：提示不影响业务流程；控制，超等待专人，人受能的金额权限控制；严格控

23、制，必须在范围内执行业务，否则所有单据无法审核，不能做后续任何处理。3总账控制流程已实现凭证审核环节的控制，凭证保存环节的控制将尽快提供。4网上报销控制流程借款、报销控制在审核环节。5出库控制流程（七）执行数的抽取与分析系统根据在项目公式中所定义的执行数公式，可以从其他系统抽取实际执行数据；基于数据和执行数据进行分析。自定义分析，即综合分析方法。（八）权限管理查询权表权限录入权查询权选择多账套操作员机构权限录入权查询权系统权限录入权项目权限查询权外部系统权限录入权针对操作员设置机构权限，将查询权、录入权分开进行处理；查询权即对某机构预算、执行数据、控制、目标及执行情况具有查看的权限；录入权即对

24、某机构预算、执行数据、控制、目标及执行情况具有编辑的权限。针对操作员设置表（包括查询表、分析表）权限，操作员无某表权限就不能对该表进行操作。针对操作员设置项目权限，将系统权限和外部系统权限区分开；系统权限的查询权与录入权：查询权即对某项目、执行数据、控制或目标及执行情况具有查看的权限；录入权即对某项目、执行数据、控制或目标及执行情况具有编辑的权限。外部系统权限的查询权与录入权：查询权即对某项目控制具有查看的权限；录入权即在录入被控制单据时，具有录入项目的权限。（红色部分在实现中）（九）管理年度结转方案与其他系统同一账套：建立新的年度账，在新的年度账中编制，能继承体系；风险：由于编制一般在上一年度 9 月份开始，而U8 不支持基础档上年度案的重复结转，导致 9 月份以后的变化无法结转到下一年度。独立于其他系统所在账套：建立新的年度账，在新的年度账中编制，能继承上年度体系；由于管理支持跨账套应用，因此，这一方案不会影响在不同年度间的继承问题。操作员列表（十）关于跨账套应用的说明考虑到 U8 适用用户群体中，和分子公司在同一