经济法学2ppt全套教学课件

1、经济法学 教材结构辽宁大学法学院 2017总论0 绪论1 经济法的概念与历史2 经济法的体系与地位3 经济法的宗旨与原则4 经济法的主体和行为5 经济法主体的权利、义务和责任6 经济法的制定与实施分论：宏观调控法7 宏观调控法的基本理论与制度8 财政调控法律制度9 税收调控法律制度10 金融调控法律制度 11 计划调控法律制度分论：市场规制法12 市场规制法的基本理论与制度13 反垄断法律制度14 反不正当竞争法律制度15 消费者保护法律制度16 市场规制的其他制度17 特别市场规制法律制度一体两翼0 绪论经济法学的研究对象经济法学的产生和发展学习和研究经济法学的理论指导和基本方法0.10.2

2、0.3辽宁大学法学院 20170.1 经济法学的研究对象 辽宁大学法学院 2017经济法学，是以经济法为研究对象，着重研究经济法的产生、发展规律的法学学科。现代意义上的经济法产生经济法词语出现在资本主义从自由竞争阶段进入到垄断阶段以后才产生的 e.g.1890年美国谢尔曼法1986年德国反不正当竞争法战时统制法 e.g.1919年德国煤炭经济法法国空想社会主义者 摩莱里自然法典（1755）；德萨米公有法典（1842）蒲鲁东20世纪20年代德国经济法学的发祥地0.2 经济法学的产生与发展辽宁大学法学院 2017在许多国家，经济法学的产生，要滞后于经济法规范或经济法制度的产生。经济法学的发展，在地

3、域上并不均衡，但是不均衡只是一种“形式上”的。在市场经济国家实质意义的经济法。在计划经济国家相关研究。随着市场经济体制的普遍确立，国家宏观调控和市场规制不可或缺，经济法地位日益重要，有力推动经济法学的发展，有助于更大程度上形成理论共识。20世纪30年代，国外经济法理论被引入我国；20世纪70年代末、80年代初，真正发展起来。经济建设为中心苏联经济法理论市场经济转轨德日经济法理论中国特色经济法理论0.3学习和研究经济法学的理论指导和基本方法辽宁大学法学院 2017理论指导（马克思主义科学理论）哲学政治经济学法理学基本方法马克思主义哲学方法各类具体科学方法一般科学方法（逻辑方法、经验方法、横断学科

4、方法）专门科学方法（经济分析方法、政策分析方法、社会分析方法、历史分析方法、语义分析方法）1 经济法的概念和历史辽宁大学法学院 2017经济法的概念经济法的特征经济法的历史1.11.21.31.1经济法的概念 1.1.1经济法的调整对象辽宁大学法学院 2017部门法的定义公式某某法是调整某某社会关系的法律规范的总称。共同之处（属）特异之处（种差）问题定位基本问题：两个失灵基本矛盾：个体营利性（效率）v.社会公益性（公平）1.1经济法的概念 1.1.1经济法的调整对象辽宁大学法学院 2017宏观市场失灵结构失衡总量失衡宏观调控政府失灵依法调控宏观调控法宏观调控关系财税调控关系金融调控关系计划调控

5、关系体制关系（分权关系）微观市场失灵竞争失效市场失序市场规制政府失灵依法规制市场规制法 市场规制关系反垄断关系反不正当竞争关系消费者保护关系调制关系经济法是调整在现代国家进行宏观调控和市场规制的过程中发生的社会关系的法律规范的总称。简单地说，经济法就是调整调制关系的法律规范的总称。 在时间上，经济法是与现代国家、现代市场经济相关联的。在空间上，经济法侧重于在一国范围内对调控和规制关系进行法律调整。在调整对象上，经济法调整的是宏观调控关系和市场规制关系，简称调制关系。经济法是一类法律规范的总称。 1.1经济法的概念 1.1.2经济法的定义辽宁大学法学院 20171.2经济法的特征 1.2.1经济

6、法的经济性和调制性（基本特征）辽宁大学法学院 2017经济性经济法作用于市场经济，直接调整特定的经济关系；调整的目的是节约交易成本，提高市场运行效率。经济法要反映经济规律。经济法是经济政策的法律化。经济法运用的是法律化的经济手段。经济法追求的是总体上的经济效益。调制性积极的鼓励、促进消极的限制、禁止1.2经济法的特征 1.1.2经济法的现代性（重要特征）辽宁大学法学院 2017精神追求经济法追求一种从资源配置到财富分配，从调整手段到调整目标的整体“和谐”或“协调”，是其不同于传统部门法的一种基本精神。产生基础经济基础，是市场经济的充分发展，以及须由新兴部门法加以解决的市场失灵等问题的存在。社会

7、基础，社会的多元化和抽象化，社会成员之间的“互赖与互动”的强化，由此导致的社会公益保护的虚化，以及社会中间层的迅速发展。制度建构制度形成上的现代性，经济政策是经济法制定的前提和基础。制度构成上的现代性，经济法制度的“自足性”，实体法与程序法熔于一炉。制度实施上的现代性，经济法主要由法院以外的主体来执行。1.3 经济法的历史 1.3.1 经济法的产生辽宁大学法学院 2017经济政治社会法律1.3 经济法的历史 1.3.2 经济法的发展辽宁大学法学院 20171从“非常态法”到“常态法”2从“战时法”到“平时法”3从“边缘法”到“基干法”4从“一元体系”到“二元体系”5从“差异”走向“互鉴”2 经

8、济法的体系和地位辽宁大学法学院 2017经济法的体系经济法的渊源经济法的地位2.12.22.32.1 经济法的体系 2.1.1经济法体系的界定辽宁大学法学院 2017经济法体系，通常是指各类经济法规范所构成的和谐统一的整体。经济法规范经济法规范子部门法经济法系统以调整对象为基础，对经济法规范进行分类，运用系统分析方法和结构功能分析方法。构成要素构成方式研究方法2.1 经济法体系的结构 2.1.2 经济法体系的构成辽宁大学法学院 2017经济法宏观调控法财税调控法金融调控法计划调控法市场规制法反垄断法反不正当竞争法消费者权益保护法“财金计划调控法，两反一保规制法”一生二，二生三2.1 经济法的结

9、构 2.1.3经济法结构的争议 辽宁大学法学院 2017结构多元涉外经济法政府投资法社会保障法市场主体法规范归属价格规范监管规范规范生成的先后而言，市场规制法产生较早，从传统法汲取的养分相对更多，与宏观调控法相得益彰。在宏观调控法和市场规制法各自的发展过程中，作为“二元结构”的“中间地带”，逐渐变得重要，使得宏观调控法和市场规制法更加融为一体，为提炼经济法规范共同的法理奠定重要基础。2.2 经济法渊源辽宁大学法学院 2017主要渊源辅助渊源宪法法律行政法规部门规章地方性法规地方政府规章等与港澳台相关国际条约法律解释第15条国家实行社会主义市场经济。国家加强经济立法，完善宏观调控。国家依法禁止任

10、何组织或者个人扰乱社会经济秩序第8条下列事项只能制定法律：（六）税种的设立、税率的确定和税收征收管理等税收基本制度； （九）基本经济制度以及财政、海关、金融和外贸的基本制度；2.3 经济法地位 2.3.1经济法在经济社会发展中的地位辽宁大学法学院 2017国家干预之法社会本位之法市场经济之法2.3 经济法的地位 2.3.2经济法与民商法的关系辽宁大学法学院 2017经济法民商法区别调整对象宏观调控关系和市场规制关系，具有不平等性、公共性、干预性和宏观性平等主体之间的财产关系和人身关系，具有平等性、私人性、自治性和微观性主体宏观调控机构、市场规制机构及相关市场主体自然人、法人，皆为私人权利（力）

11、范畴宏观调控权、市场规制权，公权力依法规定、有序行使，不可放弃或转让物权、债权、知识产权等，私权利可以自行约定、自由行使，也可以放弃或转让构成要素市场规制法、宏观调控法物权法、债权法、知识产权法、亲属法以及公司法、破产法、海商法等法律属性公法属性，以公职机构为主体，以宏观全局为本位，以社会协调为宗旨，以促进社会公共利益为目的，本质上是一种社会整体调整机制的法典型私法，以私人为主体，私权本位，以意思自治为圭臬，以保护私权为目的，本质上是一种自主调整机制的法。联系经济法的调整要服务于民商法的调整（以市场调节为基础，国家干预应依存于、服务于市场调节）民商法的调整要以经济法的调整为条件（民商法存在基础

12、并不现实、天然存在，甚至民商法本身破坏自身存在的基础，必须依靠经济法创立、维护和恢复人与人之间的平等、自由）2.3 经济法的地位 2.3.3经济法与行政法的关系辽宁大学法学院 2017经济法行政法（正确理解行政）区别调整对象宏观调控关系和市场规制关系是具有普遍性的社会关系行政管理关系主体有关当事人，介入国家机关不尽是行政机关，具有较大独立性一方恒定为行政机关和行政人员权力宏观调控权、市场规制权，作用社会关系具有普遍性，尽可能缩小自由裁量。行政权本质上是一种自由裁量权，具有主导性，决定、支配行政相对人的权利构成要素市场规制法、宏观调控法行政组织法、行政程序法、行政诉讼法、国家赔偿法等宗旨关注核心

13、和规制重心是市场秩序和市场运行，保障市场公平、自由、竞争、有序、协调地发展关注核心和规制重心是政府本身，限制政府权力、管理行政机关追求方式通过宏观调控克服市场的盲目性和无序性、通过市场规制反垄断和反不正当竞争，维护社会整体秩序，促进社会公共利益限制行政权力、规范行政行为、明确行政责任实现社会公共利益联系经济法和行政法都是法律体系的重要组成部分（诸法合体、独立）经济法和行政法的相互配合（社会经济关系分为普遍性和特殊性）3 经济法的宗旨和原则辽宁大学法学院 2017经济法的宗旨经济法的原则3.13.23.1 经济法的宗旨 3.1.1 经济法宗旨的界定辽宁大学法学院 2017宗旨的内涵界定标准认识意

14、义与相近概念的关系是指经济法调整一定范围的社会关系所应遵循的根本性意旨及所要实现的目标，集中体现了经济法的本质。具有经济法的部门属性；具有适用上的周延性；具有概念体系上的妥当性；具有界定方式的简练性和科学性。理论意义有助于经济法许多基本问题的研究和解决，对经济法体系的确立具有重要作用。法制意义经济立法的法理依据和思想指南；经济法的一般法理，内化为执法者和司法者的法律意识；守法者理解经济法精髓，正确判断自己行为的适法性经济法价值经济法的价值取向是经济法在调整社会经济关系时所追求的具体理想目标，是对经济法宗旨的高度概括。经济法的价值决定经济法的宗旨，经济法的宗旨体现经济法的价值。经济法基本原则经济

15、法基本原则是对经济立法、经济执法、经济司法和经济守法具有指导意义和适用价值的准则。经济法的基本原则是落实经济法的宗旨和经济法的价值所必须遵循的基本准则。3.1 经济法的宗旨 3.1.2 经济法宗旨的具体内容辽宁大学法学院 2017经济法的宗旨，是依法运用国家调制手段，不断解决市场失灵问题，保障经济与社会中普遍公正价值的实现，维护社会公共利益，促进经济与社会的良性运行与协调发展。客观基础：市场机制及其失灵工具依赖：国家调制与公权力的体系革新价值基础：公正及其观念变迁最终定位：从个人利益向社会利益3.2 经济法的原则 3.2.1经济法基本原则的界定辽宁大学法学院 2017含义特征功能经济法的基本原

16、则，是集中体现经济法的特性，由经济法宗旨和根本价值所指引，对经济立法、经济执法、经济司法和经济守法活动具有全局性的指导意义和普遍适用价值的基本准则。法律强制性普遍适用性全面指导性部门特殊性构成立法的基本准则构成经济司法审判的准则3.2 经济法的原则 3.2.2经济法基本原则的学说辽宁大学法学院 2017二原则说三原则说四原则说五原则说六原则说七原则说八原则说维护社会经济总体效益原则和兼顾各方经济利益原则社会本位原则与效率优先、兼顾公平原则公平与效率相统一原则和政府经济管理行为优化原则市场竞争原则和宏观调控原则经济上的公平与公正原则，违法行为法定原则，经济管理权限和程序法定的原则平衡协调原则，维

17、护公平竞争原则和责权利相统一原则经济民主原则，效率优先、兼顾公平原则，可持续发展原则和经济公正原则实行社会主义经济制度原则，宏观调控与市场机制相结合原则，权、责、利统一原则和维护国家经济主权原则资源优化配置原则；政府适度干预原则；加强经济责任制，提高经济效益原则；平衡协调原则；维护公平竞争原则按客观经济规律办事的原则；坚持和发展社会主义公有制，保护非公有制经济共同发展的原则；国家宏观调控与市场机制相结合原则；实行责权利相结合和国家、集体、个人利益相统一的原则；兼顾公平与效率的原则；经济民主与经济法制相结合的原则资源优化配置原则；国家适度干预原则；社会本位原则；经济民主原则；经济公平原则；经济效

18、益原则；可持续发展原则遵循客观经济规律的原则；巩固和发展社会主义公有制和保护多种经济成分合法发展的原则；国家统一管理和组织独立自主相结合的原则；国家调节市场、市场引导企业的原则；物质利益原则；经济核算制原则；经济效益原则；经济法律责任原则3.2 经济法的原则 3.2.3本书经济法三原则体系辽宁大学法学院 2017三原则子原则重要程度定位有效调制原则市场基础和优先原则调制三原则（法定、适度、绩效）基础性原则中层性原则工具性原则社会利益本位原则综合效益原则实质公正原则终极性原则目的性原则经济安全原则宏观经济安全原则经济发展原则终极性原则目的性原则3.2 经济法的原则 3.2.4调制有效原则辽宁大学

19、法学院 2017市场基础和优先原则落实的前提市场决定资源配置优先发挥市场机制的调节作用即使市场失灵的场合，国家调节要恪守谦抑，即优先鼓励内嵌市场机制的调制措施；市场机制回复作用，国家调制应弱化或退出。在既有经验和理性无法判断某一领域是否市场失灵时，应优先假设市场未失灵，而暂不进行国家调制。调制三原则具体的内容调制法定原则经济法以法律形式赋予国家对经济的调制，使之以合法机构、职能、权限、程序、责任介入市场，是实体法与程序法的结合。调制适度原则国家调制经济的范围和目的要合理，调制行为须符合客观实际，兼顾调制需求及可能，保障各类主体的基本权利。表现为自由裁量权的合理运用。调制绩效原则国家对经济的调制

20、应当追求总量的平衡和社会总福利的增长，从而满足社会整体对效益的追求。3.2 经济法的基本原则 3.2.5社会利益本位原则辽宁大学法学院 2017社会公共利益具有整体性和公益性两大特性，即为满足社会全体成员的需要，建立在个人利益基础之上的关系到大多数社会成员福利的一种利益。经济法视域下的社会公共利益表现为：（1）自由竞争秩序；（2）对特殊群体人格的限定与保护；（3）对持续发展有力的和谐社会关系的维护和发展。社会利益本位原则为国家公权力的行使设置栅栏，也为私权利的行使划定边界。综合效益原则经济效益、社会效益与环境效益相统一。近期效益、中期效益与长期效益有机结合。社会整体效益与微观个体效益兼顾。实质

21、公正原则不同于形式公正理念的起点公正、机会公正、代内公正，而是强调结果公正、分配公正、代际公正。经济法剥去人格抽象平等、权利机会平等的“外衣”，对人进行真实具体的价值关怀。资源地区产业竞争3.2 经济法的基本原则 3.2.6经济安全原则辽宁大学法学院 2017经济安全是国家依照既定的法律程序，履行一定经济职能，实现克服经济危机、促进经济持续稳定发展、增加国民经济在国际市场竞争力的一种过程或状态。经济法上的经济安全原则着眼点是国家整体经济安全，实现国家经济主权的独立性、预防和处理危机的有效性、经济发展的可持续性、增强国民经济的国际竞争性、维护基本经济秩序的有序性及强化对经济主体利益的保障性。宏观

22、经济安全原则（静态）具体作用领域涉及对外贸易安全、投资安全、金融安全、财政安全、产业安全等。经济发展原则（动态）基石：整体发展核心：协调发展终极目标：可持续发展4 经济法的主体和行为辽宁大学法学院 2017经济法的主体经济法主体的行为4.14.24.1 经济法的主体 4.1.1经济法主体的概念与类型辽宁大学法学院 2017依据经济法而享有权力和权利,并承担相应义务的组织体和个体。经济法主体调制主体宏观调制机构市场规制机构调制受体市场主体宏观调控机构国家机构统一性权威性专业性民主性相对独立性4.1 经济法的主体 4.1.2 宏观调控机构辽宁大学法学院 2017市场规制机构国家机构专业机构不尽行政

23、机关相对独立性4.1 经济法的主体 4.1.3 市场规制机构辽宁大学法学院 20174.1 经济法的主体 4.1.4经济法主体的差异性辽宁大学法学院 2017宏观调控机构市场规制机构作用领域不同市场宏观领域，综合性市场微观领域，主要具体市场行为，专职性针对对象不同整体经济运行，不针对具体经营者实施具体市场行为的主体职责和手段(工具)不同调控宏观市场秩序，主要是计划科学、财政公平、金融稳定等，调控手段是计划政策、财政政策、金融政策规制微观市场秩序，主要是维护正当的竞争秩序、自由的竞争秩序、公平的交易秩序、安全的市场秩序等，规制手段是规制具体的市场行为内部具有差异性职责不同、机构组成不同4.2 经

24、济法主体的行为 4.2.1宏观调控行为辽宁大学法学院 2017以市场经济存在为前提宏观领域的调控行为主要是法律调控行为有限调控行为需要发扬民主不是私人领域，而是公共领域私人力量所不及的领域市场机制力所不及的领域关系国计民生、影响国泰民安的领域没有脱离法律经济手段、行政手段，要实现法治化法律基础上的宏观调控行为更能认识和体现客观规律依据严格法定权限和程序的宏观调控，根本上杜绝盲目性、任意性法律化的宏观调控可以持续稳定法律化的宏观调控才能规范化、精确化4.2 经济法主体的行为 4.2.2市场规制行为辽宁大学法学院 2017市场规制行为以市场特别是市场竞争为规制对象市场规制行为是国家干预行为市场规制

25、行为追求社会公共利益市场规制行为主要是一种否定行为市场规制行为是一种综合行为4.2 经济法主体的行为 4.2.3经济法主体行为的属性辽宁大学法学院 2017国家干预行为法定行为公共行为、公职行为、公权行为属性4.2 经济法主体的行为 4.2.4经济法主体行为的评价辽宁大学法学院 2017经济评价政治评价社会评价法律评价5 经济法的权利、义务和责任辽宁大学法学院 2017经济法主体的权利和义务经济法主体的责任5.14.25.1 经济法主体的权利和义务 5.1.1经济法主体权利和义务的类型辽宁大学法学院 2017职权或职责（权利与义务一体）权利义务调制主体调制受体5.1 经济法主体的权利和义务 5

26、.1.2调制主体的权利辽宁大学法学院 2017宏观调控权配置上的中央属性实施目标上的公共物品属性间接性、诱导性和长期性弱可诉性市场规制权实施主体的独立性对实施对象的直接性实施过程的品字形结构实施方式的谦抑性国家投资经营权并非普适于市场经济体制落实通常依附于宏观调控权或市场规制权国家直接参与市场经营，产生调制主体和受体的竞合5.1 经济法主体的权利和义务 5.1.3调制受体的权利辽宁大学法学院 2017消费者权v.经营者消费者权益保护法v.调制主体接受调制保护权获取调制信息权经营者权v.消费者消费者权益保护法v.其他经营者正当竞争权自由竞争权v.调制主体不受非法调制权获取调制信息权5.1 经济法

27、主体的权利和义务 5.1.4调制受体的义务辽宁大学法学院 2017调制受体义务（经营者义务）公平竞争的义务保护消费者权益的义务依法接受调制的义务5.1 经济法主体的权利和义务 5.1.5经济法主体权利和义务的特殊性辽宁大学法学院 2017权义配置内容的双重性基于民法（横向配置）、行政法（纵向配置）的各类主体权义结构经济法以市场失灵下的实质理性、国家干预为逻辑对调制主体和调制受体的权义再配置（倾斜配置）权义配置结构的不对性根据经济法主体类型的不同而进行不对称配置根据其在经济法关系中所面对的其他主体类型不同而进行不对称配置根据交易过程中市场失灵的表现而进行不对称配置5.2 经济法主体的责任 5.2

28、.1经济法主体责任的独立性辽宁大学法学院 2017独立性法律责任划分是主观行为，依托法律关系的部门法属性经济法调整领域的复杂造成责任的多样性，即对传统法律责任予以质变式“整合”，也设立独创性责任形式承担经济法责任的诉讼机制具有独特性5.2 经济法主体的责任 5.2.2经济法主体责任的特殊性辽宁大学法学院 2017责任承担的非过错性责任追究的积极性责任内容的惩罚性责任主体的绝对性传统法律责任（行为损害后果法律责任）v.经济法责任（主体风险法律责任）依主体地位而非行为为标准判断责任的产生依现实风险而非损害后果判断责任的内容依调制机关的积极执法而非司法机关的消极裁判促导责任的实现经济社会中的危害具有

29、很强的传导性和连锁性经济法上受害人与违法行为人的关系不属于传统的私法、公法关系某些行为甚至不存在传统法律关系的相对方5.2 经济法主体的责任 5.2.3经济法主体责任的类型辽宁大学法学院 2017调制主体的责任间接承担的责任对调制受体承担的国家赔偿责任调制受体的责任（经营者责任）对消费者承担的责任对其他经营者承担的责任对调制主体承担的责任6 经济法的制定和实施辽宁大学法学院 2017经济法的制定经济法的实施6.16.26.1 经济法的制定 6.1.1影响经济法制定的外部因素辽宁大学法学院 2017政治因素经济因素社会因素认识因素6.1 经济法的制定 6.1.2经济法制定的意义辽宁大学法学院 2

30、0171为市场经济建章立制2用立法的方式明确、宣扬、推行市场经济的自由竞争精神3发展市场经济不仅要诉诸市场机制，也要求助于宏观调控6.1 经济法的制定 6.1.3经济法制定的特点辽宁大学法学院 2017职权立法与授权立法相结合经济法法典与单行经济法相结合中央经济法制定与地方经济法制定相并举政策性与规律性相统一6.2 经济法的实施 6.2.2经济法实施的意义辽宁大学法学院 2017有利于实现经济法治实现经济法治的必由之路促进社会经济发展的重要举措有利于经济法的完善有利于经济法权力（利）义务的实体化或实定化6.2 经济法的实施 6.2.3经济法实施的特点辽宁大学法学院 2017明显的综合性高度的专

31、业性独特的行政性严格的程序性6.2 经济法的实施 6.2.4影响经济法实施的重要因素辽宁大学法学院 2017经济法的制定是否科学经济法的实施机构是否独立经济法的实施机构是否健全经济法的实施程序是否完善经济法实施人员的素质经济法的实施监督是否到位辽宁大学法学院 2017THANKS！经济法学 7 宏观调控法的基本理论与制度辽宁大学法学院 2017宏观调控法基本理论宏观调控法基本制度7.17.27.1 宏观调控法基本理论 7.1.1宏观调控的界定辽宁大学法学院 2017宏观调控行为，国家对国民经济总体活动进行调节和控制的行为国家主体性对象宏观性目的宏观性方式宏观性依据法定性宏观经济运行为了预防和克

32、服市场失灵所导致的在经济总量、结构等宏观方面的失衡、失调和无序，使之朝着所预期的平衡、协调和有序方向发展总量均衡结构优化就业充分国际收支平衡财政调控税收调控金融调控计划调控7.1 宏观调控法基本理论 7.1.2宏观调控法的界定辽宁大学法学院 2017法调整社会关系的社会现象经济法调整特定的经济关系，即在国家进行宏观调控和市场规制过程中所发生的经济关系宏观调控法法国家调制关系中的一部分，即在国家对国民经济总体活动进行调节和控制过程中发生的经济关系，即宏观调控关系实质意义上宏观调控法形式意义上宏观调控法7.1 宏观调控法基本理论 7.1.3宏观调控法的定位辽宁大学法学院 2017整个法体系中，经济

33、法是第一层次部门法经济法中，宏观调控法是第一层次部门法主体论权利论利益论对象论与市场规制法同属于经济法与行政法在调整对象、渊源、地位、作用方面联系&在调整对象、主体、作用、调整方法等方面区别法的体系法域归属：公法与相关法的关系7.1 宏观调控法基本理论 7.1.4宏观调控法的价值、宗旨和原则辽宁大学法学院 2017价值宗旨原则公平价值效率价值秩序价值初级宗旨：规范和保障国家宏观调控行为，预防和克服市场失灵，实现国民经济的总量均衡和结构优化，实现物价平稳、就业充分和国际收支平衡，促进国民经济的有序运行和持续增长。终极宗旨：协调和解决国家整体利益和经济个体利益的矛盾，实现经济和社会的良性互动和协调

34、发展。调制法定原则调制绩效原则调制公平原则调制适度原则7.1 宏观调控法基本理论 7.1.5宏观调控法的体系构成辽宁大学法学院 2017宏观调控行为关系法财政调控行为关系法财政收入行为关系法财政支出行为关系法财政管理行为关系法税收调控行为关系法金融调控行为关系法计划调控行为关系法“行为关系法律规范”分析范式7.1 宏观调控法基本理论 7.1.6宏观调控法的调整方式辽宁大学法学院 2017一般禁止式积极义务式有条件允许式主主辅7.2 宏观调控法基本制度 7.2.1宏观调控法主体制度辽宁大学法学院 2017立法机关政府及其职能部门独立的宏观调控机构经营者消费者经营者利益代表者调控主体调控受体7.2

35、 宏观调控法基本制度 7.2.2宏观调控权配置制度辽宁大学法学院 2017环节宏观调控立法权宏观调控执行权方式财政调控权税收调控权金融调控权计划调控权强弱（强制性）指令性调控权指导性调控权宏观调控权的横向配置宏观调控权的纵向配置7.2 宏观调控法基本制度 7.2.3宏观调控的程序制度辽宁大学法学院 2017不同领域不同环节不同手段宏观调控决策程序信息收集整理方案拟议权衡选择宏观调控实施程序公告通告实施督促信息反馈7.2 宏观调控法基本制度 7.2.4宏观调控的责任制度辽宁大学法学院 2017归责基础违反宏观调控法的法律责任，是宏观调控法主体违反宏观调控法义务而应承担的不利的法律后果。责任形式财

36、产性责任罚款、罚金赔偿、返还责任非财产性责任宏观调控主体：政治责任（法律明确规定）宏观调控主受体及其工作人员：声誉罚、自由罚、资格罚责任构成责任主体调控主体、调控受体主观方面故意或过失，以故意居多责任客体破坏市场机制、损害国家整体利益、侵害市场主体的权利、侵犯宏观调控法所保护的宏观经济关系客观方面违反宏观调控法的行为，包括实体违法和程序违法责任竞合有时也与违宪责任、行政违法责任相竞合8 财政调控法律制度辽宁大学法学院 2017财政调控法基本原理预算调控法律制度公债调控法律制度政府采购法律制度转移支付法律制度8.18.58.28.38.48.1 财政调控法基本原理 8.1.1财政本质学说辽宁大学

37、法学院 2017国家分配说公共需求说财政具有国家意志性，是国家为了满足实现职能的需要，通过直接占有和支配一部分社会产品或国民收入，进行分配与再分配的活动。财政是为社会提供公共物品以及为公共生产提供财力，保证满足社会公共需要，彰显财政调控的公共性。8.1 财政调控法基本原理 8.1.2财政职能的演进及定位辽宁大学法学院 2017家计财政中性财政计划财政公共财政自然经济条件下对国民收入的第一次分配资本主义市场经济条件下资源的配置方式自由资本主义：固守守夜人角色，财政职能限于调节收入分配垄断资本主义：资源配置职能收入分配职能经济稳定职能社会主义计划经济体制下财政对经济的控制与监督分配功能调节功能监督

38、功能社会主义市场经济下政府公共职能的实现路径宏观调控职能公共服务职能8.1 财政调控法基本原理 8.1.3财政调控法律制度的基本范畴辽宁大学法学院 2017概念（调整对象）财政法是调整国家财政收支关系的法律规范的总称。财政关系为以国家为主体的收入和支出活动以及在此过程中形成的各种关系。作用（经济法）着重体现为其宏观调控功能，即财政收支促进资源有效配置、实现收入分配的社会公平和保证国民经济的稳定增长。基本结构财政管理法、财政收入法、财政支出法基本原则公平与效益相结合原则财政收支平衡原则调整手段经济角度：预算、公债、政府采购、转移支付等法律角度：立法与执法8.2 预算调控法律制度 8.2.1预算与

39、预算法辽宁大学法学院 20171994年制定2014年修改预算是国家的基本财政收支计划，具有法律强制力和法律约束力，是实施宏观调控的重要方式之一，是国家筹集、分配、使用、管理财政资金的主要工具。（第13条 经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。）第一章总则第二章预算管理职权第三章预算收支范围第四章预算编制第五章预算审查和批准第六章预算执行第七章预算调整第八章决算第九章监督第十章法律责任第十一章附则预算法是调整预算关系的法律规范的总称，在宏观调控法律制度体系中不可或缺。8.2 预算调控法律制度 8.2.2预

40、算体制辽宁大学法学院 2017一级政府一级预算原则（宪法第30条）中央政府省、自治区、直辖市设区的市、自治州县、自治县、不设区的市、市辖区乡、民族乡、镇国家预算中央预算地方预算（各省级总预算，辽宁省）辽宁省本级预算汇总各市总预算（沈阳市总预算）沈阳本级预算汇总各区县总预算（沈北新区总预算）沈北新区本级预算各乡镇总预算（道义镇总预算）道义镇本级预算8.2 预算调控法律制度 8.2.3预算权配置辽宁大学法学院 2017各级权力机关预算管理职权全国人大预算管理职权审查权：审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告批准权：批准中央预算和中央预算执行情况的报告改变撤销权：改变或者撤销全国人大常

41、委会关于预算、决算的不适当的决议全国人大常委会预算管理职权监督权：监督中央和地方预算的执行审批权：审查和批准中央预算的调整方案、中央决算撤销权：撤销国务院、省级人大及常委会制定的同上位法相抵触的关于预算、决算的规范性文件县级以上地方各级人大预算管理职权审查权：审查本级总预算草案及本级总预算执行情况的报告批准权：批准本级预算和本级预算执行情况的报告改变撤销权：改变或者撤销本级人大常委会关于预算、决算的不适当的决议；撤销本级政府关于预算、决算的不适当的决定和命令县级以上地方各级人大常委会预算管理职权监督权：监督本级总预算的执行审批权：审查和批准本级预算的调整方案、本级决算撤销权：撤销本级政府和下一

42、级人大及常委会关于预算、决算的不适当的决定、命令和决议乡镇人大预算管理职权审批权：审查和批准本级预算和本级预算执行情况的报告、本级预算的调整方案、本级决算监督权：监督本级预算的执行撤销权：撤销本级政府关于预算、决算的不适当的决定和命令8.2 预算调控法律制度 8.2.3预算权配置辽宁大学法学院 2017各级行政机关的预算管理职权国务院预算管理职权编制权：中央预算、决算草案、中央预算调整方案报告权：向全国人大作关于中央和地方预算草案的报告；将省、自治区、直辖市政府报送备案的预算汇总后报全国人民代表大会常务委员会会备案；向全国人大及其常委会报告中央和地方预算的执行情况执行权：组织中央和地方预算的执

43、行决定权：决定中央预算预备费的动用监督权：监督中央各部门和地方政府的预算执行改变撤销权：改变或者撤销中央各部门和地方政府关于预算、决算的不适当的决定、命令县级以上地方政府预算管理职权编制权：编制本级预算、决算草案、本级预算的调整方案报告权：向本级人大作关于本级总预算草案的报告；将下一级政府报送备案的预算汇总后报本级人大常委会备案；向本级人大及常委会报告本级总预算的执行情况。决定权：决定本级预算预备费的动用执行权：组织本级总预算的执行监督权：监督本级各部门和下级政府的预算执行改变撤销权：改变或者撤销本级各部门和下级政府关于预算、决算的不适当的决定、命令乡镇政府预算管理职权编制权：编制本级预算、决

44、算草案、本级预算的调整方案。（经省级政府批准，乡、民族乡、镇本级预算草案、预算调整方案、决算草案，可以由上一级政府代编）执行权：组织本级预算的执行决定权：决定本级预算预备费的动用报告权：向本级人大报告本级预算的执行情况8.2 预算调控法律制度 8.2.3预算权配置辽宁大学法学院 2017财政部门预算管理职权本级政府预算管理职权的具体化：具体编制预算、决算草案具体组织预算的执行提出预算预备费动用方案具体编制预算的调整方案定期向本级政府或上级政府报告中央和地方预算的执行情况各部门预算管理职权各部门编制本部门预算、决算草案组织和监督本部门预算的执行定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况。各单位预算

45、管理职权各单位编制本单位预算、决算草案按照国家规定上缴预算收入，安排预算支出，并接受国家有关部门的监督。8.2 预算调控法律制度 8.2.4预算原则辽宁大学法学院 2017一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。按基金项目编制，做到以收定支国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公

46、共预算。社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。复式预算原则8.2 预算调控法律制度 8.2.4预算原则辽宁大学法学院 2017全口径预算原则第4条 预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。第36条第2款 各级政府、各部门、各单位应当依照本法规定，将所有政府收入全部列入预算，不得隐瞒

47、、少列。预算年度原则（预算空白期）第18条 预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。第54条 预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：(一)上一年度结转的支出；(二)参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；(三)法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据前款规定安排支出的情况，应当在预算草案的报告中作出说明。预算经本级人民代表大会批准后，按照批准的预算执行。预算平衡原则第12条 各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。各级政府应当建立跨

48、年度预算平衡机制。中央债务管理（第34条）地方债务管理（第35条）预算公开原则第1条 为了规范政府收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，保障经济社会的健康发展，根据宪法，制定本法。第14条 经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开，并对本级政府财政转移支付安排、执行的情况以及举借债务的情况等重要事项作出说明。经本级政府财政部门批复的部门预算、决算及报表，应当在批复后二十日内由各部门向社会公开，并对部门预算、决算中机关运行经费的安排、使用情

49、况等重要事项作出说明。各级政府、各部门、各单位应当将政府采购的情况及时向社会公开。本条前三款规定的公开事项，涉及国家秘密的除外。8.2 预算调控法律制度 8.2.5预算编制辽宁大学法学院 2017预算编制程序国务院应当及时下达关于编制下一年预算草案的通知。编制预算草案的具体事项由国务院财政部门部署。各级政府、各部门、各单位应当按照国务院规定的时间编制预算草案。省、自治区、直辖市政府应当按照国务院规定的时间，将本级总预算草案报国务院审核汇总。预算编制依据各级预算应当根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，

50、按照规定程序征求各方面意见后，进行编制。预算收支编制调节机制预备费：各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。预算周转金：各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算周转金，用于本级政府调剂预算年度内季节性收支差额。预算稳定调节基金：各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。各级政府上一年预算的结转资金，应当在下一年用于结转项目的支出；连续两年未用完的结转资金，应当作为结余资金管理。各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。8.2 预

51、算调控法律制度 8.2.5预算编制辽宁大学法学院 2017收入支出政府收支范围一般公共预算收入包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源(资产)有偿使用收入、转移性收入和其他收入。一般公共预算支出按照其功能分类，包括一般公共服务支出，外交、公共安全、国防支出，农业、环境保护支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出，社会保障及就业支出和其他支出。一般公共预算支出按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。政府收支项目收入分为类、款、项、目支出按其功能分类分为类、款、项，按其经济性质分类分为类、款。本级一般公共预算支出，按其功能分类应当编列到项；按其经济性质分类，

52、基本支出应当编列到款。本级政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算支出，按其功能分类应当编列到项。8.2 预算调控法律制度 8.2.6预算审批辽宁大学法学院 2017提交初步审查报告批准与备案批复财政部应当在每年全国人大会议举行的45日前，将中央预算草案的初步方案提交；地方各级财政部门应当在每年地方各级人大会议举行的30日前，将本级预算草案的初步方案提交。人大财经委、人大有关专门委员会、人大常委会初步审查，县级、乡镇的人大举行会议审查预算草案前，应当采用多种形式，组织本级人大代表，听取选民和社会各界的意见。国务院和各级地方政府向人大作报告，人大财经委、人大有关专门委员会、人大常委会向

53、本级人大提出预算草案及上一年预算执行情况的审查结果报告。人大会议批准。各级政府将经本级人大批准的本级预算报上一级政府备案。县级以上政府将下一级政府报送备案的预算汇总，报上一级政府备案，报本级人民代表大会常务委员会会备案。各级预算经本级人大批准后，本级政府财政部门应当在20日内向本级各部门批复预算。各部门应当在接到本级政府财政部门批复的本部门预算后15日内向所属各单位批复预算。8.2 预算调控法律制度 8.2.7预算执行辽宁大学法学院 2017预算执行主体各级预算由本级政府组织执行，具体工作由本级政府财政部门负责。各部门、各单位是本部门、本单位的预算执行主体，负责本部门、本单位的预算执行，并对执

54、行结果负责。预算收入预算收入征收部门和单位，必须依照法律、行政法规的规定，及时、足额征收应征的预算收入。不得违反法律、行政法规规定，多征、提前征收或者减征、免征、缓征应征的预算收入，不得截留、占用或者挪用预算收入。各级政府不得向预算收入征收部门和单位下达收入指标。政府的全部收入应当上缴国家金库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。对于法律有明确规定或者经国务院批准的特定专用资金，可以依照国务院的规定设立财政专户。预算支出各级政府财政部门必须依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，及时、足额地拨付预算支出资金，加强对预算支出的管理和监督。各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算

55、执行，不得虚假列支。各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价。超收与短收各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。省级一般公共预算年度执行中出现短收，通过调入预算稳定调节基金、减少支出等方式仍不能实现收支平衡的，省级政府报本级人大或者其常委会批准，可以增列赤字，报国务院财政部门备案，并应当在下一年度预算中予以弥补。8.2 预算调控法律制度 8.2.8预算调整辽宁大学法学院 2017预算调整情形需要增加或者减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要调减预算安排的重点支出数额的；需要增加举借债务数额的。在预算执行中，各级政府一般不制定新

56、的增加财政收入或者支出的政策和措施，也不制定减少财政收入的政策和措施；必须作出并需要进行预算调整的，应当在预算调整方案中作出安排。在预算执行中，由于发生自然灾害等突发事件，必须及时增加预算支出的，应当先动支预备费；预备费不足支出的，各级政府可以先安排支出，属于预算调整的，列入预算调整方案。预算调整程序各级政府财政部门应当在各级人大常委会审批预算调整方案的30日前，将初步方案提交人大财经委、专门委员会、常委会举行初步审查预算调整方案经人大常委会及乡镇人大审查批准地方各级预算的调整方案经批准后，由本级政府报上一级政府备案8.2 预算调控法律制度 8.2.9决算辽宁大学法学院 2017决算草案由各级

57、政府、各部门、各单位，在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。财政部门编制决算草案，经审计部门审计后，报本级政府审定，由本级政府提请本级人大常委会审查和批准。乡镇政府编制本级决算草案，提请本级人大审查和批准。各级决算经批准后，财政部门应当在20日内向本级各部门批复决算。各部门应当在接到本级政府财政部门批复的本部门决算后15日内向所属单位批复决算地方各级政府应当将经批准的决算及下一级政府上报备案的决算汇总，报上一级政府备案各部门对所属各单位的决算草案，应当审核并汇总编制本部门的决算草案，在规定的期限内报本级政府财政部门审核8.2 预算调控法律制度 8.2.10预算监督辽宁大学法学院 201

58、7人大监督公民监督部门监督审计监督财政监督政府监督8.3 公债调控法律制度 8.3.1公债与公债法辽宁大学法学院 2017公债概念是政府为了满足财政支出的需要，以按期还本付息为条件，通过借款或发行有价证券等方式向社会筹集资金所形成的债务。公债调控中央银行公开市场操作工具，调控基础货币供给量，贯彻实施货币政策。有效调动社会闲散资金，弥补财政赤字，筹集基础设施建设资金。公债法概念调整公债发行、使用、偿还和管理过程中发生经济关系的法律规范的总称。1950 人民胜利折实公债1954-1958国家经济建设公债1982国库券8.3 公债调控法律制度 8.3.2公债发行辽宁大学法学院 2017中央政府债务（

59、国债）中央一般公共预算中必需的部分资金，可以通过举借国内和国外债务等方式筹措，举借债务应当控制适当的规模，保持合理的结构。对中央一般公共预算中举借的债务实行余额管理，余额的规模不得超过全国人民代表大会批准的限额。国务院财政部门具体负责对中央政府债务的统一管理。地方政府债务（地方债）经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。举

60、借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。除前款规定外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。除法律另有规定外，地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。8.3 公债调控法律制度 8.3.3公债流通辽宁大学法学院 2017场内市场流通场外市场流通8.3 公债调控法律制度 8.3.4公债偿还辽宁大学法学院 2017第35条第5款 国务院建立地方政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。国务院财政部门对地方政府债务实施监督。国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知（国办函201688号）地方