绞盘项目劳动关系管理分析

1、泓域/绞盘项目劳动关系管理分析绞盘项目劳动关系管理分析xx集团有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112393691 一、 信息沟通制度 PAGEREF _Toc112393691 h 3 HYPERLINK l _Toc112393692 二、 职工代表大会制度 PAGEREF _Toc112393692 h 5 HYPERLINK l _Toc112393693 三、 最低工资的含义 PAGEREF _Toc112393693 h 11 HYPERLINK l _Toc112393694 四、 最低工资 PAGEREF _Toc112393694

2、h 12 HYPERLINK l _Toc112393695 五、 产业环境分析 PAGEREF _Toc112393695 h 13 HYPERLINK l _Toc112393696 六、 行业技术水平及特点 PAGEREF _Toc112393696 h 13 HYPERLINK l _Toc112393697 七、 必要性分析 PAGEREF _Toc112393697 h 14 HYPERLINK l _Toc112393698 八、 公司简介 PAGEREF _Toc112393698 h 15 HYPERLINK l _Toc112393699 九、 项目投资分析 PAGEREF

3、 _Toc112393699 h 16 HYPERLINK l _Toc112393700 建设投资估算表 PAGEREF _Toc112393700 h 18 HYPERLINK l _Toc112393701 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc112393701 h 19 HYPERLINK l _Toc112393702 流动资金估算表 PAGEREF _Toc112393702 h 20 HYPERLINK l _Toc112393703 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc112393703 h 21 HYPERLINK l _Toc112393704 项目投资计划与

4、资金筹措一览表 PAGEREF _Toc112393704 h 22 HYPERLINK l _Toc112393705 十、 项目经济效益评价 PAGEREF _Toc112393705 h 23 HYPERLINK l _Toc112393706 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112393706 h 24 HYPERLINK l _Toc112393707 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112393707 h 25 HYPERLINK l _Toc112393708 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112393708 h 27 HYP

5、ERLINK l _Toc112393709 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc112393709 h 29 HYPERLINK l _Toc112393710 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112393710 h 32 HYPERLINK l _Toc112393711 十一、 项目进度计划 PAGEREF _Toc112393711 h 33 HYPERLINK l _Toc112393712 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112393712 h 33信息沟通制度信息沟通是指可解释的信息由发送人传递到接收人的过程。它是人与人之间思想、感情、观念、态

6、度的交流过程，是情报相互交换的过程。信息沟通的主体是人，是人与人之间信息的传递；成功的信息沟通，不仅需要信息被传递，还要被理解。由于管理过程中各种信息沟通相互关联、交错，所以组织把各种信息沟通过程看成是一个整体，即管理信息系统。信息沟通的作用在于使组织内的每一个成员都能够做到在适当的时候，将适当的信息，用适当的方法，传给适当的人，从而形成一个有效的信息传递系统，以有利于组织目标的实现。沟通提供了充分、确实的材料，提供了正确决策的前提和基础，它是组织成员统一思想和行动的工具，是组织成员之间，特别是管理者与被管理者之间建立良好人际关系的桥梁。企业组织内的信息沟通渠道存在两种类型，以及与其对应的两种

7、信息沟通形式，即正式沟通与非正式沟通。非正式组织是企业员工在彼此交往中自发形成的，是独立于企业内具体分工和权责结构的组织层次的一种非稳定的关系网络。在非正式组织内，存在着以传闻为特征的信息沟通网络，即非正式沟通。而这里所讲的沟通是基于企业内正式组织、维系企业管理运行的正式沟通。企业的信息传输网络在制定企业内部管理制度的同时就已经形成。建立有效的信息沟通制度，其目的在于保障正式信息沟通渠道的通畅和效率，利用非正式沟通渠道的信息并对其进行引导。（一）纵向信息沟通根据企业责权分配的管理层级结构，建立指挥、命令、执行、反馈信息系统。1、下向沟通。企业内高层管理机构和职能人员逐级或越级向下级机构和职能人

8、员，直至生产作业员工的信息传输。在沟通的各个环节要对信息加以分解并使之具体化。2、上向沟通。下级机构、人员向上级机构、人员反映、汇报情况，提出建议或意见。上向沟通的信息应逐层集中，在各环节进行综合，然后向上一级传输。在上向沟通渠道中，应建立员工的申诉制度，作为企业奖惩、考核制度的有机组成部分。（二）横向信息沟通横向沟通是企业组织内部依据具体分工，在同一级机构、职能业务人员之间的信息传递。（三）建立标准信息载体1、制定标准劳动管理表单。劳动管理表单是由企业劳动管理制度规定、有固定传输渠道、按照规定程序填写的统一表格，如统计表、台账、工资单、员工卡片等。管理表单记录、反映了企业组织的劳动关系系统的

9、数据和现实情况。通过管理表单，可以掌握、分析企业劳动关系系统运行状况，以及据此形成各类管理信息。2、汇总报表。此类报表是企业高层管理人员充分了解情况、掌握管理实际进程的工具，包括工作进行状况汇总报表与业务报告两类。3、正式通报。正式通报用来说明企业劳动关系管理计划、目标、发布规定和管理标准等，其优点是信息传递准确，不易受到歪曲，且沟通内容易于保存。4、例会制度。直接以口头语言的形式，综合上向沟通、下向沟通、横向沟通三种信息沟通方式。具体形式可以是会议、召见、询问、指示、讨论等。此种沟通方式具有亲切感，可以通过语调、表情、形体语言增强沟通效果，容易获得对方的反馈，具有双向沟通的优势。职工代表大会

10、制度（一）职工代表大会制度的性质职工代表大会（职工大会）是由企业职工经过民主选举产生的职工代表组成的，代表全体职工行使民主权利的机构。职工代表大会制度的法律依据主要是中华人民共和国宪法第十六条、第十七条的规定：国有企业依照法律规定，通过职工代表大会和其他形式，实行民主管理。集体经济组织实行民主管理，依照法律规定选举和罢免管理人员，决定经营管理的重大问题。中华人民共和国劳动法（以下简称劳动法）第八条规定：劳动者依照法律规定，通过职工大会、职工代表大会或者其他形式，参与民主管理或者就保护劳动者合法权益与用人单位进行平等协商。根据我国相关立法，职工代表大会制度主要在国有企业或其他形式的公有制企业中实

11、行，非国有企业或其他形式的非公有制企业是否实行职工代表大会制度未作明确规定。后一类企业目前主要是实行民主协商制度。中华人民共和国工会法第三十七条规定：“本法第三十五条、第三十六条规定以外的其他企业、事业单位的工会委员会，依照法律规定组织职工采取与企业、事业单位相适应的形式，参与企业、事业单位民主管理。”中华人民共和国公司法中的相关规定与中华人民共和国工会法的规定基本一致，该法第四十四条规定：“个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大

12、会或者其他形式民主选举产生。”“应当”和“可以”的肯定性术语与选择性术语分别适用于不同类型的公司。但就产业民主发展的一般趋势而言，劳动者即在劳动关系中与雇主相对的一方参与企业管理已经是企业管理的通例。市场经济国家也都用国家立法的形式保障劳动者民主管理的参与权。例如，在发展得比较成熟的市场经济国家的企业中，类似我国职工代表大会的组织形式也有不少，如瑞典的工厂委员会、德国的职工大会和企业委员会、美国的劳资委员会和工人委员会、日本的劳资协议会、印度的工厂委员会和联合管理委员会等。职工代表大会（职工大会）制度与民主协商是职工参与民主管理的两种主要的、并行不悖的制度，在协调劳动关系中发挥着重要的功能。职

13、工代表大会制度是企业职工行使民主管理的基本形式，是职工民主管理的组织参与的具体表现。职工代表大会依法享有审议企业重大决策、监督行政领导和维护职工合法权益的权力。通过职工代表大会这一制度实现对企业的民主管理，是职工对企业管理的参与，而不是对企业管理的替代。在劳动关系的运行中，职工作为被管理者，通过民主参与，使职工的意志渗透到企业管理的行为与过程之中，从而实现劳动者意志与管理者意志的协调，进而保证劳动关系的稳定与协调。（二）职工代表大会制度的特点1、职工参与企业的民主管理有多种形式。（1）组织参与。职工通过组织一定的代表性机构参与企业管理，如职工代表大会制度。（2）岗位参与。职工通过在本岗位的工作

14、和自治实现对管理的参与，如质量管理小组、班组自我管理、各类岗位责任制。（3）个人参与。职工通过其个人的行为参与企业管理，如各类合理化建议、技术创新等。岗位参与和个人参与是职工民主管理的直接形式，而组织参与则是间接形式，其参与管理的广度与深度是其他参与形式所不能比拟的。2、企业的民主管理制度与合同规范协调劳动关系运行的制度相比，具有以下特点。（1）职工民主管理是由劳动关系当事人双方各自的单方行为所构成的，表现为职工意志对企业意志的影响、制约与渗透，以及企业意志对职工意志的吸收和体现；合同则是劳动关系双方当事人的双方行为，他们的意志协调表现为经平等协商一致所达成的、各自均应遵守的合同规范。（2）职

15、工民主管理是一种管理关系中的纵向协调，而合同规范对劳动关系的调整则属于当事人之间的横向协调。3、企业的民主管理制度与劳动争议处理制度在协调劳动关系运行中的功能相比，具有以下特点。（1）职工民主管理是一种自我协调或内部协调方式，而劳动争议仲裁则是一种外部协调方式；企业劳动争议调解委员会对劳动争议的调解是一种群众自治的活动。（2）职工民主管理是在劳动关系运行中的自行协调和事前协调，预防劳动争议；而劳动争议处理则是事后协调，其目的是解决劳动争议。（三）职工代表大会（职工大会）的职权。职工代表大会的职权是该机构依法享有的、对企业行政生产经营管理事务进行咨询、建议或决定的权力，具体体现在以下几个方面。1

16、、审议建议权。对企业生产经营重大决策事项进行审查、咨询和建议，如生产计划、资金使用、重大技术引进与改造、财务预决算方案等提出意见或建议，并作出相关决议。通过职代会的审议使企业重大生产决策建立在科学民主的基础之上。2、审议通过权。对企业事关职工切身利益的重大事项，如工资、劳动安全卫生、相关管理规则等进行审查、讨论，并作出同意或否决的决议，从而维护和保障职工的合法权益。3、审议决定权。对企业非直接生产经营而是属于职工利益的事项进行审议，并作出决定，交由企业执行，如职工福利事项等。4、评议监督权。评议监督企业各级管理人员，并提出奖惩和任免的建议。5、推荐选举权。根据企业所有者的决定，民主推荐企业经营

17、者或民主选举经营者。6、职工代表大会（职工大会）行使上述职权必须注意权利行使的“度”包括职权的广度与深度两个方面。在劳动关系的运行中，资本与劳动存在着以下两个矛盾：其一，存在着企业目标与劳动者目标的差异。企业的目标是利润的最大化，劳动者的目标是福利的最大化。在企业经营状况给定的条件下，职工福利与利润此消彼长。两者的矛盾与职工参与密切相关。职工参与度越大，越能保证职工福利的提高；参与度越低，则有利于企业利润最大化目标的实现。其二，存在着管理权威与职工参与的矛盾。管理权威的维护与实现在本质上排斥职工对管理的参与，为维护管理的权威，决策与管理者必然要求职工对管理的绝对服从；而职工参与则是对管理权威的

18、某种限制、修正或者否定。过于坚持管理的权威，可能会抑制职工的积极性；过于强化职工的参与，则可能会弱化管理的功能。无论何种情形，均会增大管理成本、降低管理的效率。因此，处理这种两难的矛盾，必须注意职工民主管理的适度性。在企业重大生产经营决策方面，保证职工的知情权与咨询权；在关于劳动条件事项方面，保证职工的审议通过权或决定权，或者将此种事项交由劳动关系双方对等协商决定。职工民主参与适度与否可以考虑两个标准，即劳动关系双方的利益是否协调，以及管理过程是否实现高效率、低成本。（四）职工代表根据相关法律法规的规定，无论是职工代表大会的职工代表还是平等协商制度的职工代表，都应由企业基层单位的职工按照法定的

19、程序民主选举或推举产生。职工代表包括工人、技术人员和各级管理人员，在职工代表大会的代表中各级管理人员一般为代表总数的20%，代表实行常任制，每两年改选一次，可连选连任。职工代表对选举单位的职工负责，选举单位的职工有权监督或撤换本单位的职工代表。职工代表依照职工代表大会条例的规定享有相应的权利、承担相应的义务。最低工资的含义最低工资是国家以一定的立法程序规定的，劳动者在法定时间内提供了正常劳动的前提下，其所在单位应支付的最低劳动报酬。所谓正常劳动，是指劳动者按照依法签订的劳动合同的约定，在法定工作时间或劳动合同约定的工作时间内从事的劳动。劳动者依法享受带薪年休假、探亲假、婚丧假生育（产）假、节育

20、手术假等国家规定的假期间，以及法定工作时间内依法参加社会活动期间，视为提供了正常劳动。最低工资适用于我国境内的企业、个体经济组织和与之建立劳动关系的劳动者。国家机关、社会团体、事业组织和与之建立劳动合同关系的劳动者，都应实行最低工资制度。国家实施最低工资制度，其基本出发点是维护市场经济秩序，保护劳动者的合法权益，规范用人单位的工资分配行为。最低工资在劳动者提供正常劳动的情况下，用人单位应支付给劳动者的工资在剔除下列各项以后，不得低于当地最低工资标准。1、延长工作时间工资。2、中班、夜班、高温、低温、井下、有毒有害等特殊工作环境、条件下的津贴。3、法律、法规规定的劳动者福利待遇等实行计件工资或提

21、成工资等工资形式的用人单位，在科学合理的劳动定额基础上，其支付劳动者的工资不得低于相应的最低工资标准。劳动者由于本人原因造成在法定工作时间内或依法签订的劳动合同约定的工作时间内未提供正常劳动的，不适用于最低工资规定。用人单位违反支付给劳动者的工资低于最低工资标准的，由劳动保障行政部门责令其限期补发所欠劳动者工资，并可责令其按所欠工资的1-5倍支付给劳动者赔偿金。产业环境分析全力以赴稳增长，经济综合实力跃升新量级。地区生产总值突破xx亿元、达到xx亿元，增长xx%，增速分别高于全国、区域xx和xx个百分点，经济总量提前一年实现“十三五”目标。财政总收入突破xx亿元、达到xx亿元，一般公共预算收入

22、xx亿元，税收占比xx%。规模以上工业总产值突破xx亿元，增加值增长xx%。xx年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，是迎全运加快国家中心城市建设的攻坚之年，也是十项重点工作的突破之年。做好今年工作，意义深远、任务艰巨、责任重大。力争实现今年经济社会发展的主要预期目标：地区生产总值增长xx%左右；规模以上工业增加值增长xx%；全社会固定资产投资增长xx%；城乡居民人均可支配收入与经济发展同步增长；保持物价总体平稳；主要污染物排放总量削减完成省上下达任务。行业技术水平及特点汽车改装件行业属于汽车后装市场的组成部分，涉及的产品类型较多，其关联的技术领域也较为广泛，主要包括技术预研与创新、

23、技术开发与应用、技术支持与服务，具体应用涵盖工业设计、结构设计、材料工程、快速成型、模具设计与制造、汽车电子信息技术、嵌入式设计开发、信号处理、移动通信技术、应用软件设计与开发技术、互联网技术、机电一体化应用、智能制造、柔性生产技术等。随着汽车工业的发展，汽车越野改装件产品的技术也得到了高速发展。必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不

24、断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：龙xx3、注册资本：510万元4、统一社会信用代码：xxxxxxx

25、xxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-4-77、营业期限：2013-4-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续

26、改进，以技术领先求发展的方针。项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资34446.19万元，包括：工程费

27、用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29292.03万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15034.36万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13443.80万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为813.87万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建

28、设其他费用为4207.90万元。（五）预备费本期项目预备费为946.26万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15034.3613443.80813.8729292.031.1建筑工程费15034.3615034.361.2设备购置费13443.8013443.801.3安装工程费813.87813.872其他费用4207.904207.902.1土地出让金1902.251902.253预备费946.26946.263.1基本预备费489.40489.403.2涨价预备费456.86456.864投资合计34446.19（六）建设期利息按照建设规划

29、，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款18879.65万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息925.11万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息925.11231.28693.831.1.1期初借款余额9439.8251.1.2当期借款18879.659439.839439.831.1.3当期应计利息925.11231.28693.831.1.4期末借款余额9439.82518879.651.2其他融资费用1.3小计925.11231.28693.832债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1

30、.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计925.11231.28693.83（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7523.45万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040465.7546246.5757808.211.1应收账款0

31、.0018209.5820810.9526013.691.2存货0.0014163.0116186.3020232.871.2.1原辅材料0.004248.904855.896069.861.2.2燃料动力0.00212.44242.79303.491.2.3在产品0.006514.987445.709307.121.2.4产成品0.003186.683641.924552.401.3现金0.003237.263699.734624.661.4预付账款0.004855.895549.596936.992流动负债0.0035199.3340227.8150284.762.1应付账款0.00126

32、71.7614482.0118102.512.2预收账款0.0022527.5725745.8032182.253流动资金0.005266.416018.767523.454流动资金增加0.005266.41752.351504.695铺底流动资金0.0012139.7213873.9717342.46（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42894.75万元，其中：建设投资34446.19万元，占项目总投资的80.30%；建设期利息925.11万元，占项目总投资的2.16%；流动资金7523.45万元，占项目总投资的17.54%。总投资

33、及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42894.75100.00%1.1建设投资34446.1980.30%1.1.1工程费用29292.0368.29%1.1.1.1建筑工程费15034.3635.05%1.1.1.2设备购置费13443.8031.34%1.1.1.3安装工程费813.871.90%1.1.2工程建设其他费用4207.909.81%1.1.2.1土地出让金1902.254.43%1.1.2.2其他前期费用2305.655.38%1.2.3预备费946.262.21%1.2.3.1基本预备费489.401.14%1.2.3.2涨价预备费456.861.07%

34、1.2建设期利息925.112.16%1.3流动资金7523.4517.54%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资42894.75万元，其中申请银行长期贷款18879.65万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42894.75100.00%1.1建设投资34446.1980.30%1.2建设期利息925.112.16%1.3流动资金7523.4517.54%2资金筹措42894.75100.00%2.1项目资本金24015.1055.99%2.1.1用于建设投资15566.5436.29%2.1.2用于建设期利息925.112.1

35、6%2.1.3用于流动资金7523.4517.54%2.2债务资金18879.6544.01%2.2.1用于建设投资18879.6544.01%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷

36、运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入93000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0065100.0074400.0093000.002增值税0.002610.212983.103172.392.1销项税0.008463.009672.0012090.002.2进项税0.005852.796688.908917.613税金及附加0.00313.22357.97380.693.1城建税0.00182.71208.82222.073.2教育费附加0.

37、0078.3189.4995.173.3地方教育附加0.0052.2059.6663.45（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3172.39万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年

38、经营能力计算，本期项目综合总成本费用79900.70万元，其中：可变成本67847.29万元，固定成本12053.41万元。达产年项目经营成本77122.02万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0045021.4551453.0964316.362工资及福利费0.003530.933530.933530.933修理费0.00720.43720.43720.434其他费用0.008554.308554.308554.304.1其他制造费用0.00820.98820.98820.984.2其他管理费

39、用0.00688.61688.61688.614.3其他营业费用0.007044.717044.717044.715经营成本0.0057827.1164258.7577122.026折旧费0.001815.531815.531815.537摊销费0.0038.0538.0538.058利息支出0.00925.10925.10925.109总成本费用0.0060605.7967037.4379900.709.1其中：固定成本0.0012053.4112053.4112053.419.2可变成本0.0048552.3854984.0267847.29（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维

40、护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加380.69万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12718.61（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12718.6125.00%=3179.65（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12718.61万元，缴纳企业所得税3179.65万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=127

41、18.61-3179.65=9538.96（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0065100.0074400.0093000.002税金及附加0.00313.22357.97380.693总成本费用0.0060605.7967037.4379900.704利润总额0.004180.997004.6012718.615应纳所得税额0.004180.997004.6012718.616所得税0.001045.251751.153179.657净利润0.003135.745253.459538.968期初未分配利润0.000.002822.1772

42、68.059可供分配的利润0.003135.748075.6216807.0110法定盈余公积金0.00313.57807.561680.7011可供分配的利润0.002822.177268.0515126.3112未分配利润0.002822.177268.0515126.3113息税前利润0.006151.349680.8516823.36（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.90%。本期项目投资财务内部收益率14.90%，高于行业基准内部收益率，

43、表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8805.17（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8805.17万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目

44、投资回收期：投资回收期（Pt）=6.70年。本期项目全部投资回收期6.70年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0065100.0074400.0093000.001.1营业收入0.000.0065100.0074400.0093000.002现金流出17223.1017223.1063406.7465369.0784273.812.1建设投资17223.1017223.102.2流动资金0.005266.4

45、1752.356771.102.3经营成本0.0057827.1164258.7577122.022.4税金及附加0.00313.22357.97380.693所得税前净现金流量-17223.10-17223.101693.269030.938726.194累计所得税前净现金流量-17223.10-34446.20-32752.94-23722.01-14995.825调整所得税0.001537.842420.214205.846所得税后净现金流量-17223.10-17223.10648.017279.785546.547累计所得税后净现金流量-17223.10-34446.20-33798.19-26518.41-20971.87计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.02%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.90%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）