银行业监管暨当前经济金融形势

1、银行业监管暨当前经济金融形势我国金融体系简介（一）金融体系的演变人民银行 专业银行（工、农、中、建）银行金融机构（国有商业银行、股份制商业银行、合作金融机构、邮政储蓄机构、政策性银行） 非银行金融机构（信托公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、证券公司、各种金融交易所、证券公司、基金管理公司、保险公司、金融资产管理公司）外资金融机构各类金融机构的主要特征大型银行早期分工（19781986）工行：国有工商企业流动资金贷款、城市居民储蓄、工商企业结算等； 农行：乡镇企业贷款、农村贷款、农村居民储蓄和农村结算等；中行：外贸结算、外汇贷款和外贸企业流动资金贷款等；建行：固定资产投资、贷款

2、等。（新列入的交行）主要特点：国家出资，国家信用；员工职位属行政序列，监管约束偏小；金融业的绝对主力，国民经济增长主要金融支撑；国企最大债权人，社会责任大；政策性贷款大，不良资产多。政策性银行概念：由政府创立、参股或担保的、不完全以盈利为目的、专门为贯彻政府经济社会政策或意图，在特定的业务领域直接或间接地从事融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、贯彻产业政策等角色的金融机构。主要特点：政府控制（创立、参股或担保）；不以盈利为主要目标；确定的业务领域和服务对象；特殊的融资原则（融资条件特殊、主要提供长期融资且利率低、为其他机构符合政策目标的贷款给予偿付担保、利息补贴或再融资）；单独的法律依据

3、。中小银行 主要是指股份制银行、城市商业银行（共100多家）。主要特点：产权相对清晰；经营管理理念较接近市场化要求；初步建立现代金融企业架构；成长迅速；城市商业银行总体抗风险能力较弱。农村商业银行合作金融机构 包括农村信用社和城市信用社（有少量合作银行）主要特点：合作制的组织形式；社区性金融机构；不以“银行”冠名，但办理银行业务；以个人入股为主，资本实力弱；风险巨大。合作制机构与公司制机构的基本区别合作制机构公司制机构组织制度合作制公司制权力机构社员大会股东大会权力执行机构理事会董事会内部管理结构民主管理法人治理出资者享受权利方式一人一票按资论票出资者受到的限制可以退社退股不能退股 信托公司主

4、要特点：业务范围极为广泛，号称金融“百货公司”；受人之托，代人理财；遵循私募制度；经营模式不稳定。 其他非银行金融机构 金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司等 外资金融机构主要内容中国银行业监管理论体系的基本构成我国银行业监管的实践与经验我国银行业监管前瞻当前经济金融形势简析一、中国银行业监管理论体系的基本构成 借鉴了国际先进理念与实践经验 与国情和银行业发展阶段相适应 在不断总结、不断提炼的过程中逐步形成的 面向未来、不断发展的开放的理论体系 清晰的银行业监管目标 科学的银行业监管理念 完善的宏观审慎监管框架 强有力的持续监管组成部分: 基本思路: 清晰的

5、银行业监管目标 通过审慎有效的监管,保护存款人和消费者的利益 通过审慎有效的监管,增进市场信心 通过宣传教育和信息披露,增进公众对现代银行业金融 产品、服务的了解和相应风险的识别 努力减少银行业金融犯罪，维护金融稳定 法定目标（ 银监法界定的目标）：监管目标： 促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心 保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力 监管理念 管风险以风险作为银行业监管的重点，围绕各项风险的识别、计量、监测和控制，不断改进监管方法和手段，促使银行业稳健经营 管法人注重对银行法人机构的监督和管理，强调法人机构风险内控的体制机制和资源建设，强调法人总部对各级各类分支机构的管控能力

6、 提高透明度要求银行业金融机构披露相关信息，提高信息披露质量，同时要求监管部门提高履行职责的透明度，接受公众监督。其目的在于加强市场约束，对监管形成有益的补充，并增进市场信心。 管内控强调银行业金融机构风险内控的有效性。监管不能也不应该代替银行内部管理，而重在指导和监督银行不断完善其内控机制、制度、技能和文化 科学的银行业监管理念管法人提高公司治理有效性 巴塞尔委员会已于2019年10月4日正式推出第三版加强银行公司治理原则 针对我国目前商业银行在公司治理方面的缺陷，商业银行公司治理指引（征求意见稿）对商业银行的公司治理提出了更严格的要求，主要创新内容有： 加强董事会运作及董事履职的内容； 强

7、化监事会职责要求； 加强对主要股东行为的约束。 强化了商业银行的战略规划和资本管理； 增强对风险管理与内部控制的具体规定； 明确了对建立科学的激励机制和有效的问责机制的要求； 增加了对信息披露建设和透明度的具体规定； 增加了监管部门对商业银行公司治理的评估、指导与干预职能； 采用了新的公司治理定义。 商业银行公司治理有效性是商业银行健康运行、可持续发展的基石，也是银监会对法人监管的重点。 2019年以来，我国银行业监督管理部门先后颁布了股份制商业银行公司治理指引、股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引、股份制商业银行董事会尽职指引、国有商业银行公司治理及相关监管指引、信托公司治理指引和法人银

8、行公司治理指导意见等，还涉及到对公司治理的一些重点领域如激励约束机制、对董事和监事的履职评价等，但信息披露问题尚未涉 及监管四部曲针对我国银行业以信贷业务为主、利差收入占比过高的情况有改观，但信贷资产仍占主要地位的现状，银监会及时确立了“准确分类-提足拨备-做实利润-资本充足”的持续监管路线图 贷款分类充足拨备做实利润资本充足率达标监 管 四 部 曲财政部2019年金融企业会计制度2019年贷款风险分类指导原则2019年商业银行资本充足率管理办法2019年出台银行贷款损失准备计提指引完善的审慎监管框架银监会的监管组织架构：银行一部（大型商业银行） 银行二部（中型商业银行） 银行三部（外资银行）

9、 银行四部（政策性银行） 非银部 （非银行金融机构） 合作部 （农村合作金融机构） 创新部（创新业务）信息中心（IT信息科技风险）案件稽查局（各类案件风险）主要部门机构监管为主、兼顾功能监管机构监管功能监管强有力的持续监管 监管纠正：审慎监管措施、行政强制措施 现场和非现场监管：持续监管的核心 准入监管：有效监管的第一道防线监管的执行力：一致性与灵活性 银监会概貌：2019年3月21日，十届人大一次会议同意国务院机构改革方案，成立银监会。2019年4月26日，十届人大二次会议通过关于中国银行业监督管理委员会履行原由中国人民银行履行的监督管理职能的决定。2019年4月28日，银监会挂牌成立，刘明

10、康任主席。2019年12月27日，十届人大六次会议正式通过中华人民共和国银行业监督管理法。（2019年10月31日，十届人大常委会第二十四次会议通过关于修改中华人民共和国银行业监督管理法的决定，赋予银行业监管机构相关调查权) 。机构成立二、我国银行业监管的实践与经验统一监督管理全国银行业金融机构及其业务活动。是国务院直属正部级事业单位，根据履职需要在省（区、市）、地（市）及其县（市）设立派出机构，对各级派出机构实行集中统一的垂直管理。负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理，并承担融资性担保业务监管部际联席会议日常工作和处置非法集资部际联席会议办公室工作。银监会党委除负责本系统党的建设外，还

11、管理4家金融资产管理公司、民生银行、招商银行、中诚信托、中央国债登记结算有限公司等8家银行业金融机构党的相关工作。职责界定 二、我国银行业监管的实践与经验（续）26个会机关部门36个银监局300个银监分局（1735个监管办事处）银监会省 （计划单列市） 市、县银行业协会重点国有金融机构监事会金融工会、团工委北戴河培训中心沈阳培训中心顺德培训中心芜湖培训中心廊坊培训中心国际咨询委员会I A C数据截至2019年末系统总人数：23，740人内部框架二、我国银行业监管的实践与经验（续）二、我国银行业监管的实践与经验宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合不断增强对系统性风险的监测、预警和分析能力 探索实施

12、逆周期监管政策 留存资本 贷款损失准备 持续加强对系统重要性银行的监管 例：大型银行要计提1%的资本附加在加强持续监管的同时，坚持采用并不断改进事前结构化限制性监管措施，降低不同金融市场、行业、地域的风险传染性。 坚持银行体系与资本市场之间的防火墙安排 审慎开展商业银行综合经营试点 建立银行国别风险管理制度 二、我国银行业监管的实践与经验（续）监管标准统一性和监管实践灵活性适当平衡为保证银行业竞争的公平性，要求所有商业银行在2019年底前均需按照第一支柱的监管要求计提监管资本，初步建立第二支柱资本充足自我评估程序。要求不同类型的银行实施与自身业务、规模和管理水平相适应的风险计量方法，鼓励具备较

13、高风险管理水平的大型银行、国际活跃银行和经营区域较广的银行开发高级计量法，但也要求银行审慎选择适合自己的计量方法。统一设定了适用于各类银行业金融机构的最低监管标准，同时制定了银行业分阶段、分步骤、分类别实施新监管标准的方案，适当提高了系统重要性银行监管标准，并根据不同机构情况设置了差异化的过渡期安排，以确保各类银行业金融机构向新监管标准平稳过渡。在实施巴塞尔协议和巴塞尔协议以及制定新监管标准过程中 二、我国银行业监管的实践与经验（续）支持经济持续增长和维护银行业体系稳健统筹兼顾 外部监管与内部自律相互促进 始终坚持将国际最佳实践有效运用于中国实际要求银行业认真贯彻国家宏观调控政策，坚持按照“有

14、保有压”的要求合理调整信贷投向，确保三农、小企业信贷增幅不低于全行业贷款平均增幅严格控制“两高一剩”行业贷款，执行差别化的房贷政策，严控资产价格泡沫，有效助推实体经济又好又快发展国际金融监管改革的三个层面：微观机构层面-提升单家金融机构稳健性，强化金融体系稳定的微观基础。改革措施包括：资本监管改革，引入杠杆率指标，建立流动性标准、动态拨备制度，改革金融机构公司治理监管规则以及推动实施稳健薪酬机制等。 中观市场层面-强化金融市场基础设施建设，修正金融市场失灵。改革措施包括：改革国际会计准则，建立高质量会计制度；扩大金融监管范围，将“影子银行体系”纳入金融监管框架；加强外部评级机构监管，降低金融机

15、构对外部评级的依赖程度；推动场外交易合约标准化，鼓励通过中央交易对手进行交易。宏观系统层面-将系统性风险纳入金融监管框架，建立宏观审慎监管制度。改革措施包括：建立与宏观经济金融环境和经济周期挂钩的监管制度安排，弱化金融体系与实体经济之间正反馈效应；强化系统重要性金融机构监管，降低“大而不能倒”导致的道德风险；加强母国和东道国监管当局间的协调，降低风险跨境和跨市场传递。 三、我国银行业监管前瞻国际金融监管制度改革的最新进展：金融监管治理架构发生重大变革提高资本监管标准 强化新资本协议框架（BCBS） 增强银行体系稳健性（BCBS）引入杠杆率监管标准 增强银行体系稳健性（BCBS）建立流动性风险监

16、管国际标准 流动性风险计量、标准和监测的国际框架（BCBS）三、我国银行业监管前瞻（续）进展之一：治理架构发生重大变革：G20取代G8-国际经济金融治理的最重要平台确定了金融监管制度改革的方向和时间表 2019年11月首尔领导人峰会审定了国际金融监管改革的一揽子方案金融稳定理事会（FSB)-主导国际金融监管规则的制定扩大成员范围：包括24个国家和9个国际组织巴塞尔银行监管委员会 (BCBS)-主导资本和流动性监管规则制定扩大成员范围：包括27个国家/地区和7个国际组织西方发达国家长期主导国际金融监管制度的局面开始改变 三、我国银行业监管前瞻（续） 关于G20G6 ：1975年11月，法、美、德

17、、日、英 、意六国召开最高级经济会议，确立了年度首脑会晤机制。G7：加拿大在1976年6月第二届首脑会议上加入G6，七国集团由此形成。G8：2019年6月，俄罗斯以正式与会者身份“自始至终”参加七国集团首脑会议，并与七国集团首脑以 “八国首脑会议”的名义共同发表公报。自此，八国集团首脑会议机制形成。2019年5月，俄罗斯成为八国集团的完全成员国。2019年6月，俄罗斯被接纳为八国集团的正式成员。 八国集团人口约8.8亿，约占世界人口的14，国内生产总值约占世界总量的65%。 G20：2019年9月25日，八国集团的财长在华盛顿宣布成立二十国集团（G20）。20是布雷顿森林体系框架内非正式对话的

18、一种新机制，推动发达国家和新兴市场国家之间就实质性问题进行讨论和研究，以寻求合作并促进国际金融稳定和经济的持续增长。 进展之二：提高资本监管标准扩大资本监管的风险覆盖面修改资本定义，强化监管资本基础建立超额资本要求，缓解顺经济周期效应对大型银行提出附加资本要求三、我国银行业监管前瞻（续）提高资本监管标准（1）巴塞尔委员会银监会对银行账户和交易账户中资产再证券化风险暴露提出了更高的资本要求，并要求部分留置。大幅提高场外衍生品交易和证券融资业务的交易对手信用风险的资本要求；推动场外交易合约标准化， 提高了风险权重，提高流动性便利转换系数； 不允许不良资产的证券化，不允许再证券化； 10%证券化产品

19、自留比例，银行体系投资者比例低于50% 要求商业银行不互持次级债和证券化产品； 不允许加案揭贷款； 证券化资产池必须为正常（可包含关注级）资产。增加了新增风险的资本要求，增加了压力化风险价值资本和实施基础条件等； 限制商业银行参与场外衍生品交易的范围和规模。扩大资本监管的风险覆盖面三、我国银行业监管前瞻（续）提高资本监管标准（2）巴塞尔委员会银监会界定并区分一级资本和二级资本的功能；强调普通股和留存收益应在一级资本中占主导地位； 引入严格、统一资本扣减项目，并从普通股中扣除； 取消专门用于抵御市场风险的三级资本； 增强非普通股资本工具吸收损失能力。修改资本定义 无三级资本； 无一级资本创新工具

20、； 除核心一级资本不得低于75%，坚持8项扣除； 2019年底开始实施：核心一级资本6%，一级资本8%，总资本10%。三、我国银行业监管前瞻（续）引入严格的资本扣减项目商誉和其它无形资产（按揭贷款服务权）A 部分扣除，普通股的10%为上限净递延税收资产 B部分扣除，普通股的10%为上限所持有自己银行的股票对未纳入并表范围的金融机构的股本投资 C 部分扣除，普通股的10%为上限贷款损失准备金缺口（A+B+C之和超过15%部分从普通股中扣除）对资产负债表外项目现金流套期储备的损益银行本身信用风险变化导致的负债公允价值变化形成的损益 银行提取的养老金资产普通股是监管资本的基础，应客观地反映银行实际清

21、偿能力，计入时应扣除以下8项目：投资银行子公司的少数股东权益部分计入，子行的多余资本按其所占比例扣除 三、我国银行业监管前瞻（续）提高资本监管标准（3）巴塞尔委员会银监会 应对最低资本要求的过度亲周期性波动； 采用更前瞻性的贷款损失拨备制度； 建立明确的资本留存超额资本目标和机制； 建立与与信贷过快增长挂钩的超额资本要求； 超额资本0%-2.5%；2019年1月1日开始，每年增加0.625%,至2019年1月1日达标2.5%。建立超额资本 额外资本和反周期超额资本不宜分开处理； 超额资本区间为0-4%； 今年大型银行资本充足率11.5%,中小银行10%。三、我国银行业监管前瞻（续）提高资本监管

22、标准（4）巴塞尔委员会银监会 大型银行实施附加资本要求。 建立识别标准：资产规模，相互关联性，可潜代性； 有限制的自由裁量权，根据对单个银行的评估结果，对统一的附加标准进行调整大型银行附加资本要求 区分系统性重要性银行和非系统重要性银行；就中国而言，对系统性重要金融机构不难识别，可以进行名单式管理。 针对中国具有系统重要性影响的大型银行采用1%的额外资本要求。三、我国银行业监管前瞻（续）进展之三：引入杠杆率的标准巴塞尔委员会银监会 确定银行体系杠杆率累积底线，缓释不稳定的去杠杆化风险； 提出资本比总资产的方案，并已基本达成共识； 2019年开始试运行，2019年开始双轨制至2019年1月1日，

23、达标水平为3%（3-5%）； 2018年1月1日正式将杠杆率监管纳入第一支柱。杠杆率监管标准 达标水平为4%，2019年底开始实施。 今年大型银行的杠杆倍数作为监管监测值，暂定2019年杠杆率监测值为不高于25倍；三、我国银行业监管前瞻（续）进展之四：流动性风险监管国际标准（1）巴塞尔委员会银监会 提出两个新指标 流动性覆盖率(LCR) 净稳定融资比率(NSFR) 流动覆盖率于2019年1月1日引入； 7年过渡期，两项指标于2018年1月1日均须达到100%。流动性风险管理 发布商业银行流动性风险管理指引及关于进一步加强流动性风险管理的通知； 对大型银行沿用现行指标，存贷比不高于75%，流动性

24、比率不应低于25%，核心负债信存度不低于60%；暂对定净负债稳定度不低于100%； 所有银行两项流动性新指标于2019年达到100%。三、我国银行业监管前瞻（续）进展之四：流动性风险监管国际标准（2）流动性覆盖率(Liquidity Coverage Ratio，LCR)：度量短期压力情景下流动性压力状况净稳定融资比率(Net Stable Funding Ratio ,NSFR)：度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源状况三、我国银行业监管前瞻（续）流动性风险监管标准：短期流动性比例流动性覆盖率（Liquidity Coverage Ratio， LCR）衡量短期压力情景下（30日内）的银行

25、流动性状况，提高短期应对流动性中断的弹性 分子：高流动性资产储备，一般包括现金、政府债券、中央银行票据、存央行准备金等分母：即未来30日的压力情景下的资金净流出量，为资金流出和资金流入的差额压力情景的确定：体现在分母的资金流入和资金流出各项目所适用的不同权重系数上 流动性风险监管标准：中长期结构化比例净稳定融资比率（Net Stable Funding Ratio, NSFR）关注银行中长期流动性风险，鼓励银行减少资产负债的期限错配，多用稳定的资金来源支持资产业务分子：银行可用的稳定资金来源。监管当局按资金来源的性质和稳定性设定五档系数(100%、85%、70%、50%、0%)，设定系数考虑的

26、因素包括：存款是否加入存款保险体系、银行是否与存款客户有稳定的业务联系、存款属批发还是零售性质等分母：业务所需的稳定资本来源。银行从事资产（含表外）业务应当用多少稳定的融资来源予以支持，各类资产业务的系数由各家银行从严把握，提出建议方案，最终由监管部门统筹确定 三、我国银行业监管前瞻（续）不断完善银行业监管制度紧密结合国际最佳实践和我国银行业实际，进一步推进巴塞尔新资本协议、巴塞尔协议的本土化，将良好的风险文化根植于日常经营管理之中。 巴塞尔新资本协议在中国银行业的实施工作稳步推进，目前已经取得突破性进展，配套监管法规的起草和发布工作已基本完成。巴塞尔协议正式发布后，银监会迅速出台了中国银行业

27、实施巴塞尔协议的时间表和基本方案，及时推出中国特色的银行业实施新监管标准的指导意见，近期修订完成的商业银行资本充足率管理办法（试行）也纳入了相关要求。审慎全面的监管规则：2. 3. 1. 初步形成了涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等主要风险的审慎监管法规框架 监管规则体系主要由法律、行政法规、部门规章、规范性文件四个层次构成，银监会先后发布实施了600多份监管规章、规范性文件，清理、废止了84份。2019年4月，银监会发布了中国银行业实施新监管标准的指导意见三、我国银行业监管前瞻（续）行之有效的监管工具：资本要求杠杆率拨备率流动性指标银监会将着力在今后五年左右的时间内，构建一个新的

28、、有效的监管框架，奠定银行业长期、健康、稳健发展的基础三、我国银行业监管前瞻（续）行之有效的监管工具资本 明确提出银行股本和留存收益组成的核心资本不低于资本净额的75%，并要求银行间互持次级债应当从附属资本中扣减，以防止可能形成的系统性风险。 重视资本质量和损失吸收能力 优先考虑补充核心资本，强调股东持续注资的责任和内部积累能力，并要求银行真正发挥资本对资产扩张的制约作用。 建立资本补充机制 建立留存超额资本、逆周期超额资本以及系统重要性附加资本监管要求。 其他要求 资本：资本监管既注重推动银行资本金数量与业务规模和风险水平相适应，促进银行提高风险计量水平和资本的风险敏感性，又重视通过加强资本

29、在全面风险管理中的作用来改善银行的风险管理机制。行之有效的监管工具资本（续）按照新监管标准要求：项 目最低资本要求超额资本系统重要性银行的附加资本要求核心一级 资本充足率一级资本充足率资本 充足率留存 超额资本逆周期 超额资本商业银行5%6%8%2.5%02.5%1%新监管标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%若出现系统性信贷过快增长，需计提逆周期超额资本。行之有效的监管工具拨备拨备：在拨备覆盖率的基础上，结合中国实际，建立了贷款拨备率(总拨备与总贷款的比值)监管工具拨备指标新监管标准要求拨备率不低于2.5%拨备覆盖率不低于150%

30、 监管部门原则上按两者孰高确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求 根据经济周期、贷款质量和盈利状况，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整，进一步缓解银行体系的亲周期性。行之有效的监管工具流动性流动性：建立多维度的流动性风险监管指标和监测指标体系，提升流动性风险监管的有效性。传统流动性比例、存贷款比例、核心负债依存度等流动性覆盖率净稳定融资比率引入行之有效的监管工具杠杆率杠杆率：为防止银行业金融机构杠杆率的过度积累宏观审慎层面 有利于防止银行业金融机构资产负债表的过度扩张和过度承担风险，控制系统性风险微观审慎层面 可以对采用风险加权的资本充足率形成补充，有利于确保整个银行体系保持一定水平

31、的合格资本过渡期具体安排（一）201920192019201920192019201920182019年1月普通股占总资本的比例3.5%4.0%4.5%4.5% 4.5%4.5% 4.5% 留存超额资本0.625%1.25%1.875%2.50%普通股+留存超额资本3.5%4.0%4.5%5.125%5.75%6.375%7.0%逐步从核心一级资本中扣减 (包括超出递延税资产、按揭服务权利及金融机构投资中的数额)20%40%60%80%100%100%一级资本4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%总资本8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%总资本+留存超额资本8.0%8.0%8.0%8.625%9.25%9.875%10.5%不再符合非核心一级资本或二级资本标准的资本工具从2019年开始，10年后逐步停止使用过渡期具体安排（二）项目内容水平达标时间过渡期安排现状杠