税收征收管理课程教学大纲

1、税收征收管理课程教学大纲课程名称：税收征收管理英文名称：Tax collection and management课程编号：x3061181学 时 数：32其中实验（实训）学时数： 课外学时数：学 分 数：2.0适用专业：财务管理一、课程的性质和任务 税收征收管理是财务管理专业税务管理方向的一门主干专业课。在这门课程中将根据国家税收制度与征管政策改革的最新精神，结合我国近年新出台的税法及税收征管管理规定，主要介绍税收征管的基本概念、方法、手段、法律规范和纳税检查等知识技能，并突出强调了税收管理人员应具备的专业素质、道德素质、知识结构与能力要求。学习该课程的主要目标是使学生获得税收征收管理方面的

2、专业基础知识，掌握企业税收征管实践，培养学生独立分析和解决实际问题的能力，增强学生管理企业税负的能力。二、课程教学内容的基本要求、重点和难点（一） 税收征收管理概述 了解税收征收管理基本目标及模式，熟悉税收征收管理的程序，熟悉税收管理立法；掌握税收征收管理的组织机构和范围划分，掌握税收征收管理体制，掌握税收征收管理程序及要求，掌握征纳双方的权利与义务和责任。 重点：掌握税收征收管理程序及要求，掌握征纳双方的权利与义务和责任税务管理 掌握税务登记的种类，包括企业设立登记变更登记以及注销登记等，税务登记证件的使用和管理，掌握账簿掌握纳税掌握国税系统的税控管理，了解发票的基本内容和特点，掌握增值税专

3、用发票的管理方法，掌握发票领购使用缴销的相关管理规定。 重点：增值税专用发票的管理方法（三） 纳税申报 了解税收基本理论，熟悉纳税程序与企业办税员工岗位职责，掌握税务登记流程，掌握纳税事项税务登记管理，掌握增值税消费税营业税企业所得税印花税房产税土地增值税等几种主要税种的纳税申报流程。 重点：所得税增值税的纳税申报流程 难点：所得税纳税申报（四） 税款征收 了解征收制度的基本理论，熟悉我国现阶段可供选择的税款征收方式，熟悉税款征收的基本要求，掌握税款缴纳的基本要求，掌握税款征收制度-执行措施，掌握税款征收制度-退还与追征，掌握施税款征收制度-税收优先权。重点：税收保全措施和强制执行措施。税收检

4、查了解税务检查的意义，熟悉税务检查基本程序；掌握查前评估的方法及操作实务包括纳税评估及其他选案方法，掌握纳税评估的重点分析对象，熟悉税务检查的内容，熟悉税务检查的方法，掌握税务检查中征纳双方的权利与义务。重点：税务检查中征纳双方的权利与义务（六） 税收法律责任了解税收法律责任的概念及意义，熟悉税收法律责任的承担形式，熟悉税收法律责任的特点；掌握关于税收法律责任的具体规定，包括纳税人违反税法的行为及其法律责任，扣缴义务人的违法行为及其法律责任，税务人员的违法行为及其法律责任。重点：税收法律责任的具体规定。难点：税收违法行及税收犯罪行为的认定。（七） 税务争议的解决 了解税收争议的概念，了解税收争

5、议的特征，熟悉税收争议的分类，掌握产生税收争议的原因，熟悉解决税收争议的基本原则，掌握解决税收争议的方法，包括税务当事人协商税务行政复议，税务行政诉讼。掌握企业所得税及个人所得税处理中的税收争议点及其解决方案。重点：立法缺陷引起的税务争议，纳税主体问题产生的税务争议，税务行政复议，税务行政诉讼。（八） 税务代理了解税务代理的法律特征，了解税务代理制度在税收征纳关系中的作用，熟悉税务代理的业务范围掌握税务代理的特点熟悉税务代理的基本程序，掌握税务代理机构的类型和搭理人的资格要求。重点：税务代理的业务范围和税务代理人任职资格（九） 国外税收征收管理的介绍 了解美国的税收征收管理，英国的税收征收管理，德国的税收征收管理， 法国的税收征收管理， 日本的税收征收管理三、教学方式及学时分配序号主要内容主要教学方式学时分配辅导答疑比例一税收征收管理概述讲授2二税务管理讲授62:1三纳税申报讲授62:1四税款征收讲授42:1五税收检查讲授21:1六税收法律责任讲授41:1七税务争议的解决讲授41:1八税务代理讲授31:1九国外税收征收管理的介绍讲授11:1合计32四、课程其他教学环节要求 课后安排一定量的作业，以帮助学生巩固所学知识五、本课程与其他课程的联系 本课程先修课为管理学金融学经济法初级会计学，税法税法 后续课程为税务筹划。 教