村镇银行账户管理办法模版

1、 PAGE 36 PAGE 35 xx村镇银行人民币银行结算账户管理办法第一章 总则第一条 为进一步加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的管理，保证支付结算活动的顺利进行，根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则等相关法律、行政法规的规定，结合xx村镇银行（以下简称本行）实际，制定本办法。第二条 本办法适用于本行营业机构银行结算账户的开立、使用、变更、撤销和管理。第三条 银行结算账户是银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，按存款人类别分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。第四条 存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算

2、账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。第五条 存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。第六条 单位存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户，变更预留印鉴章，临时存款账户展期，以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。第七条 存款人必须以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料的真实性负责，法

3、律、行政法规另有规定的除外。营业机构负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。第八条 营业机构应严格遵守中华人民共和国反洗钱法等相关法律、行政法规的规定，按照本行反洗钱内控制度的要求，在开立、使用、变更、撤销和管理银行结算账户的过程中履行识别客户的义务，及时对客户进行风险评定。第九条 营业机构应依法为存款人的银行账户信息保密。对单位存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，营业机构有权拒绝任何单位或个人查询；除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划。对个人存款账户的存款，除国家法律另有规定外，营业机构有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。第二章 银行结

4、算账户的开立开立银行结算账户的基本规定第十条 银行结算账户的开立实行核准与备案两种方式。核准类银行结算账户是指基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位（指机关和纳入财政预算管理的事业单位）开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”），营业机构审批通过后须将单位存款人的开立单位银行结算账户申请书（附件1）、相关证明文件和营业机构审核意见等开户资料报人民银行当地分支行，经核准并颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证方可办理开户。一般存款账户和非预算

5、单位专用存款账户、个人银行结算账户实行备案制度，经营业机构审核同意后办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内在中国人民银行人民币银行账户管理系统(以下简称账户管理系统)中备案。第十一条 单位存款人只能在银行开立一个基本存款账户，基本存款账户是单位开立其他银行结算账户（临时成立机构开立临时存款账户除外）的基础。单位存款人只能在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。存款人的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。第十二条 存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，

6、但下列情形除外：（一）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在人民币单位结算账户管理协议中约定的出资人名称；（二）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；（三）没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者姓名的印章。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称完全一致。第十三条 单位存款人应在注册地或住所地开立单位银行结算账户。单位存款

7、人有下列情形之一的，可以在异地（跨省、市、县）开立有关银行结算账户：（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（三）因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。第十四条 个体工商户分为无字号个体工商户和有字号个体工商户，必须严格区分，在“开立单位银行结算账户申请书”的“存款人类别”栏明确填写。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致。无字号个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执

8、照记载的经营者姓名组成。开立银行结算账户的条件第十五条 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（一）企业法人。是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业和其他企业。（二）非法人企业。指具有营业执照的企业法人分支机构、合伙企业、个人独资企业等。（三）机关、事业单位。事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。事业单位应当具备法人条件。（四）团级(含)以上

9、军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（五）社会团体及其取得登记证书的分支机构。指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。（六）民办非企业组织。指企事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举

10、办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。（七）异地常设机构。（八）外国驻华机构。（九）个体工商户。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。（十一）单位设立的独立核算的附属机构。（十二）具有社会团体法人资格的工会组织。（十三）律师事务所、会计师事务所、民办学校、福利机构等其他组织。第十六条 存款人申请开立基本存款账户，应向营业机构出具下列相关证明文件：（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。（二）非法人企业，应出具营业执照正本。企业法人的分支机构申请开立银行结算账户时应出具营业执照正本、个人独资企业应出具个人独资企业营业执照正本、合伙企业应出具合伙企业营业执照正本、合伙企业分支机构应出具

11、合伙企业分支机构营业执照正本。（三）机关应出具政府人事部门或编制委员会的批文（一定要有批文号）。需要区分是中央预算还是地方预算机关，中央预算的机关，应出具财政部或者财政专员办签发的中央预算单位开立银行账户批复书；地方预算的机关，应出具地方财政部门同意开户的证明。（四）事业单位，应当具备法人条件。应出具事业法人登记证书正本。需要区分是预算管理事业单位还是非预算管理事业单位，中央预算管理的事业单位应出具财政部或者财政专员办签发的中央预算单位开立银行账户批复书；地方预算的机关，应出具地方财政部门同意开户的证明。非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。因年代久远，批文丢失

12、等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。（五）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（六）社会团体

13、，应出具民政部门颁发的社会团体法人登记证书。社会团体的分支机构、代表机构，应分别出具民政部门颁发的社会团体分支机构登记证书、社会团体代表机构登记证书。宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（七）民办非企业组织，应出具民办非企业单位登记证书。（八）异地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件开立基本存款账户。（九）大使馆、领事馆应出具政府外事部门的批文。外资企业驻华代表处，应出具工商行政管理部门颁发的外国（地区）企业常驻代表机构登记证正本。外资企业办事处，应出具工商行政管理部门颁发的外商投资企业办事机

14、构注册证。（十）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。（十一）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（十二）单位设立的独立核算的附属机构，应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证、批准设立独立核算附属机构的批文、隶属单位开立基本存款账户所需要的证明文件。单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。（十二）按照中华人民共和国工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭工会法人资格证书开立基本存款账户。 不具有社会团体法人资格的工会组织，可凭单位或有关部门的批文或证明开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位

15、名称后加“工会”字样。工会账户资金的存入和使用，应符合中华人民共和国工会法及其他有关规定。严禁通过工会账户套取现金，禁止支取工资、奖金等。（十三）律师事务所应出具律师事务所执业许可证；税务师事务所应出具税务师事务所执业证。民办学校应出具民办非企业单位登记证或社会力量办学许可证。孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部门等福利机构，单位性质属于民办非企业的，应出具民办非企业单位登记证；单位性质不属于民办非企业的，应出具社会福利机构执业证照或有关部门的批文。第十七条 质量技术监督管理局赋码范围之内的存款人申请开立基本存款账户，还应出具组织机构代码证。从事生产经营活动的纳税人申请开立基本存款账户时，还应出

16、具税务部门颁发的税务登记证（包括国税登记证和地税登记证）。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时，可不出具税务登记证。无需提供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。存款人撤销原基本存款账户后，申请重新开立基本存款账户时，还应提交已开立银行结算账户清单（由存款人基本存款账户开户银行在账户管理系统中打印）。第十八条 存款人申请开立单位银行结算账户时，由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的有效身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及

17、其有效身份证件，以及被授权人的有效身份证件。第十九条 营业机构应通过审查营业执照、组织机构代码证、税务登记证的有效期限等方式检查开户单位的有效性，不得为证照超过有效期限的单位开立结算账户。第二十条 营业机构可根据需要，要求申请开立基本存款账户的单位存款人提供其他证明文件。第二十一条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人申请开立一般存款账户，应向营业机构出具下列证明文件：（一）存款人基本存款账户开立所需的全部资料。（二）存款人当前的基本存款账户开户许可证。（三）存款人因向营业机构借款需要，应出具借款合同。（四）存款人因其他结

18、算需要，应出具加盖其单位公章的正式公函。营业机构应留存原件。（五）存款人申请开立一般存款账户的申请书。第二十二条 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（一）基本建设资金。（二）更新改造资金。（三）财政预算外资金。（四）粮、棉、油收购资金。（五）证券交易结算资金。（六）期货交易保证金。（七）信托基金。（八）金融机构存放同业资金。（九）政策性房地产开发资金。（十）单位银行卡备用金。（十一）住房基金。（十二）社会保障基金。（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（十五）其他需要专项管理和使用的资金。第二十三条 存款人申请开立专用存款账户，应

19、向营业机构出具其开立基本存款账户所需的全部资料、基本存款账户开户许可证和下列相关证明文件:（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。（四）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（五）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（六）金融机构存放同业资金，应出具金融机构许可证和双方签署的资金存放协议。（七）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本

20、存款账户单位存款人有关的证明。收入汇缴资金和业务支出资金，是指可开立基本存款账户的单位存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位名称（企业集团总公司或集团内的法人单位在异地可以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户）。因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。第二十四条

21、 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时出具证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证。第二十五条 本地建筑施工及安装单位可申请开立专用存款账户，应向营业机构出具其开立基本存款账户所需的全套材料、基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工及安装合同。存款人可以按照国家现金管理的有关规定从该账户支取现金。第二十六条 按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但

22、专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向营业机构出具前款规定开立专用存款账户的证明文件、单位法定代表人或负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。同时，按规定填写开立单位银行结算账户申请书及以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页（附件2）。单位授权其内设机构（部门）开户的授权书中应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容。存款人以单位名称后加资金性质开

23、立专用存款账户时，应向银行出具前款规定开立专用存款账户的证明文件。“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，其专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致，并应纳入账户管理系统管理。第二十七条 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动。（三）验资。第二十八条 存款人设立临时机构，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。申请开立临时账户时，应出具其驻在地主管部门同意

24、设立临时机构的批文。存款人在异地临时经营活动，申请开立临时账户时应出具存款人基本存款账户开设所需的全套资料、基本存款账户开户许可证和政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件。存款人只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。第二十九条 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应出具其基本存款账户开设所需的全套资料、基本

25、存款账户开户许可证、政府有关部门批准其承建该项目的证明文件、建筑施工及安装单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书和建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页（附件3）。建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，应纳入账户管理系统管理。在账户管理系统相关功能开发之前，人民银行暂采取在开户许可证上手工注明账户名称的方式发放开户许可证，并在手工

26、注明处加盖账户管理专用章。营业机构应将该类账户的账户清单报送人民银行当地分支行。第三十条 存款人因注册验资开立临时存款账户时，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在营业机构申请开立一个临时存款账户。增资验资账户的开立和撤销比照验资账户的规定。营业机构为存款人开立验资户时，必须验证出资人或委托代理人提交的工商行政部门出具的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文原件；出资人为法人的出具营业执照和法定代表人身份证件，出资人为自然人的出具身份证件；如出资人委托代理人办理验

27、资手续，还须出具全体出资人签章的委托书和被委托人的身份证件。营业机构验证齐全无误后留存上述证明文件的复印件，然后将全体出资人或被委托人的签章作为营业机构划转验资款的预留印鉴。第三十一条 营业机构为存款人开立个人银行账户，存款人应出具以下有效证件：(一)居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。(二)居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。(三)香港、澳门特别行政区居民，应

28、出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。(四)外国公民，应出具护照或外国人永久居留证(外国边民，按照边贸结算的有关规定办理)。除以上法定有效证件外，银行还可根据需要，要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。第三十二条 存款人申请开立个人银行账户，应由营业机构办理。营业机构不得委托其他机构代理开户。存款人可以选择任一营业网点开立个人银行账户。营业网点不得通过与收、付款单位进行排他性合作，变相为客户指定开户银行。未经本人同意，任何单位不得为存

29、款人指定营业机构。代理他人开立个人银行结算账户的，营业机构应要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件。单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件。开立单位银行结算账户的处理流程第三十三条 客户申请。开户单位出具书面开户申请，说明开户原因、用途、使用期限，填写开立单位银行结算账户申请书，同时根据拟开账户性质提供相应开户所需证明材料及法定代表人或单位负责人身份证件（由代理人办理开户手续的还应提供授权委托书和代理人身份证明文件）。第三十四条 开户资格审查。营业机构经办人员按照反洗钱客户身份识别制度和账户管理的要求，开展客户身份识别，记录客户身份基本

30、信息，对客户开立单位银行结算账户申请书及证明文件进行审查，并安排双人上门实地核查开户单位实际经营地址是否与营业执照经营地址一致。审查的主要内容有：（一）客户提供的证明文件是否齐全、完整。包括营业执照、登记证书、主管部门批文或证明，法定代表人身份证件，有代理人的还应提供法定代表人的授权书及代理人身份证件，预留印鉴中的个人印章非法定代表人的还应提供法定代表人或负责人的授权书、被授权人身份证等。对于质量技术监督管理局赋码范围之内的组织机构，应提交组织机构代码证书。从事生产、经营活动的，应提交税务登记证等。对有上级法人或上级主管单位的非法人企业、事业单位，应提交上级法人组织机构代码证号、基本存款账户开

31、户许可证。（二）客户提供的证明文件（包括个人身份证）是否真实、有效。包括各类证照是否有效。证书、批文等证明文件是否为原件，编号是否符合规律、行文单位是否符合规定，是否在有效期内等。相关开户证明文件和资料的复印件与原件是否一致，复印件上是否加盖单位公章。（三）开户单位是否具备账户开立资格和条件。包括申请开立的账户类型是否符合本办法规定。通过联网核查公民身份信息系统核查开户单位法定代表人或负责人（由授权人办理开户手续的还应对被授权人身份证进行联网核查）身份证信息是否真实等。（四）客户填写的开立单位银行结算账户申请书要素是否齐全、正确。客户在开立单位银行结算账户申请书上加盖的公章是否清晰、与证明文件

32、上的单位名称是否一致。申请书上填写的要素和加盖的印章与提供的证明文件是否相符。（五）开立单位银行结算账户申请书填写是否规范。存款人有上级法人或主管单位的，开立单位银行结算账户申请书应填写上级法人或主管单位信息。 存款人开立单位专用存款账户，开户申请表上必须填列资金性质。存款人开立临时存款账户的，必须填列账户有效日期。存款人有关联企业的，还应填写一式三联关联企业登记表（附件4）。关联企业是指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织：1、资金、购销、经营等方面存在直接或者间接的拥有或控制关系；2、直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制；3、其他在利益上相关联的关系。审查通过后，客户填写开立单

33、位银行结算账户申请书。经办人员在所有复印件上加盖“与原件核对一致”条章、审查人个人名章，将所有资料交会计主管复审。会计主管按上述审核要求复审无误后，在开立单位银行结算账户申请书上加盖业务专用章，在开户证明文件复印件上加盖营业机构业务公章和个人名章，退回客户开户证明文件原件。第三十五条 核准类账户的核准、开立。经营业机构审查符合开户条件的，在开立单位银行结算账户申请书上填写开户银行名称、开户银行代码、账号、开户日期，在“经办人（签章）”处加盖经办人私章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体审核意见，填写审核日期，加盖复审人私章及业务公章。账户管理系统操作员将开户单位相关资料真实、完整地录入账户

34、管理系统后,账户资料交接员应及时将开户申请资料、单位银行结算账户资料核准意见表（附件5）和单位银行结算账户资料交接清单（附件6）报送当地人行核准（营业机构向人民银行报送核准类账户开户、销户、变更等资料，均需提供单位银行结算账户资料核准意见表和单位银行结算账户资料交接清单）。资料传递过程中应办妥交接手续。核准通过后，营业机构及时通知开户单位前来领取一联开立单位银行结算账户申请书、一联印鉴卡、开户许可证正本及存款人密码（基本存款账户专用）。若存款人提供的资料不合规或当地人行对报送的核准类账户开户资料审核不通过，营业机构应通知存款人及时补齐相关资料或者通知客户开户不成功，前来取回相关资料并做好解释工

35、作。第三十六条 备案类账户的开立、备案。经营业机构审查符合开户条件的，营业机构与客户签订人民币单位结算账户管理协议（附件7），由经办人在综合业务系统做开户交易，并在开立单位银行结算账户申请书上填写开户银行名称、开户银行代码、账号、开户日期，在“经办人（签章）”处加盖经办人私章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体审核意见，填写审核日期，加盖复审人私章及业务公章。预留客户印鉴后、将一联开立单位银行结算账户申请书和一联印鉴卡交给客户。账户管理系统操作员在备案类账户开立后5个工作日内应将开户单位相关资料真实、完整地录入账户管理系统完成备案工作。如不符合开户条件的规定，应在3个工作日内将资料退还经办

36、人，并在开立单位银行结算账户申请书上注明不予开户和备案的原因。第三十七条 营业机构为开户单位开立非基本存款账户后，应在3个工作日内书面通知开户单位基本存款账户开户银行。银行结算账户的使用第三十八条 基本存款账户是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。第三十九条 一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。第四十条 专用存款账户用于办理单位客户各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户存入，该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期

37、货交易保证金专用存款账户不得办理现金支付业务。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金需要支取现金的，应在开户时报人民银行批准。粮、棉、油收购资金、住房基金、社会保障基金、党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴资金除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 第四十一条 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的现金支取必须按照国家现金管理及当地人民银行的有关规定办

38、理。注册验资、增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资或增资验资资金的汇缴人应与出资人或增资人的名称一致，资金用途应为“投资款”。存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。第四十二条 临时存款账户根据开户证明文件的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过二年（含展期）。用于注册验资的临时存款账户期限较短，一般不超过六个月，如需超过的须说明超过期限的合理原因。开户单位需要延长临时存款账户期限的，必须于账户到期前填写临时存款账户展期申请书（附件8）并加盖单

39、位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并提交营业机构，由营业机构审核后，报人民银行核准后办理展期。超过开户证明文件确定期限的，还应由原出具部门出具开户证明文件展期的证明。临时存款账户有效期（含展期）满，营业机构停止为该账户办理各种结算业务。第四十三条 单位银行结算账户自正式开立之日起，三个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存款的一般存款账户除外。对核准类账户，“正式开立之日”是指人行的核准日期，对非核准类账户，“正式开立之日”是指开户行为存款人办理开户手续的日期。当存款人在同一营业机构撤销银行结算

40、账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。在账户正式生效前，营业机构不得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证，营业机构向单位客户出售重要空白凭证必须通过支付密码控制。第四十四条 下列款项可以由单位银行结算账户转入个人银行结算账户：（一）工资、奖金收入。（二）稿费、演出费等劳务收入。（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（四）个人债权或产权转让收益。（五）个人贷款转存。（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。（七）继承、赠与款项。（八）保险理赔、保费退还等款项。（九）纳税退还。（十）农、副、矿产品销售收入。（十一）其他合法款项。第四十五条 营业机构应按规

41、定与存款人核对账务，人民币单位结算账户管理协议中应明确约定对账方式。第四十六条 单位银行结算账户资料按照会计档案进行管理，一户一档。单位存款人按规定提交的各类申请书及资料，均属账户档案。银行结算账户的变更第四十七条 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向营业机构提出银行结算账户的变更申请，填写并出具有关部门的证明文件。单位的法定代表人或主要负责人、住址、电话、注册资金、证明文件种类、证明文件编号、经营范围、上级法人或主管单位的基本存款账户核准号、上级法人或主管单位的名称、上级法人或主管单位法定代表人或单位负责人以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知营业机构并

42、提供有关证明。营业机构接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。第四十八条 单位存款人申请变更存款人名称、存款人法定代表人或负责人姓名的，应向营业机构提交该账户原开立所需的全套资料（发生了变更的应提供变更后的），核准类账户还应提交原核发的开户许可证原件。单位存款人申请变更银行结算账户其他开户资料信息的，应向营业机构提交下列证明文件：基本存款账户开户许可证正本、专用存款账户开户许可证正本（变更预算单位专用存款账户开户资料信息时需提供，下同）、临时存款账户开户许可证正本（变更临时存款账户开户资料信息时需提供，下同）；资料变更后的相关证明文件，如营业执照正本、批

43、文、登记证书、组织代码证及税务登记证等。第四十九条 营业机构处理流程。（一）变更核准类银行结算账户存款人姓名、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名的，经办人审核变更资料是否齐全、合规，审核通过后，报会计主管复审。审核通过后，填制一式三联变更银行结算账户申请书（附件9，一联存款人留存，一联营业机构随同账户资料保管，一联中国人民银行当地分支行留存），账户管理系统操作员将变更信息录入账户管理系统，录入成功后，2个工作日内将变更申请资料报送当地人行核准，待人行核准后，由经办人在综合业务系统中做相应的账户信息修改。营业机构将一联变更申请表、变更后的开户许可证正本交存款人；另一联变更申请表、变更后的开户

44、许可证副本与证明文件复印件一并专夹保管。若人民银行当地分支行对报送的核准类账户变更申请资料审核不通过，营业机构应及时通知存款人在合理期限内补齐相关资料。（二）变更核准类银行账户除存款人姓名、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名外的其他信息的，营业机构双人审核存款人提交的证明资料后，填制一式两联变更银行结算账户申请书（一联存款人留存，一联营业机构随同账户资料保管），由经办人在账户管理系统、综合业务系统中做相应的账户资料修改。（三）变更备案类账户开户资料信息的，营业机构双人审核存款人提交的证明资料后，填制一式两联变更银行结算账户申请书（一联存款人留存，一联营业机构随同账户资料保管），由经办人在账

45、户管理系统中核对客户账户信息是否与提交证明资料一致。如果一致，在综合业务系统中对客户账户信息进行相应变更，并在账户档案中留存客户变更证明资料；如果不一致，通知客户先到基本存款账户开户银行做相应变更之后，再做本行的备案类账户信息变更。银行结算账户的撤销第五十条 存款人因被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照等原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；存款人因迁址或其他原因（除被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照外）撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款

46、账户后10日内申请重新开立基本存款账户。第五十一条 存款人申请撤销银行结算账户时，应提交开户许可证正本原件（撤销核准类账户）、法定代表人或单位负责人的身份证件，授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权委托书及其身份证件以及被授权人的身份证件，并规范填写一式三联撤销银行结算账户申请书（附件10），填写销户原因，并加盖单位公章。第五十二条 撤销账户前，存款人必须与营业机构核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白凭证和开户许可证正本（撤销核准类账户）。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。第五十三条 存款人尚未清偿其开户银行债务的，

47、不得申请撤销该账户。第五十四条 撤销核准类账户的，经办人核对账户信息后，符合本办法规定的销户条件的，在2个工作日内将撤销账户资料报人行核准，待人行核准后，在综合业务系统中进行销户的账务处理。撤销银行结算账户申请书第一联由营业机构通知存款人取回，第二联营业机构留存，与该客户的开户资料一并专夹保管，第三联由当地人行留存。非基本户销户后，还应在3个工作日内通知基本户开户银行。第五十五条 撤销备案类单位结算账户的，经办人核对账户余额及各种重要空白票据后，符合本办法规定的销户条件的，由经办人在综合业务系统中做销户交易，并在撤销申请书的“经办人（签章）”处加盖经办人私章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署

48、具体意见，注明撤销日期，并加盖复审人私章及业务公章，由账户管理系统操作员在人行账户管理系统中备案。营业机构应将一联销户申请书交存款人，另二联撤销申请书及相关资料与该单位开户资料一并专夹保管。第五十六条 营业机构对一年未发生收付活动的单位银行结算账户（即久悬未取账户），应通知单位（通知方式包括报纸公告、网点公告、信函通知等）自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，由营业机构填制撤销银行结算账户申请书和撤销单位银行结算账户说明（附件11）后，将非核准类久悬账户在账户管理系统中进行销户备案，将核准类久悬账户向当地人民银行申请销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。对开户以后半年以上未发

49、生任何收付活动的单位银行结算账户，可视同久悬账户管理和处理。久悬账户管理办法另行规定。银行结算账户的管理第五十七条 营业机构应明确专人负责银行结算账户的开立、使用、变更和撤销的审查和管理，负责对单位客户开、销户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送单位客户开销户信息资料，建立银行结算账户管理档案。第五十八条 在单位银行结算账户撤销前，账户资料（包括该账户开立、变更等证明材料以及第四联会计档案留存联印鉴卡、年检资料等）应专夹保管在营业机构备查。客户销户时，印鉴卡第一联（柜台使用联）和第三联（客户留存联）随销户传票保管，印鉴卡第四联（会计档案留存联）随账户档案保管。营业机构应每年对账户档案进行

50、清理，将当年销户的所有账户资料进行装订、按会计档案进行管理，保管期限为银行结算账户撤销后10年。账户资料档案销毁要求参照会计凭证销毁的相关规定。转入久悬未取账户的账户档案应专夹保管，保管期限为客户前来补办销户手续后10年，具体操作另行规定。第五十九条 营业机构要严格执行账户年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性。当年开立的单位银行结算账户，自下一年起参加年检。年检通过的，开户银行应在账户管理系统中为其加注年检标识，并为申请基本存款账户年检的存款人出具基本存款账户年检结论书。各营业机构不得为按规定应年检而未年检或未通过年检的单位结算账户办理支付结算业务。 第六十条 开户许

51、可证的材质采用纸质。有下列情况之一的，应换发开户许可证：（一）基本存款账户单位需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的；（二）预算单位专用存款账户单位存款人需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的；（三）临时存款账户单位存款人需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的；（四）开户许可证破损的。申请换发开户许可证的，单位存款人还应向营业机构提交原开户许可证，填写补(换)发开户许可证申请书（附件12）、加盖单位公章，比照开立银行结算账户的有关规定提交相关证明文件给营业机构，经营业机构审核后向中国人民银行当地分支行提出换发开户许可证的申请。有诈骗等犯罪嫌疑的，应向当地公安机关报案。第六十一条 存

52、款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。存款人提出申请补发开户许可证时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明，填写补(换)发开户许可证申请书、加盖单位公章，比照开立银行结算账户的有关规定提交相关证明文件给营业机构，经营业机构审核后向中国人民银行当地分支行提出补发开户许可证的申请。第六十二条 营业机构应规范对伪造变造开户证明文件事件的处理。（一）营业机构在办理银行结算账户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留置开立单位银行结算账户申请书及伪造变造的开户证明文件和资料复印件，并及时报告财务会计部，由其对存款人是否伪造变造开户证明文件进一步予以核实。（二）对于通过伪造

53、变造开户证明文件开立的银行结算账户，营业机构应立即停止对该银行结算账户办理支付结算业务，并通知存款人立即撤销该银行结算账户。第六十三条 单位存款人申请更换预留公章或财务专用章时，应向营业机构出具印鉴卡、加盖旧印章式样的更换印章申请书、有关部门证明文件等相关证明材料；更换预留个人印章时，营业机构应要求其出具经签名确认并加盖旧印章式样的更换印章申请书，以及原预留印章。单位遗失预留公章或财务专用章的，更换印章时还应向营业机构出具开户许可证、营业执照、遗失公告材料、司法部门证明等相关证明文件；遗失预留个人印章的，营业机构应要求其出具经签名确认的更换印章申请书，以及原预留印章。单位存款人申请更换预留公章

54、、财务专用章或个人签章，但无法提供旧印章式样的，应向营业机构出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、遗失公告材料、司法部门的证明等相关证明文件。第六十四条 基本存款账户所在的营业机构负责办理基本存款账户信息查询和密码变更工作。罚则第六十五条 营业机构在银行结算账户的开立中，有下列行为的，将追究经办人员的责任：（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账 户存储。第六十六条 营业机构在银行结算账户的使用中，有下列行为的，将追究经办人员和主管人员的责任：（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位

55、专用存款账户。（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。（三）为储蓄账户办理转账结算。（四）使用虚假开户申请资料开立备案类专用存款账户、一般存款账户。（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。附则第六十七条 本办法由xx村镇银行制定、解释和修订。第六十八条 本办法未尽事宜，按中国人民银行人民币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则、中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知等有关规定执行。第六十九条 本办法自印发之日起实施。附件

56、：1.开立单位银行结算账户申请书 2.以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 3.建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页4.关联企业登记表5.单位银行结算账户资料核准意见表6.单位银行结算账户资料交接清单7.临时存款账户展期申请书8.变更银行结算账户申请书9.撤销银行结算账户申请书10.撤销单位银行结算账户说明11. 补（换）发开户许可证申请书附件1附件2以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页存款人名称内设机构（部门）名称账户名称内设机构（部门）电话内设机构（部门）地址内设机构（部门）邮编内设机构（部门）负责人姓名证件

57、种类证件号码内设机构（部门）（公章）年 月 日存款人（公章）年 月 日填写说明：1.当该专用存款账户按规定属于核准类银行结算账户时，本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部、当地分支行留存。2.当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。3.表中“存款人名称”、“账户名称”项应与开立单位银行结算账户申请书 中填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。附件3建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页存款人名称项目部名称账户名称项目部电话项目部地址项目部邮编项目部负责人姓名证件

58、种类证件号码项目部（公章）年 月 日存款人（公章）年 月 日填写说明：1.本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部、当地分支行留存。2.表中“存款人名称”、“账户名称”项应与开立单位银行结算账户申请书中填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。附件4关 联 企 业 登 记 表关联企业名称法定代表人名称组织机构代码填列说明： 1.存款人在申请开立基本存款账户时，如有关联企业，应填写本表格。2.本表所称“关联企业”指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织：在资金、经营、购销等方面，存在直接或间接的拥有或控制关系直接或间接的为第三者所拥有或控制其他在利益上

59、具有相关联的关系3.本表一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行当地分支行留存。附件5单位银行结算账户资料核准意见表银行机构代码银行机构全称银行机构电话存款人全称核审意见1、申请书填写及印章错误: _;模糊: _;缺漏: _;申请书其他错误: _;2、证明文件复印件及其印章错误: _;模糊: _;缺漏: _;过期: _;证明文件其他错误: _;3、其他错误_;系统操作意见比对意见1、账号不符 （ ） 2、银行机构代码错误 （ ）3、信息未录入 （ ） 4、存款人名称错误 （ ）5、存款人类别错（ ） 6、存款人注册地地区代码错（ ）7、存款人详细信息错误组织机构代码（ ）

60、 电话号码 （ ） 邮政编码（ ） 地址（ ）行业归属（ ） 注册币种 （ ） 注册资金（ ）法人/负责人姓名（ ） 法人/负责人身份证明文件种类及编号（ ）证明文件种类（ ） 证明文件编号（ ） 税务登记证号码（ ）上级法人或主管单位信息（ ）8、其他：_;系统提示1、已开立基本户（ ） 2、账号不唯一（ ） 3、组织机构代码已存在（ ）4、开户证明文件已存在或已被他人使用 （ ） 5、执照号码已存在（ ）6、基本户与一般户不得开立在同一家银行机构 （ ）7、因非“转户”撤销基本户，需要先撤销其他结算账户 （ ）8、重新开立基本户应提供完整填写存款人名称及原核准号的已开立账户清单（ ）9、账