商业银行经营管理 第1章 商业银行概述

1、商业银行概述第1章1学习目标商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的发展现状和特殊性，将相关理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。21.1 商业银行的起源与发展 1.1.1 商业银行的起源 银行是由货币兑换业演变而来的，

2、随着商品、货币经济的发展，商品交换打破了地区和国家的界限，而各个地区的货币制度不统一，也就影响了地区之间、国家之间商品交换的发展。因此，一些商人从中分化出来专门从事货币兑换，在此基础上，又代为一般商人保管闲置的货币，进而把代保管的货币借给暂时需要货币补充的商人，这是银行产生的萌芽。3 意大利的威尼斯银行是现代银行的先驱。虽然其广泛的传播到欧洲其他国家，但并没有得到很快发展。因为当时还很大程度上受到高利贷的影响，而且大部分贷款是贷给政府而非工商业者。这种封建制度的信用关系阻碍了资本主义工商业的发展，也阻碍了银行自身的发展。 4在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。1694年，英国成立了英格兰

3、银行。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 在组织形式上，它首次以股份公司突破了独资或合伙的资金限制；在信用业务上，它一开始就限定利率为4.5%-6%之间，突破了之前20%-30%的高利贷贷款；在银行职能上，建立了信用货币，突破了贵金属铸币的限制和垄断。从此，以英格兰银行为标志的现代商业银行在世界各国广为建立。商业银行业务已经渗透到社会经济生活的各个方面，成为国民经济中不可或缺的重要部门。51.1.2商业银行的形成和发展 1.商业银行的形成 商业银行的名称源于它早期所开展的业务。在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款是早期的商业银行主要办理的业务，因而，人们便

4、将这种以经营工商企业存贷款业务，并且把发放短期贷款作为主要业务的银行，称为商业银行。随着商品货币经济的发展，尽管这种银行的业务范围不断扩大，业务种类也日益丰富，但商业银行的称呼却一直被沿用到现在。 6商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径行成。商业银行形成的第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。 商业银行形成的第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，从股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。英格兰银行成为现代商业银行的典范，它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。 7 2.商业银行的发展 尽管世界各国经济发展水

5、平不同，其商业银行产生与发展的条件不同，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。8二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全

6、面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。 93.我国商业银行的出现和发展1845年，中国出现的第一家新式商业银行是英国开设的丽如银行（后又改称东方银行）。我国自办的商业银行是1897年成立的中国通商银行。中国通商银行虽然是以商办面目出现的股份制银行，但实际上是受控于官僚买办。1904年，我国成立了官商合办的户部银行，1908年改称大清银行，1912年改称中国银行。1907年，我国又成立了交通银行，刚成立的交通银行亦为官商合办的性质。同一时期，一些股份集资或私人独资的民族资本商业银行也陆续建立。101.2商业银行的性质与功能

7、 1.2.1 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 11第一，商业银行具有一般的企业特征。获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力。 第二，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的特殊企业。商业银行的活动范围是货币信用领域 ，其创造的是能够充当一般等价物的信用货币。 第三，商业银行不同于其他金融机构。首先，商业银行不同于中央银行。其次，商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。 121.2. 2商业银行的功能商业银行在

8、现代经济活动中发挥的功能主要表现在以下几个方面：1.信用中介 信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色。13 信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用： 1）将闲散货币转化为资本。 2）使闲置资本得到充分利用。 3）将短期资金转化为长期资金。 142.支付中介支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用。 降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。 153.信用创造信用创造是指商业银行通

9、过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段所需要。 164.金融服务 金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不

10、少费用收入，提高了银行的盈利水平。171.3商业银行的组织结构与组织形式 1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境商业银行是一种经营货币资金的特殊金融企业，是商品货币经济发展的产物，商业银行的设立受社会经济条件、金融业发展状况等各方面因素的影响。因此，在设立商业银行之前，首先要对该地区的经济和金融条件进行考察。 181. 生产力发展水平 生产力水平越高，一方面会带了较多的闲置资本，扩大存款资金来源；另一方面，企业发展与居民收入增长会带来信贷需求的增加。2.人口状况 人口众多有利于以较低的资本吸纳存款，有利于银行业务的全面展开。3.工商企业经营状况 工商企业的运行状况越良好、数目越多商业银行的

11、存贷业务就会越繁荣。4.地理位置 商业银行是一种高风险行业，交通发达地区集中的大量信息及其他资源是商业银行生存与发展的必要条件。经济条件19金融环境1.人们的信用意识 一个地区的信用意识更强对银行的信用 需求就越旺盛。2.经济的货币化程度 一个地区的货币化程度较高，经济就越发达，货币流通量就越大，商业银行的经营基础就越扎实。3.金融市场的发育状况 金融市场越成熟，其灵活化的资金价格利率机制就越灵敏，从而不断发挥资金雄厚的优势，提高经济效益。4. 金融业的竞争状况 竞争环境越激烈，越能激发商业银行潜能，越能立于不败。5. 当地的有关政策 当地的政策法规对于商业银行的发展也是至关重要的。201.3

12、.2 商业银行设立的一般程序 1.申请登记 大多数国家都明确规定商业银行必须以公司形式组建。申请登记书必须载明以下内容：（1）银行名称及公司组织的种类；（2）资本总额；（3）业务发展计划、业务种类及经营范围；（4）发起人姓名、籍贯、住址及履历等；（5）银行地址。 2.招募股份 对于股份制商业银行来说，当申请登记书被核准以后，就应当按照公司法规定发行股票、招募股份 3.验资开业 银行股本招募完毕后，应向有关部门保送验资证明书，由有关部门验资，资本规模达到要求者，发给营业执照，方可开始营业。 21案例2005年底，经董事会同意，某市解放路商业银行拟设立A、B两家支行组织机构，2月两分支机构成立，管

13、理人员已拟定。2月18日，该商业银行将支行的营运资金拨付到位。2月26号，中国人民银行在审查该银行报送资料时发现：拟任职的支行高级管理人员的资格证明不全，支行的防范措施不符合有关规定，两年的财务报告亦存在问题，遂决定将该行的申请材料发回，责令补全再审。然而，3月16号该行按原计划在A、B两行举行开业典礼，随即营业，3月18日，中国人民银行决定对该行罚款6万元，并责令A、B两行停止营业。221.3.3 商业银行的组织形式 受国际、国内政治、经济、法律等多方面因素的影响，世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制和集团银行制。 1.单一银行制 单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个

14、相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。 23单一银行制度有以下优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。 单一银行制的缺点也很明显。首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制限制银行业务发展和金融创新的

15、弊端也愈加明显。 242.分支银行制 分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。 25分支银行制有很多优点。实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；此外，它还易

16、于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。 虽然分支银行制度也有一些缺点，如容易加速垄断的形成，而且由于实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度等。但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。26 3.集团银行制 集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型。一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股

17、票。二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。 27集团制银行在美国发展最快，其原因是商业银行试图借此逃避法律上对设立银行分支机构的限制。目前，集团制银行已成为美国商业银行最基本的组织形式。集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。 281.3.4 商业银行的组织结构 大多数商业银行都是按照公司法要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监

18、督机构相互分离、相互制衡。通过三权分立的银行组织结构，银行法人可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避免权责不清，从而提高商业银行的经营效率，更好地发挥商业银行功能。 291.决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。 1）股东大会。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成为银行的普通股东。银行股东大会分为股东年会、临时股东会议和特别股东会议。股东大会的主要内容和权限包括：选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；修改公司章程等。由于银

19、行股票发行量大，而且发行比较分散，因此，投资者只要拥有一个银行10%甚至更少的股票，就可以控制该银行，使得股东大会的表决权实际操纵在少数大股东手里。 302）董事会。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。董事会代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。 商业银行董事会主要具有以下一些重要权力：（1）确定银行的经营决策，董事会一般不直接参与银行的日常工作，但银行经营的重大问题要与董事商议，由董事会作出决策。（2）董事会有权任免银行管理人员，选择熟悉银行业务的高级管理人员来具体管理银行。（3）设立各种委员会或附属机构，如执行委员会、贷款委员会、考评委员会等，通过其对银行的经营管理活动进行组织

20、、指挥和监督。董事会成员如因管理不善和失职等违法行为给银行带来经济损失，需要负法律责任，有的时候还要作出经济赔偿。 312. 执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。 1）总经理（行长）。总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。 2）部门经理。在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。 323. 监督系统 商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督 。商业银行的稽

21、核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估 。商业银行监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权威性，监事会主要行使以下职权：（1）检查银行财务状况；（2）对董事、经理执行银行职务时违反法律、法规或银行章程的行为进行监督；（3）当董事和经理的行为损害到银行的利益时，要求董事和经理予以纠正；（4）提议召开临时股东大会；（5）行使商业银行章程规定的其他职权。 331.3.5典型的商业银行内部组织结构图 商业银行要根据业务需要设立组织机构，由于银行规模不同，业务种类和范围不同，所以其内部组织结构也往往存在差异。 1.美国银

22、行的组织结构 1）小型社区银行的组织结构 由于美国实行单一银行制，所以其大部分银行的规模非常小。这些小银行主要服务于中小社区，侧重于吸收消费者小额存款，发放消费者和小企业贷款，被称作零售银行（Retail Bank）。小型银行的组织结构如图 34管理阶层（董事长，行长或总经理） 信贷部 会计和业务部 筹资和市场部 信托部 商业贷款部 会计和审计部 出纳 个人信托 顾客贷款部 业务（支票清算、过帐、帐户确认和消费者投诉） 新开帐户 商业信托 广告和策划352）货币中心银行的组织结构 货币中心银行的组织结构图比中小银行的要复杂得多，图12是美国一家资产在一亿美元以上的大银行的典型组织结构图。该银行

23、由一家银行控股公司控制，由公司鼓动选出董事会对银行及其他联营银行进行监督，控股公司的董事会成员也是该银行的董事。 货币中心大银行经营的关键在于建立有效的控制链，实现高级管理层对个业务部门的直接控制。 36管理阶层（董事会主席，行长或总经理，高级副行长） 筹资和管理部 资产划拨部 个人金融服务部 投资和筹资部 商业金融服务部私人银行业务部 投资组合和货币市场部商业信贷部信托业务部 资本市场部商业房地产部经理和专业人员部资产负债管理部企业业务部居民贷款部策划部 信用卡部顾客业务部附属银行部 安全存款部 贷款审查部 公关部 贷款发放部 汽车银行部 市场营销部 国际业务部 业务部 各国贷款 贸易融资

24、外国分行部 审计部 分支行管理部 人事部出纳部 证券部 法律部 372.我国商业银行的组织结构图资产负债管理委员会 监事会 董事会 风险管理与内部控制委员会 行长 稽核委员会 财务管理委员会 业务发展系统 综合管理系统 支持保障系统 稽核系统 监察系统 企业业务部 人力资源部 行长办公室 稽核部 监察部 金融机构部 风险管理部 信息科技部 零售业务部 资产负债管理部 法律事务部 结算业务部 财务会计部 研究部 资金部 投资管理部 清算中心 营业部 海外行管理部 总务部 381.3.6商业银行经营原则 商业银行经营的特点1高负债率 2高风险性 3监督管制的严格性 39 商业银行经营高负债率、高风

25、险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”既“安全性、流动性、盈利性”。 401. 盈利性原则 盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备

26、维修费、税金支出等。 41根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点： 1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 2）降低资金成本，扩大资金来源。 3）加强经济核算，节约管理费用开支。 422.安全性原则 安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 坚持安全性原则是银行业务经营与管理的内在要求：1)商业银行自有资本少，属于高负债经营，承受风险能力比一般工商企业小得多，必须注重安全性。2）商业银行的业务经营涉及到公众利益，如果失去安全性，就会损害公众利益，并可能导致经济

27、、社会的混乱。3）在经营过程中，银行必然会遇到各种各样的风险，坚持安全性就是要尽量的避免和较少风险。43为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点： 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。 3）遵纪守法，合法经营。 443. 流动性原则 流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。 商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个： 一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强； 二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动

28、性就越强。45 负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。 衡量银行负债流动性的标准也有两个： 一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强； 二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。46 为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点： 1）调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。 47流动性原则是指商业银行是商业银行经营与管理的根本原则，既是商业银行实现营利性的前提条件，也是安全性的具体表现，通常被称为商业银行的黄金法则，直