财政与金融(第五版)第十三章 商业银行业务

1、第十三章 商业银行业务第一节 商业银行负债业务第二节 商业银行资产业务第三节 商业银行中间业务第一节 商业银行负债业务一、商业银行资本金（一）商业银行资本金构成1.核心资本核心资本包括四部分：实收资本、资本公积金、盈余公积金、未分配利润。2.附属资本我国商业银行的附属资本包括资本准备金、贷款呆账准备金、坏账准备金和投资损失准备金以及累计折旧等。第一节 商业银行负债业务（二）商业银行资本金的职能1.经营职能2.保障职能3.管理职能第一节 商业银行负债业务二、存款负债（一）储蓄存款1.活期储蓄存款2.定期储蓄存款3.外币储蓄存款第一节 商业银行负债业务（二）对公存款1.单位活期结算户存款2.单位定

2、期存款3.单位通知存款4.单位大额可转让定期存单第一节 商业银行负债业务三、借入资金（一）中央银行借款1.直接贷款2.再贴现（二）同业拆借（见第十四章“金融市场”）（三）金融债券金融债券是商业银行为筹集信贷资金而向社会举债的债务凭证。第一节 商业银行负债业务四、其他负债（一）结算资金结算资金是指商业银行在办理结算业务过程中暂时可利用的资金。第一节 商业银行负债业务（二）回购协议回购协议是指按交易双方的协议，由卖方将一定数额的证券临时售与买方，并承诺在日后将该证券如数购回的一种短期资金融通行为。（三）转贴现与转抵押转贴现与转抵押也是商业银行在遇到资金临时短缺、周转困难时筹集资金的途径之一。第一节

3、 商业银行负债业务（四）国际金融市场借款商业银行除了在国内货币市场取得借款以外，还常常从国际金融市场借款来弥补资金的不足。（五）其他应付款项其他应付款主要指应交未交税金、应上缴的银行收益等。第二节 商业银行资产业务一、现金资产现金资产是指商业银行随时可以用来应付各种需要而变现支付现金的资产。（一）库存现金（二）中央银行存款1.法定存款准备金2.一般性存款3.存放同业款项4.托收未达款第二节 商业银行资产业务二、商业银行贷款（一）商业银行贷款原则1.安全性原则2.效益性原则3.流动性原则（二）借款人资格1.借款人的概念2.借款人的条件3.对借款人的限制性条件第二节 商业银行资产业务（三）商业银行

4、贷款种类1.按期限划分2.按责任划分3.按保障划分（1）保证贷款（2）抵押贷款（3）质押贷款第二节 商业银行资产业务（四）商业银行贷款程序1.贷款申请2.对借款人的信用等级评估3.贷款调查4.贷款审批5.签订借款合同6.贷款发放7.贷后检查8.贷款归还第二节 商业银行资产业务三、商业银行的投资业务（一）商业银行投资的对象（二）商业银行投资国债的目的1.获取收益2.分散风险3.保持流动性第三节 商业银行中间业务一、支付结算业务（一）基本概述1.支付结算概念2.办理支付结算的基本原则3.结算账户管理第三节 商业银行中间业务（二）票据结算1.银行汇票结算2.商业汇票结算3.银行本票结算4.支票结算第

5、三节 商业银行中间业务（三）非票据结算1.汇兑结算2.托收承付结算3.委托收款结算第三节 商业银行中间业务二、金融信托业务（一）金融信托的概念与特点（二）金融信托业务1.信托存款2.信托贷款3.信托投资4.委托贷款5.委托投资6.财产信托7.个人特约信托第三节 商业银行中间业务三、融资租赁业务（一）融资租赁的概念与特点（二）融资租赁的形式1.直接租赁2.转租赁3.回租租赁4.杠杆租赁5.综合租赁第三节 商业银行中间业务（三）融资租赁项目的条件(1)有独立的法人资格。(2)有经权力机关批准的项目投资计划文件。(3)有较高的经济效益。(4)有可靠的交纳租金的来源。(5)有一定比例的自有资金。(6)有必要的经济担保。第三节 商业银行中间业务（四）融资租赁业务的程序1.租赁准备阶段2.委托租赁阶段3.设备选择、询价和谈判阶段4.签订合同和引进设备阶段5.交付租金阶段第三节 商业银行中间业务四、金融咨询业务（一）金融咨询的含义（二）金融咨询业务1.评审类信息咨询 （1）企业信用等级评估 （2）验证企业注册资金第三节 商业银行中间业务2.委托中介类信息咨询(1)资信咨询。(2)融资咨询。3.综合类信息咨询(1)管理咨询。(2)经济信息咨询。第三节 商业银行中间业务五、其他业务(一)代理融通业务代理融