财务会计报表附注

1、财务会计报表附注一、行社基本情况本社注册地：宁化县城关北大街13 号，组织形式：股份合作制。本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股组成的社区性地方金融机构。主要从事吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代理保险等业务经营活动。3.本社财务报告于 2017 年4 月 28 日经宁化县农村信合作联社理事会批准报出。二、财务报表的编制基础本社财务报表按照中华人民共和国财政部 2006 年颁布的企业会计准则 （包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。此外，本社的财务报表同时符合商业银行信息披露办法 （中国银行业监督管理委员会2007 年 7 号

2、令） 有关财务报表及其附注的披露要求。三、遵循企业会计准则的声明本社声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计会计年度本社的会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至12 月 31 日记账本位币本社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，均以历史成本为计价原则。 资产如发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。根据财务报表列报准则的规定， 本社应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重

3、要的会计政策和会计估计可以不披露。. 重要会计政策的说明本社执行的会计制度是企业会计准则和福建省农村信用社、农商银行财务管理基本规范 。.重要会计估计的说明1 ）资产减值准备按五级分类法计提：按当年末贷款余额，正常类1.5% ；关注类 3% ；次级类 30% ；可疑类 60% ；损失类 100% 。2 ）应付利息定期存款应付利息按逐笔计算方式计提。3 ）固定资产折旧方法为分类折旧率，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物为 20 年；轮船、机器、机械和其他生产设备为 10 年； 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；轮船以外的运输工具为 4年；电子设备为3年。五、本社重要项目说明

4、：（一）现金及存放中央银行款项项目期末账面余额年初账面余额现金50,591,734.4940,845,764.43业务周转金存放中央银行法定准备金:323,691,869.00250,459,758.00存放中央银行超额存款准备金1,005,664,285.281,190,361,778.74存放中央银行特种存款缴存中央银行财政性存款合计1,379,947,888.771,481,667,301.17（二）存放其他同业款项目期末账面余额年初账面余额存出保证金存放系统内同业款项529,203,883.16385,139,071.18存放系统外同业款项存放农信银款项减：坏账准备合计529,203,

5、883.16385,139,071.18（三）应收利息项目期末账面余额1年初账面余额1、贷款类应收利息7,254,996.236,825,100.092、非贷款类应收利息1,319,650.00437,697.26减：坏账准备合计8,574,646.237,262,797.35（四）贷款和垫款按担保方式分布情况项目期末账面余额年初账面余额贷款和垫款-信用贷款218,593,422.8651,634,234.72-保证贷款478,365,791.23353,670,772.45-抵押贷款1,253,174,200.671,353,381,982.28-质押贷款284,500.0095,000.0

6、0-其他贷款和垫款总额1,950,417,914.761,758,781,989.45减：贷款损失准备145,054,664.26115,779,621.67贷款和垫款账面价值1,805,363,250.501,643,002,367.78（五）贷款和垫款按行业分布情况（金额单位：人民币万元）行业分布期末账面余额比例（）年初账面余额比例（）农、林、牧、渔业45,935.3323.5533,161.4418.85米矿业220.000.11107.330.06制造业12,352.946.3311,988.746.82电力、燃气及水的生产的供应业1,546.000.791,978.001.12建筑业

7、5,685.052.916,131.213.49交通运输、仓储和邮政业1197.700.61790.700.45信息传输、软件业和信息服务业250.000.13375.000.21批发和零售业72,196.7137.0281,336.0046.25住宿和餐饮业6,130.413.145,283.103.00金融业000房地产业000租赁和商务服务业931.000.48685.030.39科学研究和技术服务000水利、环境和公共设施管理业195.500.10202.000.11居民服务、修理和其他服务业9,936.185.097,180.594.08教育78.100.0425.100.01卫生和

8、社会工作180.000.0955.000.03文化、体育和娱乐业30.000.0220.000.01公共管理、社会保障和社会组织1000国际组织000其他38,176.8719.5726,558.9615.10贷款和垫款总额195,041.79175,878.20减：贷款损失准备14,505.4711,577.96贷款和垫款账面价值180,536.32164,300.24（六）贷款损失准备项目本期金额上期金额期初余额115,779,621.6791,029,872.17本期计提83,506,000.0085,000,000.00本期因贷款转为抵债资产转出本期已减值贷款确认收益转出其他转出本期核

9、销61,873,564.9464,258,900.53本期转回：-收回原转销贷款和垫款导致的转回7,517,975.514,008,650.03-贷款和垫款因折现价值上升导致转回-其他因素导致的转回124,632.02期末余额145,054,664.26115,779,621.67（七）可供由售金融资产被投资单位期末账面余额年初账面余额1、可供出售金融资产300,000.00300,000.00减：可供出售金融资产减值准备合计300,000.00300,000.00（八）固定资产（金额单位：人民币万元）项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额数量金额数量金额数量金额数量金额一、原价合计

10、2744565.43254563.321422.022859106.73X中：房屋、建筑物293393.5214439.50307833.02器具、工具、家具类129258.7662.50123256.26运输工具4107.204107.20电子设备112805.9524123.82819.52128910.25持有待售二、累计折旧合计2742441.0025450.791420.782852871.01*中：房屋、建筑物291551.351292.95301844.30器具、工具、家具类129150.8215.1162.46123163.47运输工具482.8510.20493.05电子设备

11、112655.9824132.53818.32128770.19持有待售三、固定资产减值准备累计金额合计455.45455.45房屋、建筑物器具、工具、家具类运输工具电子设备持有待售四、固定资产账面价值合计2691984.352856235.72，中：房屋、建筑物291842.17305988.73器具、工具、家具类12931.6812316.53运输工具424.35414.15电子设备112226.22128216.31持有待售（九）借入中央银行款项类 另I期末账面余额年初账面余额向中央银行借款借入支农再贷款5,000,000.00101,000,000.00合计5,000,000.0010

12、1,000,000.00（十）同业、其他金融机构存放款项类 另I期末账面余额年初账面余额省联社存放款项00系统内同业存放款项00系统外同业存放款项00上存省联社清算款项00合计00（H一）吸收存款按性质分析项目期末账面余额年初账面余额活期存款其中：单位客户719,349,629.20632,335,196.87个人客户1,257,857,235.571,125,907,581.72定期存款（含通知存款）其中：单位客户156,250,125.7043,234,562.42个人客户1,426,705,597.001,208,299,257.97结构性存款财政性存款保证金存款31,081,173.9

13、029,674,947.41应解汇款汇出汇款合计3,591,243,761.373,039,451,546.39（十二）应付利息项目期末账面余额年初账面余额存款类应付利息36,346,708.2433,241,075.95非存款类利息合计36,346,708.2433,241,075.95（十三）股金项目期末账面余额年初账面余额职工股31,153,135.0031,981,113.00非职工自然人股101,403,336.00100,575,358.00法人股75,023,638.0075,023,638.00合计207,580,109.00207,580,109.00（十四）资本公积项目年初

14、账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额股本溢价3,085,115.003,085,115.00其他资本公积大中：股权投资准备以权益结算的股份支付可供出售金融资产公允价值变劭可转换公司债券的权益部方现金流量套期公允价值变切原制度资本公积转入其他合计3,085,115.003,085,115.00（十五）盈余公积项目年初账面余额利润分配转入利润分配转出期末账面余额法定盈余公积24,654,457.451,508,246.4326,162,703.88任意盈余公积4,631,498.23 50,824.644,782,322.87其他合计29,285,955.681,659,071.0730,94

15、5,026.75（十六）一般风险准备项目期末账面余额年初账面余额计提比例提取一般风险准备28,021,837.7226,513,591.2910%其他一般风险准备9,946,108.249,531,475.95合计37,967,945.9636,045,067.24（十七）利润分配项目本年数上年数1、净利润3,249,082.658,752,338.38力口：年初未分配利润43,032,285.8338,233,427.11一般风险准备转入其他转入212,479.522、可供分配的利润46,281,368.4847,198,245.01减：提取一般风险准备1,508,246.43896,481

16、.79提取法定盈余公积1,508,246.43896,481.79提取法定公益金提取劳动分红3、可供投资者分配的利润43,264,875.6245,405,281.43减：应付优先股股利提取任意盈余公积150,824.6489,648.18应付普通股股利转作资本的普通股股利4、未分配利润43,114,050.9845,315,633.25（十八）利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入：-发放贷款及垫款144,387,417.73181,465,713.02-金融机构往来收入50,098,257.7344,876,471.60利息支出：-吸收存款47,794,164.9847,175,001

17、.16-发行债券-其他-金融机构往来支出836,336.122,414,063.88利息净收入145,855,174.36176,753,119.58（十九）手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入：-结算手续费1,160,068.151,343,534.4-借记卡手续费859,425.48747,533.85-贷记卡手续费-代理手续费500,110.25599,037.16代理外汇业务手续费收入- 代客理财手续费手续费及佣金支出：-结算手续费247,518.85214,987.60-银联卡手续费296,001.8995,356.16-代理手续费785,092.16584,1

18、01.20-支付业务手续费22,865.4027,370.30手续费及佣金净收入1,168,125.581,768,290.15（二十）投资收益项目本期发生额上期发生额交易性金融资产持有至到期金融资产可供出售金融资产30,000.00应收款项类长期股权投资30,000.00交易性金融负债其他7,489.79合计37,489.7930,000.00（二十一）业务及管理费项目本期发生额上期发生额1.职，薪酬31,007,600.5535,098,789.152.广告宣传费1,198,509.411,913,803.503.业务招待费442,493.00481,880.804.电子设备运转费2,44

19、3,422.002,108,809.005.钞币运送费1,525,899.911,615,567.506.安全防卫费320,775.20430,932.007.固定资产折旧费4,507,762.133,616,528.108.低值易耗品摊销576,696.10881,342.419.长期待摊费用摊销10.无形资产摊销11,083.56923.6311.修理费702,264.122,078,034.1812.上缴管理费936,900.001,062,200.0013.其他费用4,380,594.924,038,712.53合计48,054,000.9053,327,522.80（二十二）资产减值

20、损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失二、贷款损失准备83,506,000.0085,000,000.00三、持有至到期投资减值损失四、可供出售金融资产减值损失五、应收款项类投资减值损失300,000六、长期股权投资减值损失七、固定资产减值损失900,000.00八、在建工程减值损失九、投资性房地产减值损失十、抵债资产跌价损失广、无形资产减值损失十二、商誉减值损失合计83,806,000.0085,900,000.00（二十三）所得税费用项目本年累计额上年累计额当期所税费用10,646,972.1224,777,112.65递延所得税费用/收益合计10,646,972.1224,777,11

21、2.65六、或有事项报告期末，无或有事项。七、关联方关系及其交易报告期末，本社共有关联交易余额3,350.92万元，均为一般关联交易，占用形态均为正常类贷款。其中：关联法 人交易4笔金额652万元；联社高管关联交易4笔金额89.49 万元；网点负责人及其近亲属关联交易21笔563.56万元;一般员工关联交易 106笔金额1,798.93万元。关联交易贷 款均实行有效的资产或有实力的保证人担保，且贷款额较 小，整体贷款风险较小。八、其他披露项目（一）资本充足率项目期末数上期数核心资本32,269.2232,131.19核心资本扣减项核心资本净额32,269.2232,131.19附属资本2,62

22、4.542,120.58资本净额34,893.7634,251.77加权风险资产净额244,230.89203,374.17核心资本充足率13.21%15.80%资本充足率14.29%16.84%（二）主要财务指标项目期末数上年末数资产利润率1.31%1.57%资本利润率14.73%15.25%不良贷款率2.90%2.97%存贷比54.31%57.87%流动性比例59.24%74.35%单最大客户贷款比率0.96%0.85%最大十家客户贷款比率5.86%6.33%正常类贷款迁徙率9.65%29.81%关注类贷款迁徙率9.28%0.08%次级类贷款迁徙率74.65%100%可疑类贷款迁徙率63.

23、96%1.93%拨备覆盖率256.65%222.00%成本收入比32.55%29.87%注：拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额九、行社风险提示(一)信用风险信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约 定的义务或承担的风险。本社信用风险主要存在于本社贷款 业务之中。.控制贷款集中度风险(1)贷款的行业分布分析年末，批发和零售业72,196.71 万元，占各项贷款的37.02% ;农、林、牧、渔业45,935.33 万元，占比23.55% ; 制造业12,352.94 万元，占比 6.33% ;建筑业 5,685.05 万 元，占比2.91% ;住宿和餐饮业 6,130.41 万元，

24、占3.14% ; 居民服务、修理和其他服务业9,936.18万元，占5.10% ;其他行业余额 42,805.17 万元，占21.95% 。(2)授信集中度分析年末最大十户贷款余额 11,423.88万元，比上年末增加 292.00万元，占各项贷款总额的5.86% ,属正常类贷款，最大一户贷款户为福建大自然林业股份有限公司，贷款余额 1,876万元。.报告期末各项资产损失准备金提取情况(金额单位：人民币万元)项 目年初余额当年新提取冲销卖 出转回其 他 变期末余额资 产化1.贷款损失准备11,577.968,350.66,187.36764.2614,505.462.其他资产减值准备654.2

25、030.000.08684.282.1可供出售金融资 产减值准备2.2持有至到期投资 减值准备2.3长期股权投资减 值准备2.4坏账准备129.2530.000.08159.332.5抵债资产减值准 备69.5069.502.6固定资产减值准备455.45455.452.7投资性房地产减 值准备2.8无形资产减值准备2.9商誉减值准备2.10其它减值准备3.各项资产减值损失 准备合计12,232.168,380.66,187.36764.3415,189.74.不良贷款清收、核销、转换情况。报告期内，本社共收回不良贷款751.80万元，核销贷款6,187.36万元。（二）流动性风险：流动性风险

26、是指没有足够资金以满足到期债务支付的 风险。本社流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借 款人延期偿还贷款。1.日常流动性指标监测、分析、预警。本社设立流动性管理岗位，定期对因资产、负债及表外 项目变化所产生的现金流量及期限变化进行分析，及正确预 测未来特定时段的资金净需求。除监测在正常市场条件下的 资金净需求外，定期进行压力测试，以确保应对各种极端、突发状况。对于现金流入流生的缺口分析，在整体运营过程中可能由现的各种情景进行相对保守的估计，以减少流动性 缺口分析的偏差。对于流动性管理过程中可能遇到的突发事 件和不可预测情况制定了流动性应急计划，明确各部门的分 工和应采取的措施。经营上能以定期储蓄存款和单位定期存款等较为稳定的存款作为其主要资金来源，流动性指标符合监管要求。报告期末，本社流动性比例 59.24% ,大于监管 指标25% ,存贷比54.31%，小于监管指标75% ,各项指标 均正常，流动风险较小。2.报告期末流动性风险状况表主要指标标准值期末数存贷款比例5%29.42%流动性比例25%59.24%拆借资 金比例拆入人民币工 4%拆出人民币工 8%3.制定防范支付风险预案，加强流动性风险管理。