集团ERP财务管理一体化解决方案

1、集团ERP财务管理一体化解决方案企业经营运行过程中普遍存在的突出问题市场营销能力有待加强产品创新能力不强市场订货不能满足企业发展需求，订货增长率不足。订货不足是导致公司衰败的重要原因回款慢、库存周转率低质量风险防范能力不足产品风险市场效率问题成套交付率和合同兑现率低行业竞争日趋激烈，产品同质化严重。缺乏核心竞争力，难以快速迎合市场需求资金周转率低和成本库存高，产品成本控制不足以单一产品售卖为主，缺乏完整解决方案，拖延交货问题存在，合同履约率低在产品全生命周期过程中，不能有效的对其可能存在的质量风险进行识别、衡量、控制和评价。集团未来的战略方向集团未来的战略方向 狠抓精益管理，突出业务创新，竭力

2、提高经济运行质量，提高抗风险能力业务创新精益管理提升合同履约率降低采购成本精益生产控制产品质量问题降低物流成本产品和解决方案创新提升售后服务集团化管理和多组织运营促进回款降低库存提升市场订货量员工培训服务转型营销模式创新通过业务财务一体化来解决管理中的难点问题，促进企业价值最大化车间采购发运应付收款 BOM/工艺项目成本总帐成本产品需求BOM采购申请车间任务外协加工质量销售订单质量管理产品发运库存在制品成本外包采购应收帐款其它项目费用项目制造成本分录分录分录完工入库材料成本 合同跟踪门户 项目管理，项目合同WBS项目交付产品需求项目收入计划工程项目销售及计划订单工程项目售后促进营销部门和财务部

3、门协同，全力提升产品订货总量，加强回款管理加强应收款管理1.建立统一的客户档案2.建立销售员关联收款的考核制度3.随时打印应收账龄表，监控欠款情况4.共同制定销售收款策略，细化收款计 划，提高预收款的比例5.及时清理坏账准备金，减少坏账风险6.建立应收应付冲抵制度通过生产、采购、销售、库管等部门的通力协作，降低原辅料及产成品库存1.建立合理的生产计划，减少车间 周转料2.促进生产消耗，提高库存周转率3.加强供应商管理，减少积压周期4.打印库龄表，减少库存占有5.启用VMI库存降低库存资金占有理顺质量管理流程，找出控制质量问题的办法，全力提高产品质量、服务质量和资料交付及时性1.在采购各个环节进

4、行质量检查2.在生产工序、完工入库时进行 质量检查，前道工序对后道工 序负责，不合格时不流转3.建立不合格品处理流程，加快 处理速度4.明确质量事故责任，做好统计提高产品质量深化精益生产管理，提高成套交付率和合同兑现率，提高交货及时率，提高客户满意度提高交付率，提升客户满意度1.按定额进行投料2.加强生产控制，满足交货期3.建立以销定产模式，加强销 售和生产的协同4.进行全面的成本分析，比较 实际成本与标准成本差异一体化系统方案业务流程提升点管理目标一体化平台最终建立以流程为导向的管理模式，推动公司组织、流程、制度、系统、文化等的全面融合流程优化管理制度基于流程编制，需包括几个层面：业务环节对

5、应的岗位责任和部门职责业务环节对应的处理规则及原则业务环节对应的风险点及控制举措售后服务部财务部运输部门销售部门市场部门客户管理销售计划发运管理销售收款销售合同售后服务客户客户计划客户计划合同产品成本客户计划合同产品成本发票客户计划合同产品成本发票售后信息客户经理计划员销售员运输员应收会计售后服务员销售经理销售订单销售员端到端整合的业务流程1规范业务数据风险识别与控制制定管理制度落实部门职责明确岗位职责2345以业务为导向的流程化管理，承载了组织、岗位、信息、风险、控制、IT系统等现代企业管理的全部要素和手段。通过建立以流程为导向的管理模式，能够推动公司组织、流程、制度、系统、文化等的全面融合

6、。6 明确系统定位7 确定集成关系客户计划合同产品信用控制信用控制运输监控账龄跟踪年度销售计划编制办法等相关制度产品销售管理办法等相关制度产品运输管理办法等相关制度示例规划集团未来的整体应用系统架构，落实集团核心管理和业务流程的优化创新IT蓝图销售合同数据层操作型数据存储ODS数据仓库EDW人工时数据材料数据合同数据ETL授权管理认证管理加密/解密安全稽核辅助外围系统产品包装管理系统新编码系统产品报价管理系统物资出厂管理系统核心支持系统PDMCAPPMESCRM（Siebel）财务系统应收管理应付管理固定资产管理总帐管理预算管理集团管控及报表展现集团战略目标客户供应商设计合同管理编码管理供应商

7、管理采购、库存计划、生产包装、发运项目核算现金管理生产计划管理售后服务(鼎盛）包装设计项目费用收集合并报表项目管理BOM管理询价报价管理物料计划管理包装计划与执行项目费用控制订单管理工艺管理采购与接收管理配料、外协计划包装打印项目成本收集信用管理定额管理出入库管理工单下达与执行发运记录与管理项目成本核算人事系统组织人事管理薪资管理培训管理考勤管理招聘管理成本管理质量管理系统质量目标与计划质量综合管理质量分析管理质量收集管理质量改进管理客户管理变更管理盘点管理工单完工与关闭项目成本分析设备管理系统资产台账管理维修计划管理维修执行管理维修申请管理维修备件管理员工发展管理立体仓库管理系统考勤管理系统

8、外协报价系统金税系统KPI、绩效、分析（BI）未来ERP实施范围1. 公司简介2. 集团及信息化整体理解3. 一体化财务管理方案4. 问题与讨论目录优化财务核算流程规范执行财务核算分层级的报表编制和合并支撑不同会计准则报告需求强化资金集中管控力度业务财务一体化管理支撑业务多元化、组织灵活性的业务需求提升信息整合力度，满足决策需求业务财务一体化，避免信息不统一灵活开放式系统架构，满足业务发展需求集中统一的规范化财务管理体系经营计划和全面预算集中统一的内控管理体系管理决策支持体系集团管控子公司执行系统支撑提升管控能力优化业务流程规范财务核算建设先进、整合的财务管理信息系统集团财务管理信息系统平台重

9、点关注三个层面集团化统一财务管控平台财务管理指导思想搭建符合集团“快速发展”战略和财务管理模式的“统分并举的管控平台”1构建集中统一的财务管控平台落实六统一，是落实统一财务管理体系、实现业务财务统一口径的前提统一标准统一核算账簿体系统一会计科目体系和财务主数据统一核算流程和规则统一财务报告体系统一凭证管理体系统一权限管控体系“业务规则从来都是指导系统建设的主要依据”：构建集中统一的财务管控平台，其核心是建立统一的财务管理体系；基于多年的集团财务转型服务经验，总结出财务管理体系建设的6个关键层面，以指导大型企业建立统一的财务管理体系，并通过信息化建设予以落实；财务管理体系业务数据标准物料编码客户

10、供应商合同类型人员信息部门信息资产类型匹配约束2统一的核算账簿体系面向未来的帐套架构，以符合沈鼓的“多组织”需求一本账模式多本账模式财务管控力强，财务规则规范高度统一一点管理，快速扩张及调整能力强更高的财务处理效率和更高的共享能力对财务管控要求较高，尤其对总部管理人员；系统落地相对困难更高的灵活度，适应不同的业务场景对财务管控力度要求较低，落地相对容易财务管控能力相对较低财务共享能力相对较低扩张调整相对复杂法人体系管理体系企业发展合并报表生产单位研究单位账簿体系一本账和多本账相结合灵活的调整模式优点缺点集团账套账套进出口公司集中账套分公司全资子公司行业协会大连营口容器齿轮沈鼓研究所集团总部集团

11、本部集团账簿体系建立灵活的调整模式，协助集团快速的实现财务集中：总账：通过科目映射进行合并子模块：客户化程序快速复制控股子公司控股子公司控股子公司客户服务公司2观点：财务业务一体化不仅是将业务过程“翻译”为财务结果，而是将财务思想渗透在业务过程中业务财务一体化，不仅仅是将业务过程翻译为财务结果，而是实现业务流程和财务管理的双向闭环；将借助本次升级契机，协助集团进一步深化业务财务一体化；业务财务一体化业务前端财务后端业务过程翻译记账凭证财务规则内嵌业务流程财务核算规则引擎流程业务数据获取业务视角综合评价财务业务规则映射财务贯穿业务流程财务视角综合评价示例采购业务招投标采购合同物资采购采购付款材料

12、领用合同、供应商财务管理要求暂估与应付的确认要求资金支付控制要求成本核算预算控制要求招投标编号合同编号/供应商物资采购凭证支付凭证转资凭证成本核算结果预算控制结果资金支付结果采购订单物资到货合同/供应商维度财务管理财务管理要求业务处理结果财务管理的发展阶段业务过程与财务核算相脱节以业务过程决定财务核算的单向信息流转业务流程与财务管理的双向闭环1233通过合同项目管理平台，将同一合同项目下的相关信息整合在一起，从而实现对合同全过程的在线跟踪借助项目号关联所有采购、库存、销售对应的业务单据，从而借助合同项目管理平台实现从项目立项至项目关闭业务全过程管理：按项目号跟踪采购和销售合同执行情况按项目号跟

13、踪物料流转的情况按项目号跟踪项目测算及追踪核算情况，并实现两者的对比项目测算按采购、销售的成本、收入进行测算按业务流向可能产生的费用进行测算销售合同采购合同销售出库采购入库应收模块按项目号的应收账款核算按项目号的结算/收入处理应付模块按项目号应付账款核算按项目号结算/支出处理按项目号进行其他费用核算业务利润按项目号的收入按项目号的支出及费用按项目号的利润签订采购或销售合同都要附属所属的项目号库存管理货物在库存中按项目号进行管理同一项目下的库存商品单独计价 项目测算与实际对比分析4建立项目“四算”管理：以合同为源头，以项目为手段实现合同的测算、预算、核算与决算的管控体系签约合同测算项目预算项目核

14、算子项1子项2子项3子项5子项4子项44.1设计费子项4预算4.2采购费4.3制造费4.4人工费4.1设计费收入成本核算4.2采购费4.3制造费4.4人工费项目预算进行审批与调整确认项目预算审批对项目进行多维度分解，生成预算的明细项项目分解分阶段自动完成客户收入确认 项目收入确认记录项目执行过程中发生的成本数据项目成本归集合同收入、成本、费用测算合同效益评价合同效益测算指导管控反馈不超过合同测算管控预警反馈对比指导收入成本费用项目决算 项目评价文件数据支持项目策划到项目交付全过程发生的实际费用项目决算报表提供依据立项执行交付4强化项目成本归集：在合同执行过程中实时归集项目全成本，并按产品、费用

15、类型、部门维度进行精细化控制和分析间接费用的归集 FBS设计开发产品验证计划编制产品研发工程部金额分包采购采购部金额物资采购.项目管理设计验证研发部金额培训工程部金额安装费.二次分摊134通过与采购过程的集成，及时归集直接费用的成本；2可将合同项目过程中的间接费用分配至项目中，归集该部分成本；3将项目管理任务中归集的共享成本基于一定的规则分摊至项目任务中；4通过与工单、物料领用的集成，及时归集生产和物料成本；1生产、物料成本归集工单原材料发放领料单原材料AITEM金额材料费采购申请池采购费用归集项目号采购订单号采购申请模具ITEM金额物品采购研发费2合同测算项目预算项目核算项目决算研发部XX项

16、目费用费用费用工程部XX项目费用费用项目号4 ERP管理系统支撑按单设计，产品个性化显著，甚至边设计边生产。与传统标准产品制造业不同，产品结构基础数据与业务数据同步动态增长，更加强调设计、供应、生产一体化管理的重要性；财务成本部门需要借助系统及时掌握设计变更信息，使得产品成本的核算快速、准确、灵活。车间管理设计图档和数据人力资源部财务部采购管理部 相关部门E-BOM设计工艺设计设备资源人员负载人员安排工人绩效评估14库存管理人力资源采购管理3项目定义，协调生产计划，设备资源，车间任务排产，物料需求计划物资管理部 研发部生产BOM/ROUNTING2设计变更项目计划管理成本管理2生产管理部PDM

17、系统13563供应商管理，采购订单的执行，采购周期管理，采购订单的到货协调采购付款的发起采购订单到货接收，原材料，半成品，成品的仓库管理，销售发货，定期盘点，与财务对帐应付管理存货成本管理项目产品成本归集项目开票管理资产管理总账管理部门任务5成本管理与产品设计与生产管理的协调，满足按单设计、生产和成本核算的执行层计划层财务预算财务目标指标绩效管理战略规划财务核算层财务总帐设置标准成本（目标成本）计算标准成本差异分析实际利润分析成本报表/总帐计算实际成本更新成本值计划执行报告人力资源制造采购库存销售设置成本中心/成本方法/会计科目/成本要素设置物料清单/工艺路线设置物料与计算产品标准成本原料采购

18、和库存处理生产任务成本收集产成品的销货成本过帐到总帐间接费用分摊计算实际材料单位成本计算产品/生产任务实际成本资源消耗信息盈利分析报告采购价差、发票差异物料量差、资源用量差异盘货量差由期间标准成本更新引发的库存估价差异目标利润分析5基于装备制造行业的经验，提出强化成本管理的两个要点：一，通过标准成本（目标成本）+实际成本，实现成本核算自动化基于装备制造行业的经验，提出强化成本管理的两个要点：二，引入目标成本管理，支持产品定价，控制实际成本3，人工费率、制造费用费率人工费率：下料 人工费率：90锻造 人工费率：2.173米车床 人工费率：2.2制造费用费率：压容 制造费率：110锻造 制造费率：

19、3金工 制造费率：3.34，材料目标成本材料目标成本：圆钢 ：4.4/KG(T30)钢板 ：5.7/KG(280)2，工艺路线工序、定额工时1，产品物料清单卷筒轮毂：10，压容 下料 定额工时：2 HR20，锻造 锻造 定额工时：20 HR30，金工 3米车床 定额工时：12 HR3(数量)(数量,1)(数量,1)(重量,180KG)卷筒.筋板卷筒轮毂圆钢t30钢板280(重量,180KG)筋板：10，压容 下料 定额工时：2 HR20，金工 3米 车成 定额工时：4 HR3卷扬装置5，产品目标成本0 卷筒 ：2988.4.1 卷筒轮毂 ：1493.4 工序 10 人工 ：290 =180 1

20、0 制造费用 ：2110 =220 工序 20 人工 ：202.17 =43.4 20 制造费用 ：203 =60 工序 30 人工 ：1232.2=79.2 30 制造费用：1233.3=118.8.1 筋板 ：1495 工序 10 人工 ：290 =180 10 制造费用 ：2110 =220 工序 20 人工 ：432.2=26.4 20 制造费用 ：433.3=39.6.2圆钢t30 压容 ：1804.4 =792.2钢板280 压容 ：1805.7 =1029卷筒 2988.4 3145 156.6成本要素 目标成本 实际成本 成本差异- - - -物料 1821 1900 79人工

21、 509 545 36制造费用 658.4 700 41.6外协费用 0 0 05示例关联交易管理协同记录，保持一致，推动未来关联交易协同合并系统：核对与抵消关联交易协同平台：识别与记录关联交易手工记录各公司分别记录，手工核对抵消关联交易统一记录业务上：各公司分别处理财务上：通过系统自动识别关联交易，统一记录，协助自动抵消和核对关联交易协同业务上：双方协同交易，交易事项、时间、金额等协同一致；财务上：通过系统自动识别关联交易，统一记录，协助自动抵消和核对目标时间关联交易业务处理关联交易协同核算关联交易导入与核对关联交易抵消12内部交易记录：协同入账，应收应付模块记录销售和采购明细往来权益记录：

22、通过往来段及SLA设置自动记录沈鼓管理目标6关联交易管理建议的方案，以产销型关联交易业务流程示例采购方销售方采购申请/需求采购合同签订销售合同签订开票结算发票匹配采购订单采购要货业务衔接点备注：订单受理销售订单出货审核销售出货采购接收接收入库支付收款关联交易协同平台6示例实现资金平台化管理，整合业务及财务信息，资金管理信息全面掌控资金管理流程CM_1 帐户管理CM_1.1_帐户信息维护CM_1.2_现金领用管理CM_1.3_法人透支管理CM_1.4_个人卡台帐管理CM_2 融资管理CM_2.1_信用证开证管理CM_2.2_信用证改证管理CM_2.3_信用证撤证管理CM_2.4_到单管理流程CM

23、_2.5_交单管理流程CM_2.6_保函管理流程CM_2.7_银行贷款管理CM_2.8_内部资金往来管理CM_2.9_票据贴现管理CM_2.10_融资利息管理CM_3 资金计划管理CM_3.1_资金计划管理CM_4 网银管理CM_5 核销管理CM_4.1_网银付款管理CM_4.2_收款确认管理CM_5.2_转口核销管理CM_5.1_进口付汇核销管理CM_5.3_出口收汇核销提供完整资金解决方案满足资金管理对筹融资业务的生命周期管理、网银付款及收款到帐信息确认、银行账户信息管理以及与银行账户相关的现金限额管理、授信额度统计、进出口收付汇核销业务处理及资金计划管理的整体需求。同时资金整体解决方案将

24、建立在ERP系统统一框架内，将与采购管理、销售管理、应收管理、应付管理、总帐管理模块进行无缝信息集成，实现资金管理与业务前端及财务后端处理的紧密融合。集团资金管理平台整合业务及财务信息，监控资金管理风险，资金管理信息全面掌控账户管理网银管理融资管理资金计息管理授信管理资金计划管理核销管理7示例1.录入销售合同2.制定收款计划3.匹配收款计划合同号： H1800总金额：1170万实收金额：680万 类型 金额 实收时间 批次 1 预收款 340万 2010-8-1 122 进度款 340万 2010-8-1 12合同号： H1800总金额：1170万类型 金额 收款时间预收款 340万 2010-7-1进度款 340万 2010-8-1发货款 340万 2010-9-1验收款 340万 2011-1-1尾款 340万 2012-1-1合计 1170万 合同号： H1800数量：1台总价：1000万税金：170万合计：1170万4.收款合同号： H1800总金额：1170万实收金额：680万合同号： H1800销售部门财务部每次收款需要区分客户和销售合同，并与收款计划进行匹配，