企业内部财务管理制度

1、企业内部财务管理制度2022年企业内财务管理制度1一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各门及员工对公司财务工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等门的检查、监督，保证会计资料合法、真实

2、、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本门内的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务

3、管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发

4、生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存

5、入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工

6、作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外分)签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定

7、人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。2022年企业内财务管理制度2_年财务中心将在继续严格执行原各项财务制度的基础上，针对不同的经营机制制定和完善相应的财务制度，规范财务行为，加强财务核算和财务监督，在完成集团公司日常各项财务核算工作时，进一步加强财务管理，严格审核报销凭证，坚决执行审批程序，有效控制各项费用开支，为领导及时提供有关财务息。具体工作有以下几个方面：(一)首先在年初完成上年决算和审计工

8、作，做好年度帐务结转工作。根据集团公司总体经营目标和任务做好当年财务预算，合理安排，实行科学预算，有效控制各项费用的不合理开支。为一年的工作打好基础。(二)由于门票收入由景区调入集团，要同税务机关积极协调，做好帐务及企业所得税调整工作。由于已结束，在年末对全年已发生的业务进行调整难度非常大，有大量的业务需要从年初开始调整，我们决定先自行查账调整，待中介进入后，邀请国税、地税相关人员共同参与，一次完成此工作，以求调整后的帐目能满足审计、税务各方面的要求，经得起以后各相关门的检查。(三)在4-5月主要任务是作好的企业所得税汇算清缴工作，深入研究税收政策，加强税收法规的研究和研究，加强与税务门的联系

9、和协调，避免因政策法规理解不透给公司造成损失。(四)在五月末完成新门票的印制工作，保证门票调价后的正常销售。此事已同安图邮政局一起与省地税相关门进行了协调，省地税已承诺能够保证门票的印制和使用。(五)在日常工作中要加强对各级库存票据、现金的核查清点，增加清查的次数和力度，以及时发现问题、堵塞漏洞、避免损失。在门票、发票的交接领用及销售环节，从严从细，完备交接领用手续，认真填制交接记录和门禁系统息，杜绝漏洞，明晰各岗位责任。每天的销售票款等各项收入，要确保及时足额存入指定帐户，以保证资金安全。(六)在年底之前要提前做好财务决算的准备工作，及时清理应收款项，盘点各项资产。提前同各门协调，能在当年处

10、理的费用一定要当年处理，在以免年终决算后影响当年的绩效考核和来年考核指标的确定。(七)在年终决算后，协助集团领导和相关门做好各子公司的经营业绩指标考核工作。(八)加强资金管理，统一调配，根据集团总及各公司的工作计划安排和财务预算，科学合理地调控使用好各项资金，充分发挥资金利用效率，保证集团各项工作的顺利进行。(九)在会计人员管理方面，结合本集团公司财务工作的实际，以更好的做好财务工作为目标，进一步明确各会计人员的岗位职责，真正发挥核算、监督、管理的职能。加强会计人员的业务培训,注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平，引导财务人员加强税收政策法规的研究和研究，加强与税务门各项工作的联系和协调，

11、通过合理利用相关优惠政策为集团增加效益。(十)在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善的内财务规章制度，使财务工作有一个更加规范、完善的制度环境。加强对票务、现金的监管力度，堵住漏洞，保证资金安全，定期对各子公司各项财务工作进行自检，尽量减少财务工作的错误和漏洞，发现问题及时处理。总之，财务中心将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为领导及相关门提供翔实息，为领导决策提供可靠

12、依据，为集团公司发展做出应有的贡献。2022年企业内财务管理制度3一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。三、公司内建立必要的内稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。

13、六、财务对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核

14、费用支出，凡支出款项必须有经理签字。十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。2022年企业内财务管理制度4一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具业务流程单，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期定点签单协议)，特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务。二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时接受工程负责人和制作责任人的业绩查询;三、次日十点以前出纳必须将当日

15、所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单;五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务门出具欠条，加盖公司公章;六、副总经理督促财务每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款;六、每月22日前由执行做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。七、对报销原始凭证的规定及审核

16、：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。八、财务每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。九、年终扎账时，财务在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。2022年企业内财务管理制度5(一)有关零用金之设置划分如下：1、公司本由财务负责各单位之零星支付。2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设

17、置专人办理。(二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。(三)零用金借支程序如下：1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。2、零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业经理核准。3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。(四)零用金保管及作业程序如下：1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。2、零用金每星期应将收到之发票或

18、收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务。3、财务收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。4、财务收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。5、零用金帐户应逐月清结。(五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务，如有短少概由保管人员负责赔偿。(六)本细则经奉准后实施。第一篇：关于企业内管理制度建设的问题关于企业内管理制度建设的问题企业要发展必须有良好的外环境，但任何外环境的改善都不能取代企业内管理。因此企业必须练好内功，固本强基，向管理要效益，在管理中求发展。企业内管理之要义在于内管理的制度

19、化，大凡成功的企业都有一套系统、科学、严密、规范的内管理制度。我司自创立以来在企业内规章制度建设方面，取得了较大的成绩，1997年我司还将公司内规章制度汇编编成册以方便各级职员了解、研究和遵循。在本次内问卷调查中分职员认为我司内规章制度还必须进一步完善，如在生产管理、财务管理、母子公司关系等方面，分职员这一看法是必然的，公司高层也充分意识到了这一问题，因为企业在不断发展，制定企业内规章制度的因素也在不断变化，因此，今年公司要在健全、完善内规章制度方面要下大力气，争取在下半年要把内规章制度进行整理、完善、汇编成册。重点要在生产管理、财务管理、人事管理以及母子公司关系等方面要有新突破。在企业内管理

20、制度建设方面要排除以下错误认识：有的职员认为企业内管理制度订的太多，不利于职员个性的发展和创造性的发挥。我们十分赞赏有个性、有创造性特点的职员，但任何个性和创造性都必须有利于企业整体的利益，否则其个性越强，创造力越强，对企业利益的损害就越大。美国是世界上法律最多的国家，但美国公民并没有因此失去个性和创造力，事实上却完全相反。还有一分职员甚至管理人员认为“将在外，君命有所不受”，只要能把事情做好就行，不要受制度的约束。看看中国历史，君命有所不受的大将们“黄袍加身”，犯上作乱的血腥场面比比皆是。古代的“君命有所不受”是因为当时息传递条件的限制，“君”对战场的息作不到及时、准确的把握。而现代社会通讯

21、、交通完善发达，如果在末经“君”授权的情况下再谈所谓将在外君命有所不受，此将决不可予以重用。没有规矩，不成方圆，这也是古训。至于“只要能把事情做好了就行，不要受制度的约束”，此想法更欠妥当。今天你也许在没有遵守制度的情况下，做好了一件事，明天你就可能因违反制度而砸了一件大事。要搞好企业内规章制度建设要坚持以下四项基本原则：一是严密性原则。理想的制度应当在出台前后可能考虑到各种可能的情况与因素，措词严密，无懈可击。二是可行性原则。即要针对企业的实际情况，制定出切实可行的制度，如果脱离实际，只图书面上的科学、完整，在实际中无法贯彻落实，到头来反而成为负担，落个“画虎不成反类犬”的结局。三是无偏袒原

22、则。管理制度一经公布，就对企业组织内任何人都具有约束力，包括高级管理人员。四是时效性原则。任何奖惩制度都应讲求时效，特别是对违规行为的处罚。在通常情况下，违规行为一经发现就会模糊正确与错误的界限，随之出现接二连三的效仿者，以至法不责众，骑虎难下。关于激励与约束机制企业须建立良好的激励与约束机制，这已成大家的共识，改革开放发展到今天很少有人对此产生异议。但是人们对激励与约束机制的理解，却有很大的差别，从我司去年进行的问卷调查中就可以看到这一点。首先谈谈关于激励机制问题。讲到激励机制相当分职员首先反映的是工薪、福利待遇或是职务的提升。我认为这是激励的一个重要分但不是全。管理专家陈惠湘先生认为，激励

23、说透了也就是三层东西：一是给做事的人充分的权力；二是给做事的人提供成就感满足的机会；三是给有功者提供必要的物质满足。万向集团战略与发展首席代表夏伯尧先生把激励机制概括为薪资激励、股权分配激励和企业文化激励三个方面，而企业文化激励又概括为理念共鸣激励、企业目标激励、企业形象激励、发展前景激励；作为机会激励和文化氛围激励六项。我认为他们对激励机制的理解是较全面的，这对完善我司激励机制也是很好的启发。在本次内问卷调查中有相当分职员认为公司对高、中层有较好的激励机制，对普通职员则没有。公司高层已充分注意到职员的这一心态，目前公司及公司工会正在积极探索面向全体职员的股票期权方案，该方案如得以实施，我司又

24、将率先打破股票期权一般只在管理层实施的做法。讲到激励机制不得不谈到经营者报酬问题。目前多数企业在经营者报酬这一问题上存在着两个极端，一是相当分国有企业或国有控股企业仍然按国家公务员的标准核实工资或是按职工平均工资的2-5倍的年薪制。另一个极端，经营者报酬完全与企业利润挂钩，即按企业利润的百分比计算经营者报酬。上述两种做法都不科学，前者违反市场经济规律，至少违反按劳分配原则。后者只注重企业的短期效益，是一种近视眼光。我认为企业经营者的报酬应取决于企业经营者的市场定位和企业发展状况以及有利于企业经营者稳定三个因素。第一，企业经营者的报酬必须有体现企业经营市场价值的起码基本薪金，这与企业的盈亏没有必

25、然联系，这是企业经营者人才市场所决定的。第二，企业经营者的报酬还取决于企业发展状况即对企业的贡献。企业发展状况除了利润外还要考虑企业可持续发展的能力，这包括制定科学可操作性的企业发展战略、企业制度创新和技术创新、企业文化建设以及企业人力资源的开发。第三，企业经营者的稳定对企业的发展至关重要，如果经营者走马灯式的轮换，企业的发展无从谈起，这是确定企业经营者报酬必须考虑的因素。其次，谈约束机制问题。企业经营者的约束机制应当来自三个方面，一是来自外约束，即国家有关法律规定以及社会专业机构如稽察、审计、监管。二是来自内约束，如监事会、职员。职员对企业经营者的约束关键在于职员持股，也就是说职员只有将自身

26、的利益与企业发展紧密联系在一起的情况下，职员才会真正关注经营者的行为，企业经营者也才能真正正视职员的建议与要求。三是经营者自我约束。要让企业经营者感到在经营者位置上能充分体现自身的价值，使其十分珍惜自己的岗位。关于母子公司关系本次公司内问卷调查虽然对母子公司的关系所提及不多，但在公司动作过程中常常会出现以下问题，诸如“总管得太多了或管得太少了?”“此事该总管还是子公司管?”“子公司是独立法人，总有无权力干预子公司?”“当总利益与子公司的利益发生矛盾时如何处理?”等等。目前国内集团化公司大都存在这些问题，处理不好，将严重制约着集团的健康发展。母子公司关系问题核心是如何确定母子公司的管理关系，如何

27、在集权和分权、控制和激励上取得最佳点，也就是说如何既能充分发挥下属企业的积极性和创造性，又能有效地控制和约束下属企业经营者的行为。陈维辉总裁对母子公司关系概括为要按公司法的规定规范动作，要放权到位、监控到位。我司2000年经营指导思想和主要工作根据陈总裁的上述指导思想，也进行了相应的阐述。但是要真正理顺母子公司关系我们仍然要做很多工作，仍然需要一个过程，但关键还在于母公司和子公司的管理人员要在一些原则问题上形成以下共识。(一)要发挥集团整体优势和规模经济，服从集团发展战略集团内的子公司不同于市场环境下的独立法人公司，它更强调整体性，这也是成立集团的初衷。子公司是母公司为实现发展战略目标的一线企

28、业，因此，子公司要不折不扣地接受母公司的理念，接受母公司的监控，按照整个集团的战略规划协调发展。相反，如果子公司诸侯割据，各自为战，甚至与母公司整体发展战略唱对台戏，这样子公司的经营者要坚决予以撤换，如果子公司的主营业务与母公司发展战略不相一致，哪怕也能自我生存也要予以关闭。因此，母子公司要做到以下统一：统一集团的核心思想和理念系统，保持职员行为规范和企业识别系统的一致性；统一带普通性的企业标准和规章制度，保持集团理念的一体化；统一规划集团的产业布局和投资项目，保持发展战略和决策的一致性；统一财务管理系统，保持控制体系的一体化；统一管理层人员的招聘和任用，保持人事、组织制度的一致；统一提供能发

29、挥总体效益的服务，包括金融、培训、息、人员招聘、社保、法律咨询、重要社会关系处理等服务。(二)母公司的意志要在子公司股东会董事会中得到体现并予以贯彻在现代企业制度条件下，母公司的意志不能用行政手段直接对子公司下指令，母公司的意志要通过股东会、董事会即按照公司法、公司章程的规定予以体现。集团内的子公司是由母公司全资或控股投资而成立的，母公司至少是子公司的最大股东，因此，要强化子公司股东会、特别是董事会的职能，母公司委派的董事、董事长要明确自己的定位和职责，要切实贯彻母公司的意志。(三)要建立子公司经营者的利益与母公司利益相一致的激励体制许多集团的子公司经营者从子公司局利益或个人利益出发，抵制母公

30、司的意志，从而造成母子公司的矛盾。如果设身处地为子公司经营者着想，当母公司为了整体利益总是损害子公司的利益时，子公司经营者的积极性、创造性是绝对不可能得以发挥，毕竟现在是市场经济的社会。因此，母公司不能将子公司当作掌上的算盘来随意拨打，不能单方面只顾母公司利益而置子公司利益而不顾。必须动脑筋、想办法建立子公司与母公司利益相一致的激励体制。比如我司总的房地产开发与属下物业管理公司的关系，从母公司的战略目标考虑物业公司的存在与发展必须首先服务于母公司的房地产开发。因为，房地产开发是我司的主营业务，是利润的主要来源之一。目前物业管理的品牌已直接影响着住宅销售，而且这种影响力还在不断提高。若物业公司的

31、经营者与职员收入直接只与物业公司的利润挂钩，在目前物业管理收费被政府严格控制的条件下，物业公司要提高经营利润只好采用以下三个手段：一是经营者将主要精力放在能挣取利润的其他业务上；二是节省不该节省的开支，如减少服务人员、压低职员的工资、福利，不愿添置先进的物业管理设备；三是巧立名目，变相加收物业管理费。上述手段，必然导致经营者不愿在提升物业管理水平上下功夫，职员素质下降、装备落后导致服务不到位而引起业主不满，从而无法提升物业管理的品牌，最终直接影响房地产销售。可以想象，如果海尔产品的售后服务人员，其报酬要与其销后服务的利润挂钩，那将是一种什么局面。因此，我认为物业公司经营者以及其工薪水平在目前条

32、件下不应该与其利润挂钩，而应当与物业管理水平、服务质量、业主满意率挂钩，甚至可以与商品房的销售业绩挂钩。只有这样子公司的经营者才会主动地创造性把贯彻母公司的意志，使母子公司形成合力推动集团整体事业的发展。 关于企业文化建设本次问卷调查多数职员认为我司企业文化建设“整体感觉还可以，但要进一步加强。”陈维辉总裁在去年初就指出要在总结我司以往企业文化建设经验的基础上，根据企业发展的状况重整企业文化。三木息月刊在对外树立三木集团的形象，对内促进职员统一企业理念、转变思想观念、加强沟通起着十分重要的作用。社会上许多人认识三木是从三木息开始的。办好三木息是加强我司企业文化建设工作的一个重要组成分，办好三木

33、息不应当只认为是息中心这一门的事，公司全体职员也应当把办好三木息当成自己的一份责任、一份义务，因为一个好的企业文化必然是全体职员共同努力的结果。众人拾柴火焰高，让我们共同努力，把三木集团的事业推向一个新高峰.第二篇：企业内管理的核心制度的建设企业内管理的核心制度的建设所谓制度就是规程，是一个社会组织或团体中要求其成员共同遵守并按一定程序办事的规程，它是一种行为规范，是用来规范和约束人们思想行为的规范和标准，是人们共同遵守的规章、条例、规则、办法等的总称。制度的建设对于一个企业来说是非常重要的。没有制度的约束，权力就会失去控制，管理就会迷失方向，就有步入歧途的可能；没有了制度的约束，企业工作就会

34、失去组织原则，必将呈现混乱无序的状态。企业实现其发展战略目标是一个艰巨和漫长的过程。这个过程伴随着企业管理水平和运营状况的不断优化革新，是一个逐渐上升的循环。在循环优化过程中，制度建设工作固化企业已有的成功经验模式和优秀管理方法，为企业铺垫好上升“轨道”，确保企业各项管理工作依据即定的“轨迹”运行。制度的建设对于企业来说还具有必要性。合理的制定规章制度可以保证企业的运作有序化、规范化，增强企业的竞争实力；合理的制定规章制度能使员工行为规矩，最大限度避免偏离目标和规避风险，从而达到使企业持续发展。所以因此建立和完善企业规章制度是一个企业运作、发展、强大的重要保证。制度建设是一个制度制约、执行制度

35、并在实践中检验和完善制度的理论上没有终点的动态过程。制度的建立和完善，是保证企业健康发展的基本前提。制度的严格执行，是保证企业健康发展的根本保证，古人云：法善而不循法，法亦虚器而已。有了制度不落实，比没有更可怕。因此，高度重视和狠抓制度执行的环节，使各项制度能够在日常工作中得以认真贯彻落实并起到应有的作用，才能取得实实在在的良好效果。为加强制度建设、构建长期有效机制应遵循以下原则：1、坚持与时俱进，体现时代性：确立各项制度、目标和要求，要不断研究管理工作面临的新情况、新变化，坚持创新与继承想结合。在继承中发展，在发展中创新，总结新经验，解决新问题，使各项规章制度既符合时代发展要求，又切合企业的

36、实际需求。当企业内条件及外环境的变化使得企业的管理制度失去适用性时，应及时根据规定程序进行修订和废止，以保证制度的有效性。2、坚持理论联系实际，体现实践性：企业的各项规章制度，是实践经验的总结，也是为了规范和指导新的实践。因此，需要建立长效机制，要注意对基层单位广大员工创造的好做法、好经验，认真进行挖掘、提炼和总结，以制度的形式固定下来。3、坚持一致性原则：企业制度必须与企业管理理念保持高度一致并充分反映企业管理理念。制度的编制及实施都要求规范化，符合企业的实际情况，具体就是指逻辑规范、格式规范、工作流程规范等，任何一项制度的制定，必须从企业的实际需要出发，要在详细的调查研究的基础上进行。公司

37、要建立一套健全的规章制度：正如一个人要有健全的四肢及协调性，各司其职，按章办事。一个企业更是如此，管理制度是否健全这尤其重要，制度是企业发展之根本，一个企业如果没有健全的制度其发展空间是非常狭隘的，更重要的是企业形象却是在一系列看似繁杂的制度中体现出来的。因此，建立一套健全并行之有效的企业管理制度是企业发展的法宝。第三篇：企业内管理制度企业内管理制度一、 会议管理：晨会：一天的工作计划。夕会：工作总结，遇到的问题等。注意事项：报告工作不允许说“车轱辘”话，电话必须静音或震动。如有违反规定，罚款5元。二、 公司形象管理：统一正装，佩戴胸牌，办公环境整洁，客人来了，倒水沏茶。领导带客人到各门参观，

38、门负责人带领员工全体起立：张董好！以上规定违规者罚款10元（不穿工装罚款50元）。三、 打/用印管理：1、为了公司节约总成本和控制办公费用总额度的基础上，公司内文件应采用“再生纸”打印。2、公司所有文件统一发送到财务，由田丹打印。未经允许不可以私自打印，急迫性经由财务根据其缓急确定先后秩序。3、本公司以公司名义对外之行文由财务负责盖印。公司各门申请签章及总经理、董事长职章，应提出申请，经上级核准后交由财务，由财务登记于登记表。以上规定，如有一条违规罚款10元。四、 易耗品管理：为了控制办公费用，办公用品的采购和领用实行统一管理，如各门有需要，可到财务处申请，同意后方可领用。五、 入/辞职管理：

39、员工经过7天的无底薪试用后才可正式入职（计算底薪），入职时需要到人事填写入职登记表，后面需附上：（身份证，学历证明）复印件，简历右上角贴一张小二寸照片。员工辞职需提前半个月申请，门负责人提前一个月，以便于人事及时填补空缺招聘人才。辞退时按制度办理辞职手续，填写离职申请表，经有任免权限的主管批准后由行政管理门办妥移交手续并填写移交接清单后方可视为按正常手续辞职，行政管理通知财务结算工资。六、 考核管理：清华科技园公司对门的考核，主要内容如下：费用情况、资金状况、业绩完成进展情况以及公司运作的规章制度的执行情况；对员工的考核主要为业绩、品德、行为的执行情况。对门和员工的考核一般周期为一个月，奖金金

40、额为200-500元。七、 执行力管理：领导交代的工作，授予的时间内由于自身原因没有完成，罚款50元，罚单当日立即交到财务处。八、 食堂管理：公司为了让大家感到温馨，特为员工建立食堂。为了不占用工作时间，食堂必须12：00准时开饭，值班人员应做好安排，尽职尽责，确保规定上班时间之前收拾完食堂。具体细则详见附页！九、 考勤管理制度：如有员工请假必须到人事填写请假单，如有特殊原因不能填写事后补上，但是请假必须让人事知道，不然以无故旷工处理。具体细则详见附页！第四篇：企业内管理制度一、人员培训计划强化提升项目管理人员专业技能素质，管理人员培训工作要紧紧围绕项目生产，以推进项目管理标准化为重点，坚持以

41、满足现场管理需要的原则，重点加强对专业技术、相关法律法规、上级文件制度的研究，突出建设高素质的管理队伍,全面提高员工队伍的整体素质。以不断提升项目管理水平，确保项目生产的顺利进行为目的,把员工队伍素质努力提高到一个新水平。项目员工培训工作的主要任务：1、资格取证报名工作积极选派员工参加公司、分公司及上级举办各种专业（业务）资格或岗位培训，并组织员工参加资格取证报名工作。2、加强日常培训工作，抓好全员质量、安全教育,提高全体员工的安全及职业健康、质量、环境文件意识，保证质量和安全生产，结合公司生产实际，积极开展质量、安全教育培训。教育内容：研究公司有关安全及职业健康、质量、环境方面的有关规定；研

42、究安全方面的相关法律法规及行业规程规范，安全制度和安全操作规程，如：安全生产法等；研究质量方面的相关法律法规及行业规程规范，如：建筑工程施工质量验收统一标准等；重点加强公司管理办法、施工技术、物资管理、预算、财务等方面 的培训 教育形式：由项目全体管理人员按照以上培训内容并结合项目施工任务逐一进行授课，进行集中培训教育，并对教育培训结果进行考核（项目组织对员工进行考试，参加人数要求达到100%）二、管理规章制度为了明确项目的内管理制度，规范及完善内员工管理,确保工程的顺利进行，现制定管理制度，凡是该项目的管理人员及班组，均应严格执行。现将相关内管理制度制定如下：一、内分工制度：根据本工程的现场

43、实际分布情况,，及为了明确管理人员的责任,现将该项目的具体分工如下：1、（技术负责人）负责该项目的全过程管理，包括技术、安全、质量、文明施工等全面的管理。2、（施工现场总负责人）： 负责该项目的全过程管理，包括进度计划、安全、质量、文明施工等方面的管理。3、（施工员）： 负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。4、（施工员）：负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。5、（施工员）：负责项目的全过程管理,包括安全、质量、文明施工等方面的管理。6、（质量员）：负责该项目的质量等方面的管理。7、（资料员）：负责该项目安全及质量内业资料；资料应确保同步跟工程的进

44、度。8、（材料员）：负责后勤材料的供应，具体负责现场材料的堆放及场地的文明施工管理。9、（安全员）：负责该项目安全文明施工等方面的管理及安全内业资料编制等。10、（后勤）：负责门卫及杂工管理，配合安全员现场文明施工管理等工作。以上分工均按各幢号及具体需要进行分工,各施工员应对其所分管项目进行全面负责。对各分管的项目应进行落实、跟踪。凡是各分管的项目有任何问题，各分管施工员负责任,项目也将为此做出相应处罚及奖励。二、工期制度：本项目为了确保工期按时完成,各施工员应对所分管项目的工期进行合理安排及控制,为了保证工期的顺序进行,先制定工期奖罚制度。三、质量检查制度：各施工员和质量员应对其分管项目的质

45、量全面负责，各工序进行认真检查，将问题进行落实整改，涉及到各栋号隐蔽的项目，各栋号负责人应负责找资料员进行报验。具体分项要求如下：1、各施工员配合质量员应认真检查每一层、每一分项的质量，各分项在施工前应详细地进行技术及安全交底，各分项在施工过程中，质量员应进行平行检查，并将每一层的每一个房间位的分项的检查质量情况及落实情况书面报给项目经理，各施工员应对检查表内的检测数据负责，如果实际有误差（超规范要求）。项目将从月工资中进行罚款（罚款额度根据情节轻重而定）。2、各栋号施工员配合质量员在施工过程中进行检查时，如有分项项目质量达不到规范要求，质量员如发现问题而未进行罚款，则应自行负责。项目将给予相

46、应罚款处理（罚款额度根据情节轻重而定）。工程档案的建立与管理为规范公司工程档案管理工作，根据国家、地方工程档案管理有关规定，结合我司的特点，制定本制度。一、工程档案的归档范围及质量要求（一）工程档案的归档范围对于工程建设有关的重要活动，记载工程建设主要过程和现状，具有保存价值的各种载体的文件，均应收集齐全，整理立卷后归档。（详附件一）（二）归档文件的要求1、归档的工程文件应为原件。2、工程文件的内容必须真实、准确、清晰、幅面整洁。3、工程文件签字不得用铅笔、圆珠笔等不具耐久性的书写工具。4、工程文件尺寸统一采用A4规格归档。二、工程档案的管理机构 各工程设资料员，主要负责本门工程项目从工程准备

47、阶段到竣工备案验收过程中工程建设文件的收集、整理、立卷、编目、装订、档案预验收及移交。三、工程档案的收集、整理、立卷、编目、装订、归档、移交、索引、保管、统计（一）工程档案的收集文件形成后，文件形成责任人（经手人）必须于当天交一份原件给资料员，资料员收到文件后，当天登记入盒。（二）工程档案的整理 按照单位工程分、分项工程及文件形成的时间先后顺序进行分类排列。（三）工程档案的立卷1、工程文件可划分为工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件五分。2、工程准备阶段文件按建设程序组卷。3、监理文件按单位工程、分工程组卷。4、施工文件按单位工程、分工程组卷。5、竣工图按专业组卷。6、竣

48、工验收文件按单位工程组卷。（四）工程档案的编目1、每卷单独编号，页号从“1”开始，案卷不宜超过30MM;页号编写在单页右下角，双面书写的，正面在右下角，背面在左下角，折叠后的图纸一律在右下角。2、卷内目录：“序号”以一份文件为单位，“责任者”填文件的直接形成单位和个人，有多个责任者的，选择两个主要责任者，其余用“等”代替。“文件编号”填写工程文件原有的文号或图号;“文件题名”填写文件标题的名称。“日期”填写文件形成的日期。未按要求编目的，每项扣罚门资料员5元。（五）工程档案的装订案卷可采用装订与不装订两种形式，文字材料必须装订。既有文字材料，又有图纸的案卷应装订。装订应采用线绳三孔左侧装订法。

49、（六）工程档案的归档1、单位工程竣工验收完成后30日内，门资料员要完成该工程档案的归档工作，未按时归档的扣罚门资料员5元。（七）工程竣工档案移交工程竣工验收完成后60日内，门资料员将完整的工程竣工档案一份移交给城建档案馆，一份移交给工程档案室，未及时办理移交的，扣罚门资料员5元。（八）工程档案的索引工程代号由集团公司统一规定，档号由工程档案中心根据工程代号填写。案卷号如：第1卷1.1.1-1专业号如：基建类1为1.1.1工程代号 如金碧花园首期为1.1楼盘代号 如金碧花园代号为1（九）工程档案的保管工程档案管理人员必须确保工程档案的安全和不被流失。保持档案室的干燥和通风，保证工程档案不被腐蚀。

50、（十）工程档案的统计工程档案管理人员必须每月对收集、归档、移交、借阅情况进行统计，及时催促借阅到期文件的归还。四、工程档案保管期限保管期限分为永久、长期、短期（具体详附件一）1、永久：是指工程档案需永久保存。2、长期：是指工程档案的保存期限等于该工程的使用寿命。3、短期：是指工程档案保存20年以下。同一案卷内有不同保管期限的文件，该案卷保管期限应从长。五、工程档案密级密级分为机密、秘密两种。同一案卷有不同密级的文件，应以高密级为本卷密级。工程准备阶段文件为机密级，监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件为秘密级。六、工程档案的借阅及销毁按照集团公司档案管理制度执行。本制度由门经理负责考核门资料

51、员，工程技术经理考核工程档案管理室档案员。第五篇：论现代企业内财务管理制度的建设论现代企业内财务管理制度的建设 2005-7-22 8:40 经济师张炎兴 【大 中 小】【打印】【我要纠错】一、现代企业内财务管理制度建设的紧迫性企业内财务管理制度，是企业同各方面经济关系的基本规范、是企业生产经营活动和财务管理活动的行为准则。现代企业内财务管理制度的建设、有着非常重要的现实意义。1、企业面临的新的经济形势要求企业必须建设企业内财务管理制度。2、目前许多企业的内财务管理制度，仍停留于传统的计划经济模式。尽管现代企业制度的建设已有多年，但我国大多企业的财务管理，依旧是会计和财务不分、财务仅是作为会计

52、的附庸而存在，其对象仅限于“企业再生产过程中的资金运动”，其内容充其量也只是成本费用的控制而已，而对如何按公司制度的要求筹集资金、用好资金、合理分配利润等，则研究不够。二、现代企业内财务管理制度建设的科学依据现代企业内财务管理制度的建设，其科学依据主要有以下两个方面：1、企业的生产经营特点，管理要求，是企业内财务管理制度建设的前提和基础。不同企业、生产规模、经营方式、组织形式不同，其财务管理的方式也不完全一致。只有在充分考虑其生产经营特点和管理的要求基础上进行内财务管理制度建设、才具有可操作性。2、企业财务管理的目标，企业内财务管理制度建设的出发点和归宿点。企业内财务管理制度建设的目的，是为了

53、顺利进行财务工作、实现财务目标，进而实现企业目标。公司共同的理财目标，一般可理解为股东财富的最大化、无论各利益主体之间发生何种利益冲突，其他利益主体（包括经营者、债权人、劳动者等）的利益最终要服从于出资者的利益。因此，出资者需要，服从出资者利益，实现出资者（股东）财富最大化、就成为制定内财务管理制度的出发点和归宿点。三、现代企业内财务管理制度的制定（一）企业财务分层管理框架企业财务活动及其管理是基于一定的企业制度而建立的。在公司制下的法人治理结构中，作为股东的出资者，具有终极财产所有权；作为代表股东利益的公司董事会，其有完整意义上的法人产权；公司的总经理，具有公司的经营权；公司的财务经理，则具

54、有公司决策的执行权和公司资金的日常管理权。在公司制模式下，股东作为出资者，为保证资本的保值和增值，一般通过间接控制，来行使其监督权，在财务上形成以出资者的管理主体的出资者财务行为；在公司内董事会和总经理通过行使法人产权和直接经营权，全面而直接地参与对公司重大财务事项的决策和管理，在财务上形成的经营者为财务管理主体的经营者财务管理层次；公司的财务经理，行使财务决策事项的执行权与日常管理权，在财务上形成以财务经理为管理主体的财务经理财务管理层次。监督权、决策权、执行权三权的分离、有利于明确权责、有利于公司财务内纺束机制的形成。（二）企业内财务管理制度的规范体系1、出资者财务规范体系，主要是指股东在

55、何时何种状态下对何种财务事项进行何种决策。一般而言，由于对剩余收益权的关注、有关公司分红及配股方案的决策，是出资者财务的主要内容之一。2、经营者财务的规范体系。有关董事会的财务规范。董事会的财务规范范，主要涉及两个问题：一是董事会的财务权限；二是董事会对经费管理者财务的约束和激励机制。有关公司经营者财务的规范。公司经营者受董事会委托负责日常经营决策与管理，它是公司重大决策事项的执行主体、同时又是日常非重大经营的管理事项的决策主体。应明确公司经营者在财务审批、签订合同、提供对外担保等日常经营管理活动的具体财务权限和为履行出资人受托责任所应承担的财务责任。3、财务经理财务的规范体系。财务经理受公司

56、经营者委托对公司的日常财务运作进行管理协调，主要有以下内容：选择适宜企业特点的公司财务管理模式。明确公司内各有关利益主体在财务管理方面的权限和职责，建立财务管理的岗位责任制。做好内财务管理的各项基础工作。建立内财务管理的分项管理制度，包括筹资管理制度、各项资产管理制度、对外投资管理制度、成本费用管理制度、收益和利润分配制度、财务分析和财务评价制度。四、实施企业内财务管理制度应注意的几个问题1、内财务管理制度必须由集团公司董事会确定、由总经理负责实施。一方面是由于内财务管理制度的全面性，涉及生产经营方方面面，一方面是为了内财务管理制度的权性，内财务管理制度必须由集团公司董事会确定，由总经理负责实

57、施。2、实施内财务管理制度，需健全财务管理机构和配备高质量的财务管理人才。实施内财务管理制度，在单独设置财务管理机构基础上，应建立财务总监督制度，主持和监督内财务管理制度的实施。3、实施内财务管理制度，应采用渐进式与企业的其他制度同步进行、内财务管理制度，若没有其他制度的配套实施、使不可能得到真的实施。第一篇：企业内风险管理制度企业内风险管理制度第一章总则第一条为规范贵州新启程档案服务有限责任公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据公司法、会计法、企业内控制基本规范等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合

58、公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；（二）实现公司内外息沟通的真实、可靠；（三）确保法律法规的遵循；（四）提高公司经营的效益及效率；（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划， 使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。第五条按照公司目标的不同对风险

59、进行分类，公司风险分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。（二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定规定，影响合规性目标实现的因素。（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关息，导致财务会计报告和息披露不完整、不准确、不及时。2、资产安全受到胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。3、

60、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。（四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。包括但不限于：1、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。2、销货及收款环节：包括订单处理、用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。3、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购臵、处臵、维护、保管与记录等。4、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。5、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。6、担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁