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文档简介
1、第PAGE3页共NUMPAGES3页2022年中学出纳会计岗位职责在会计主管的领导下,负责现金收付和银行结算业务,保管现金、有价证券、印章、空白支票和收据。1、办理现金支付和银行结算业务。严格按国家现金管理条例和银行结算办法规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大开支项目,必须经过会计主管人员、分管领导审核签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。收入现金及时存入银行,不得坐支。库存现金不得超过银行核定的金额,超过时应及时存入银行。不得以“白条”或借条抵冲库存现金,更不准挪用现金。2、严格控制签发空头支票,如应特殊情况确需签发不填金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单
2、位名称、款项用途,签发日期、规定限额和报销期限,并有领用支票人在专门登记簿上签章。逾期未用的空白支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票应加盖“作废”戳件,与存根一并保存。支票遗失时,要及时办理挂失手续。3、登记现金和银行存款日记帐。根据办理完毕,审核无误的记帐凭证或原始凭让,逐日逐笔登记现金和银行存款日记帐,并做到及时、准确、帐帐相符、帐实相符。4、保管好库存现金,有价证券、有关印章、空白支票和收据等。保守保险箱密码秘密,保管好钥匙,未经领导批准,不得转交他人。对分管的有关印章应妥善保管,严格按规定用途使用,但签发支票的印章不得有出纳一人保管。发现现金和
3、有价证券短缺或遗失应及时向领导报告查处。5、认真做好银行帐的钩兑工作,每月编制“银行存款余额调节表”使帐面余额和银行对帐单的余额调节相符。对超过一个月以上的未达帐项,要及时查询,尽快解决。6、每天或定期编制收支记帐凭证,为单位的正常运转提供保障。7、空白支票必须严格管理,设置专用登记簿登记,并及时办理领用注销手续。8、在办理收付款业务时,有权对收付款原始凭证进行复核,发现不符和规定的收支凭证有权拒绝办理。对领用的空白支票有权督促当事人及时报销,对不及时报销的人员有权拒绝其再次领用空白支票。2022年中学出纳会计岗位职责(二)1.按照国家法令、财务制度、现金管理规定和收支标准,认真做好本单位各项
4、资金的收付保管工作。2.履行财务监督职责,对违反财务制度和财纪纪律的收支有权拒绝办理,并及时向主管会计和单位领导报告,直至向上级有关部门反映。3.严格会计手续,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对记载不准确、不完整或者审批手续不全的原始凭证予以退回,要求更正、补充。在办理各种收支业务时,的必须坚持钱票两清的原则。4.妥善保管现金和各种有价证券,对超过核定库存限额的现金,应及时缴存银行,不得坐支,不得将公款擅自借给私人和挪作他用。严禁白条抵库,严禁公款私存,严禁公私款不分。5.严格支票管理,不得签发空头支票,空白支票必须严格领用、注销手续,及时与银行办理对帐手续。6.根据审核无误的原始凭证及时登记现金和银行存款日记账,天天盘点现金,月月与主管会计结算,并编制现金和银行存款月报表,做到日清月结,账款相符。7.会纳会计应接受主管会计的指导,服从主管会计对资金的调度安排,
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