1.1原油采购业务流程

1、1.1原油采购业务流程一、业务目标1经营目标1.1按照生产经营营计划的要求采购购原油，保证原油油资源的稳定供应应；降低原油采购购成本；及时组织织资金，严格审查查付款手续，降低低付款风险。U。2财务目标2.1真实、准确、完整地核算原油油价值及相关债务务债权。3合规目标3.1进口原油采购购符合国家自动登登记的要求。3.2 原油采购购符合合同法等国国家法律、法规和和股份公司内部规规章制度。y。二、业务风险1经营风险1.1采购的原油在在质量、数量、到到货时间上与生产产经营的要求不一一致，影响生产正正常运行；采购过过多，库存上升，造造成资金占用增加加，油价下降时产产生跌价损失。k。1.2 国际油价波波动

2、，采购部门应应对不及时，进口口原油采购价格高高于同期市场价格格。h。1.3 由于月度原原油资源采购计划划比月度生产经营营计划提前45天天下发，在此期间间，因市场变化调调整原油加工量后后，可能造成原油油资源采购过多、不足或品种不符符合生产要求。P。1.4 对采购合同同条款审查不严，带带来潜在风险。1.5 未及时组织织资金，违反合同同（协议）的付款款条款，造成原油油不能按时进厂，影影响生产。P。1.6 未经审核核，变更标准合同同文本中涉及权利利、义务条款导致致的风险。K。2 财务风险2.1错记、漏记原原油入库或在途，出出现错账，核算不不规范，造成成本本、效益、财务状状况不能如实反映映。V。2.2

3、采购手续不不完备，审核不严严，错记、多记原原油入库、应付、预付账款等，造造成财务数据不真真实。o。2.3 原油采购会会计核算不规范，影影响财务报告的真真实性。3 合规风险3.1 原油采购合合同不符合合同法法等国家法律、法法规和股份公司内内部规章制度的要要求，造成损失。T。3.2 原油采购不不符合国家有关规规定，进口原油采采购不符合国家自自动登记的要求，受受到处罚，造成损损失。S。三、 业务流程步骤骤与控制点1 衔接落实原油资资源1.1生产经营管理理部与中国石油、中国海洋石油和和外贸代理公司的的业务部门衔接落落实可提供的国内内陆上原油、海洋洋原油、进口原油油资源的品种、数数量、质量和运输输方式、

4、交货日期期（船期），由生生产经营管理部主主任按照总裁的授授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的的业务部门签订原原油资源供应协议议。o。2 编制资源配置计计划2.1生产经营管理理部根据生产经营计划划中原油资源安排排，结合有关事业业部的意见、分（子子）公司的原油资资源需求计划、生生产需求和库存情情况，以及外贸代代理公司提交的计计划建议，编制股股份公司原油资源源配置计划（月度度计划中，一般贸贸易进口原油采购购计划提前60天、海洋原油油采购计划提前30天天、陆上原油采购购计划提前15天天），按规定权限限审批后报总裁签签发下达给分（子子）公司和各外贸贸代理公司执行。a。2.2 生产经营管管理部按照

5、三个月月滚动原则，分批批分量下达进口原原油采购计划；根根据原油加工量、资源变化以及原原油采购过程中资资源优化、运输优优化等情况，逐月月滚动调整，确保保月度资源总量与与原油加工量趋于于同步。4。2.3 生产经营管管理部在国内外市市场、分（子）公公司生产运行情况况和运输状况发生生变化时，可调整整原油资源配置计计划和进口原油采采购计划，经生产产经营管理部分管管副主任审批后下下达执行。L。2.4 【ERP】分分(子)公司生产产经营计划部门根根据股份公司批准准的原油资源配置置计划分批分量在在ERP系统中维维护采购申请。H。2.5 【ERP】分分（子）公司财务务部门根据批准的的预算指标在ERP系系统中对采

6、购基金金中心的原油承诺诺项目进行维护和和下达。n。3 签订原油采购购合同3.1 分（子）公公司根据股份公司司下达的生产经营营计划、原油资源源配置计划、进口口原油采购计划和和股份公司公布的的价格，综合考虑虑本分（子）公司司原油库存、生产产装置运行安排和和国际油价等因素素，中石油、中海海油供应的原油与与中国石油、中国国海洋石油协商签签订原油采购合合同；进口原油油委托外贸代理公公司对外签订进进口原油采购合同同并与其签订进进口原油代理协议议；中石化自产产原油按股份公司司的原油资源配置置计划进行采购。上述合同、协议议的标准格式由法法律事务部审定，合合同或协议签订人人按规定权限签署署。r。3.2 【ERP

7、】分（子子）公司采购部门门根据采购合同、ERP系统中批批准的采购申请，在在系统中维护采购购订单。O。4 原油运输参见1.3原油配置置、运输业务流程程。5 原油验收入库5.1分（子）公司司原油采购部门应应编制下月原油到到港或到厂预计时时间报表，月底前前交生产、仓储、财务等部门，并并提前两天通报原原油到港或到厂的的具体时间，便于于安排化验、接卸卸及支付货款、运运费等事宜。S。5.2 原油到厂（港港）后，分（子）公公司生产调度部门门及时组织取样化化验。国内陆上原原油，由分（子）公公司根据供需双方方签订的原油采采购合同或有关关规定采样化验；进口和海洋原油油，分（子）公司司按商检的相关规规定进行商检和计

8、计量。经化验人员员签字后的化验单单和商检机构出具的的商检报告均交原原油采购部门，该该部门按采购合同同核实原油数量与与质量。X。5.3分（子）公司司计量、仓储等部部门组织并实施原原油的计量、化验验、接卸和储存等等工作。【非ERP】仓储储人员填写原油入入库凭据，入库凭凭据须连续或分类类连续编号，并载载明原油品种、数数量、运输方式等等，经仓储部门责责任人审核签字后后，送生产、采购购部门各一份。【ERP】原油系统统收货员根据仓储储部门责任人审核核确认的计量单据据，核对ERP系系统采购订单, 在系统中收货过过账。Z。5.4分（子）公司司仓储部门对验收收过程中发现单货货不符、质量不符符、数量不符、滞滞期等

9、情况，应及及时通知原油采购购部门；原油采购购部门应跟踪原油油进厂的全过程，发发现短量、品质差差、滞期等异常情情况，属内部责任任，由分（子）公公司根据内部管理理规定和程序及时时查明原因，分清清责任并进行相关关处理；属外部责责任，由原油采购购部门会同财务、法律事务等部门门依照合同（或相相关协议）与外贸贸代理公司、港航航等运输部门协调调，商讨解决办法法并将处理意见报报分（子）公司分分管副经理审批。4。6 催收发票及付款款6.1分（子）公司司原油采购部门负负责催收供应商发票，填写写付款申请。财务务部门严格审查付付款申请、发票等等相关凭证，按规规定权限审批后，及及时组织资金付款款。S。6.2根据合同需预

10、预付原油款，应由由原油采购部门填填写付款申请，按按规定权限逐级审审批后付款。对已已预付的原油款，应应落实按具体收款款单位挂账并建立立原油采购部门责责任人台账。待该该批原油到港（厂厂）验收合格后，原原油采购部门责任任人应及时索取供供应商发票等相关关票据及原油入库库凭据，经授权的的采购部门负责人人、财务部门负责责人审核签字后，由由财务部门销账。e。6.3对统一配置的的股份公司内部陆陆上原油和委托联联合石化代理的进进口原油的货款，应应在规定的结算期期内，通过中国石石化财务有限责任任公司办理付款手手续。财务部门付付款经办人应及时时索取中国石化财财务有限责任公司司转账凭据，至少少每月与原油供应应方和中国

11、石化财财务有限责任公司司进行对账，出现现差异，应会同原原油采购部门，查查清原因，提出处处理意见报分管副副经理或总会计师师审批。O。6.4原油税费、运运费、代理费、杂杂费等款项的支付付，分（子）公司司财务部门应根据据原油采购合同（配配置计划）、运输输劳务合同，比照照原油付款程序办办理。1。7财务核算记账7.1【非ERP】分（子子）公司财务部门门认真核对付款申申请、付款结算单单据、发票及相关关票据、原油入库库凭据及原油采购购合同（配置计划划），按照股份公公司内部会计制度度及成本核算办法法，进行账务处理理。相关会计凭证证须经不相容岗位位人员稽核。【ERP】分（子子）公司财务部门门审核发票、入库单据、

12、合同，三三单匹配后核对价价格、数量、金额，在ERP系系统内进行发票校校验。相关会计凭证证须经不相容岗位位人员稽核。T。7.2月末，对单到到货未到的在途原原油，应根据分（子子）公司采购部门门提供的有关在途途原油统计报表，以以及发票、付款凭凭据等经财务部门门负责人审核后进进行账务处理。相相关会计凭证须经经不相容岗位人员员稽核。U。【非ERP】对货到单未到到的原油，分（子子）公司财务部门门要根据生产、仓仓储部门实际收到到的数量，经会计计人员复核和财务务部门负责人审核核后暂估入账（价价格根据合同规定定或由采购部门提提供），下月初原原方向红字冲回。相关会计凭证须须经不相容岗位人人员稽核。X。7.3原油税

13、费、运运费、代理费、杂杂费等费用的账务务处理，比照本流流程控制点7.1。n。8月度统计与编制报表参见12.3生产经经营统计业务流程程。8.1【非ERP】分分（子）公司生产产、仓储部门应编编制接卸原油日报报表、原油库存日日报表。月末，生生产、采购、财务务、仓储等部门应应对当月的原油采采购量、接卸量进进行逐笔核对，并并编制月度统计报报表，内容应包括括原油的品种、数数量、价格、运输输方式、合同号、在途等。q。【ERP】月末，分（子子）公司生产、仓仓储部门复核原油油收货单据、ERP系统中的实实际收货数量、发发票量，并与系统统原油库存月报表表核对。若出现超过股股份公司内控损耗耗标准差异，应分分析原因，提

14、出处处理意见，报分（子子）公司分管副经经理审批。T。8.2生产经营管理理部每月根据分（子子）公司、外贸代代理公司上报的国国内陆上原油、海海洋原油及进口原原油采购完成情况况，编制原油配置置完成月报。生产产经营管理部每日日与外贸代理公司司召开例会对接情情况，同时利用进进口原油管理信息息系统随时上报原原油采购及运输情情况，保证分（子子）公司原油配置置计划执行的准确确性。R。8.3分(子)公司司统计部门应会同同原油采购、生产产、仓储等部门每每月对原油进行盘盘点，找出实物库库存与账面库存超超过股份公司内控控损耗标准差异原原因；根据实际加加工量、期初期末末库存量和实际入入库量，计算途耗耗、储耗，根据内内部

15、管理办法，落落实部门责任，对对超过股份公司内内控损耗标准的途途耗、储耗进行考考核。C。9 月度汇总分析9.1 分（子）公公司每月3日前通通过原油计划信息息管理系统报生产产经营管理部原油油完成情况月报，对对存在的问题进行行分析并提出降本增效措施。生生产经营管理部每每月10日前根据据分（子）公司上上报的原油资源完完成数据，统计汇汇总编制原油资源源完成月报，对外外贸代理公司、分分（子）公司原油油采购、运输、统统计等情况进行评评比、考核。b。四、 相关制度目录录 (制度后标号号为内控手册配配套规章制度汇编编目录索引号 )x。1 关于印印发中国石油化化工股份有限公司司原油管理办法的的通知（石化股份份生2

16、007 419号）-1.5.7f。2 关于进进口原油统一结算算的若干规定（石石化股份财 2000 63号） -1.6.1G。3 关于印印发进口原油内内部转账结算实施施细则的通知（石化股份财 2000 97号） -1.6.2C。4 关于印印发管输进口原原油管理暂行办法法的通知（石化股份炼2000177号） -1.15.33。5 关于印印发中国石油化化工股份有限公司司关于签订原油交交接计量、结算协协议的指导意见的的通知（石化股份份生2004 359号） -1.5.3T。6 关于印印发中国石油化化工股份有限公司司炼油企业原油储储运损失统计管理理办法的通知（石石化股份炼设200341号） -2.15.6b。7 关于印印发中国石油化化工