版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
1、企业的财务治理 doc 18 个25 超越集团财务治理规章第一章 总就第一条 为加强集团的财务工作, 发挥财务在集团经营治理和提高经济效益中的作用,特制定本规定；其次条集团总部设立财务总监, 负责治理财务部与审计监察部；各事业部与子公司设立财务部,财务人员由总部直接委派；第三条 集团各单位和职员办理财会事务,必需遵守本规定；其次章 财务部门的职能第四条 集团财务部门的职能是：（一） 仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度；（二） 建立健全财务治理的各种规章制度,编制财务方案,加强经营核算治理,反映、分析财务方案的执行情形,检查监督财务纪律；（三） 积极为经营治理服务,促进集团取得较好的经济效益；（
2、四） 厉行节省,合理使用资金；（五） 合理安排收入,准时完成需要上交的税收及治理费用；（六） 明白有关机构及财政、税务、银行部门情形,检查财务工作,主动供应有关资料,照实反映情形；（七） 完成集团交给的其他工作；第三章 财务工作治理第五条会计年度自1 月 1 日起至 12 日 31 日止；其次十五条无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人、主管领导、总裁（或事业部、子公司经理）签字,会计审核有关凭证；其次十六条出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付； 账目应当日清月结,每日结算,账款相符；第六章 会计档案治理其次十七条 凡是本集团的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和
3、其他有保存价值的资料,均应归档；其次十八条 会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册,标明月份、季度、起止年、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）,由专人归档储存,归档前应加以装订；其次十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总裁指定专人保管,并分类填制目录；第三十条 会计档案不得携带外出, 凡查阅、复制、摘录会计档案, 须经总裁批准；第七章 惩罚方法第三十一条 显现以下情形之一的,对财务人员予以相应惩罚：（一） 超出规定范畴、 限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三） 未经批
4、准,擅自挪用或借用他人资金（包括现金）支付款项的；（四） 利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五） 未经批准坐支或未按批准的坐支范畴和限额坐支现金的；（六） 将集团款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七） 违反本规定条款认定应予惩罚的；第三十二条 显现以下情形之一的,财务人员应予解聘：（一）违反财务制度,造成财务工作严峻纷乱的；（二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（四）利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取集团财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露隐秘及贪污挪用集团款项的；（六）在工作范畴内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使集团利益遭受缺失的；（七）有其他渎职行为和严峻错误,应当予以辞退的；第八章 附
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
评论
0/150
提交评论