MEMS器件项目风险管理

1、MEMS器件工程风险管理XX投资管理公司源配置不当所做的调整。与静态风险相比，动态风险因缺乏规律性而难以预测，保险较适合于对付静态风险。3、重大风险和特定风险重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。重 大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单独的，它们属 于团体风险，大局部是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起 的，影响到相当多的人乃至整个社会。失业、战争、通货膨胀、地震、 洪水都属于重大风险。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是 个人和单位的。住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险。既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引 起的，社会而非个人对处理

2、这里风险负有责任。例如，失业是使用社 会保险来处理的重大风险，对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。 对付特定风险主要是个人和单位自己的责任，一般使用商业保险防损 和其他方法加以处理。4、纯粹风险和投机风险一个人购买了 一辆汽车后，就会面临着汽车遭受损失和给他人人 身财产带来损害的损失可能性，结果是发生损失或不发生损失，即纯 粹风险，而购买股票既有可能损失也有可能盈利，所以属于投机风险。 除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，而大多数纯粹风险属于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保 的。四、纯粹风险的分类个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类：（1）人身风险。人身风

3、险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收 入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。（2）财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损 失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类：财产丧失使用 损失或其收入损失和额外费用开支。例如，企业的设备遭受损失，这 不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入。又如，住 宅发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居 住费用开支。（3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人 人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指 因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损

4、失的可能性。（4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经济损失。一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。五、风险的含义对于风险的定义，经济学家、统计学家、决策理论家和保险学者 并未达成一个适用于他们各个领域的一致公认的结论。关于风险，目 前有数种不同的定义。（一）损失机会把风险定义为损失机会，这说明风险是一种面临损失的可能性状 况，也说明风险是在一定状况下的概率度。当损失机会（概率）是0 或1时，就没有风险。对这一定义持反对意见的人认为，如果风险和 损失机会是同一件事，风险度和概率度应该总是相等的。但是，当损 失概率是1时，损失是确定的，但并没有风险，

5、因为风险必须是有些 结果不确定的。（二）损失的不确定性决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又可分 为客观的不确定性和主观的不确定性。客观的不确定性是实际结果与 预期结果的偏差，它可以使用统计学工具加以度量。主观的不确定性 是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、经验、精神和心理状态 有关，不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不确定性。（三）实际与预期结果的离差长期以来，统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。 例如，一家保险公司承保10万幢住宅，按照过去的经验数据估计火灾 发生的概率是1%,即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾，那么这 10万幢住宅在一年中就会

6、有100幢发生火灾。然而，实际结果不太可 能正好是100幢住宅发生火灾，它会偏离预期结果，保险公司估计可 能的偏差域为+10,即在90幢和110幢住宅之间，可以使用统计学中 的标准差来衡量这种风险。（四）风险是实际结果偏离预期结果的概率有的保险学者认为把风险定义为一个事件的实际结果偏离预期结 果的客观概率。在这个定义中风险不是损失概率。这个定义实际上是 实际与预期结果的离差的变换形式。此外，保险业内人士常把风险这个术语用来指承保的损失原因， 如火灾是大多数财产所面临的风险，或者指作为保险标的的人或财产, 如把年轻的驾驶人员看作不好的风险，等等。六、风险的特征风险不同于损失。损失是事后概念，风险

7、那么是明确的事前概念， 两者描述的是不能同时并存的事物开展的两种状态。风险具有如下特 性:（1）客观性，它是指风险是不以企业的意志为转移，独立于企业 意志之外的客观存在，企业只能采取风险管理方法降低风险发生的频 率和损失幅度，而不能彻底消除风险。（2）普遍性。在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险， 随着科学技术的开展和生产力水平的提高，还会不断产生新的风险， 且风险事故造成的损失也越来越大。（3）损失性。只要风险存在，就一定有发生损失的可能。风险的 存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的 损失和经济价值的减少，因此才使得个体或企业寻求应对风险的方法。（4）可变性，它

8、是指在一定条件下风险可转化的特性，世界上任 何事物都是相互联系、相互依存、相互制约的，而任何事物都处于变 化之中，这些变化必然会引起风险的变化。七、效用期望值分析法以损失期望值为标准选择风险管理的方案得到广泛的应用，但仍 然存在着一些局限。比方这种方法没有考虑到同一损失对不同主体的 影响可能是不同的，如10万元的损失也许能导致一家小企业破产，但 对大公司而言可能是微缺乏道的。因此不同的风险主体对同一损失风 险将采取的态度可能截然不同，而这种主观反响的差异是难以用损失 期望值分析法衡量的。潜在损失的严重性可以用效用期望值这种方法来衡量。1、效用及效用理论效用是经济学中最常用的概念之一。一般而言，

9、效用是指对于消 费者通过消费或者享受闲暇等使自己的需求、欲望等得到的满足的一 个度量，可以解释为人们由于拥有或使用某物而产生的心理上的满意 或满足程度。例如，在现实生活中，一本中学课本对中学生的效用是 很大的，而对文盲和大学生的效用却很小。在经济社会中，同样数量 的损失将会给穷人带来的艰难和困窘远大于对富人的影响。从而，在 不确定条件下的决策必然与决策人的经济实力、风险反响产生不可割 裂的关系。效用理论为不确定条件下的决策提供了一种定量分析的工 具。效用理论认为人们的经济行为的目的是为了从增加货币量中取得 最大的满足程度，而不仅仅是为了得到最大的货币数量。一般的做法 是，通过特别的方法，主要是

10、询问调查法，了解决策者对不同金额货 币所具有的满足度（量化指标为效用度，为0100）,然后计算不同 方案的效用期望值，以决定方案的取舍。2、效用函数与效用曲线效用函数原本是表示消费者在消费中所获得的效用与所消费的商 品组合之间数量关系的函数。它被用以衡量消费者从消费既定的商品 组合中所获得满足的程度。运用无差异曲线只能分析两种商品的组合, 而运用效用函数那么能分析更多种商品的组合。在运用效用函数进行风险决策的首要工作是确定决策主体对收益 或损失的量化反响，反响效用度与金额之间对应关系的函数为效用函 数，如用图像表示那么为效用曲线。从人们对损失的态度来看，理论上可以分成三种类型：漠视风险 型、趋

11、险型、避险型。漠视风险者对损失风险没有特别的反响，他的 决策完全根据损失期望值的大小而确定。假设要到达相同的效用度，不 同类型的投资者所要求的拥有的价值是不同的。漠视风险者的效用曲 线是通过（0, 0）的一条直线、为了转移风险，漠视风险者不会付出 比期望损失更大的转移费用，显然他很难成为商业保险的投保人。避险型即风险厌恶，说明经济代理人对于风险的个人偏好状态， 其效用随货币收益的增加而增加，但增加率递减。具体分析，无论人 们对风险承当者的概念做何种理解，我们都可以肯定地认为，获取随 机收益W比获取确定收益W=EW所承当的风险要大得多。如果某个市 场参加者总是宁愿获取W=EW的收益，相应获得U

12、（EW）的效用， 然而，他不愿意承当风险获取风险收益W,相应获得的预期效用为E（UW）,那么，我们就称这个市场参加者为风险厌恶者。也就是说, 当面临多种同样货币预期值的投机方式时，风险厌恶考将选择具有较大确定性而不是较小确定结果的投机方式。在信息经济学中，风险厌 恶者的效用函数一般被假设为凹性。效用随货币收益的增加，但增加 率递减。效用函数的二阶导数小于零。趋险型的效用随货币收益的增加而增加，但增加率递增。效用函 数的二阶导数大于零。当面临多种同样货币预期收益值的方式时，风 险爱好者将选择具有较小确定性而不是较大确定结果的投机方式。漠视风险型的效用随货币收益的增加，但增加率不变，效用函数 的二

13、阶导数等于零。在面临不确定性时，行为人的选择就是追求财富的期望效用最大 化过程。不确定性又有两种情况：一种是虽然结果是不确定的，但每 种结果本身和出现的客观概率（或密度函数）是的，此时行为人 对结果出现的主观概率预期当然和客观情况一致，期望效用最大化就 是在客观概率下的效用最大化：另一种情况那么是不但结果是不确定的, 而且每种结果出现的客观概率（或密度函数）也是未知的，但此时行 为人对每种结果出现的概率会有一个主观预期，此时期望效用最大化 就是主观期望效用（SEU）最大化。八、损失期望值分析法损失期望值法，首先要分析和估计工程风险概率和工程风险可能 带来的损失（或收益）大小，然后二者相乘求出工

14、程风险的损失（或 收益）期望值，并使用工程损失期望值（或收益）去度量工程风险。在使用工程风险损失期望值作为工程风险大小的度量时，需要确 定的工程风险概率和工程风险损失大小的具体描述如下：1、工程风险概率工程风险概率和概率分布是工程风险度量中最基本的内容，工程 风险度量的首要工作就是确定工程风险事件的概率分布。一般说来， 工程风险概率及其分布应该根据历史信息资料来确定。当工程管理者没有足够历史信息和资料来确定工程风险概率及其 分布时，也可以利用理论概率分布确定工程风险概率。由于工程的一 次性和独特性，不同工程的风险彼此相差很远，所以在许多情况下人 们只能根据很少的历史数据样本对工程风险概率进行估

15、计，甚至有时 完全是主观判断。因此，工程管理者在很多情况下要运用自己的经验，要主观判断 工程风险概率及其概率分布，这样得到的工程风险概率被称为主观判 断概率。虽然主观判断概率是凭人们的经验和主观判断估算或预测出 来的，但它也不是纯粹主观随意性的东西，因为工程管理者的主观判 断是依照过去的经验做出的，所以它仍然具有一定的客观性。2、工程风险损失工程风险造成的损失或后果大小需要从三方面来衡量：(1)工程风险损失的性质。工程风险损失的性质是指工程风险可 能造成的损失是经济性的，还是技术性的，还是其他方面的。(2)工程风险损失的大小与分布。工程风险损失的大小和分布包 括是指工程风险可能带来的损失严重程

16、度和这些损失的变化幅度，它 们需要分别用损失的数学期望和方差表示。(3)工程风险损失的时间与影响。工程风险损失的时间分布是指 工程风险是突发的，还是随时间的推移逐渐致损的，工程风险损失是 在工程风险事件发生后马上就能感受到，还是需要随时间的推移而逐 渐显露出来以及这些风险损失可能发生的时间等，工程风险影响是指 工程风险会给哪些工程相关利益者造成损失，从而影响它们的利益。3、工程风险损失期望值的计算工程风险损失期望值的计算一般是将上述工程风险概率与工程风 险损失估计相乘得到，然后以此作为决策的依据，即选取损失期望值 最小的风险管理方案。但是在实际操作中，即使自留风险方案的损失期望值小于投保方 案

17、，很多人仍宁愿选择购买保险作为风险管理决策方案。对这种行为 的一种解释就是由于不确定性存在的隐性本钱忧虑因素的影响。目录 TOC o 1-5 h z 一、公司简介3公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、工程简介5三、风险的基本分类9四、纯粹风险的分类11五、风险的含义12六、风险的特征13七、效用期望值分析法14八、损失期望值分析法17九、风险形成的机制21十、风险分析概述24十一、风险识别方法25十二、纯粹风险概念30十三、责任风险31十四、人力资本风险37十五、工程进度计划39工程实施进度计划一览表39十六、投资估算及资金筹措41 HYPERLINK l bookmark

18、0 o Current Document 建设投资估算表42 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 建设期利息估算表43 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 流动资金估算表45 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 总投资及构成一览表46 不管选择哪一个风险管理方案，风险的不确定性都是客观存在的。即风险事件可能发生，也可能不发生：损失程度可能很大，也可能很 小。风险管理人员对于可能出现的最坏后果心存忧虑，这种忧虑无论 未来风险事件是否发生都将存在。在运用数量方法

19、选择风险管理决策 的过程中，需要把忧虑因素的影响代之以某个货币价值，从而产生了 风险管理方案的忧虑本钱。忧虑本钱确实定是非常困难的，因为忧虑本钱是一个极为主观的 因素，然而仍然可以从分析影响忧虑本钱的因素入手寻求估计忧虑成 本的可行途径。首先，损失的概率分布，尤其是程度严重的损失和发生概率高的 损失对风险管理人员的心理反响有直接的影响。其次，风险管理人员 对未来损失的不确定性的把握程度也对忧虑心理的产生有直接影响。由于忧虑本钱的加入，各种风险管理方案的损失期望值增加。对 于投保方案而言，付出较净损失期望值更多的保险费后，将损失的不 确定性化为确定性支出，能够大大减少管理者的忧虑心理，一般此时

20、的忧虑本钱为零，如果企业决定局部或全部自留风险，即使采取必要 的平安措施，也只能减轻而无法消除忧虑本钱。忧虑本钱确实定可以 用调查问卷的方法，询问风险管理人员愿意付出多大的经济代价来消 除由于损失的不确定性而造成的忧虑心理。九、风险形成的机制1、风险因素风险因素是指促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它 是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。根据风险因素的性质，可以将其分为有形风险因素和无形风险因 素。有形风险因素是指直接影响事物物理功能的物理性风险因素。例 如，建筑物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险 因素。而无形风险因素是指文化、习俗和生活态度等非物质的、

21、影响 损失发生可能性和受损程度的因素。无形风险因素主要与人的行为有 关，所以也常将二者称为人为风险因素。在对风险进行管理时，不仅 要注意那些有形的危险，更要严密防范无形的风险隐患。根据风险因素的来源，可以将其分为外部因素和内部因素。无数 的外部和内部因素驱动着影响战略执行和目标实现的事项，作为公司 风险管理的一局部，管理当局应当认识到了解这些外部和内部因素以 及由此可能产生的事项类型的重要性，外部因素及其相关事项主要包 括：经济因素、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素等； 而内部因素相关事项那么主要包括基础结构、人员、流程等。识别影响事项的外部和内部因素对于有效的事项识别是很有用的，一

22、旦确定了 起主要作用的因素，管理当局就能够考虑他们的重要性，并且集中关 注那些能够影响目标实现的事项。2、风险事项事项是源于内部或外部的影响战略实施或目标实现的事故或事件。 它可能带来正面或负面影响，或者两者兼而有之。而风险事项是造成 风险损失的偶发事件，又称风险事件。风险事项是造成损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性以至引起损失结果的媒介，是从风险因素到风险损失的中间环节，风险只有通过风险事项的发生才有可能导致损失。例如汽车刹车失灵造成的车祸与人员损伤，其中刹车失灵是风险因素, 车祸是风险事项。如果仅有刹车失灵而未发生车祸，就不会导致人员伤亡，又如，一段河堤年久失修

23、，经不起洪水的冲击，但如果这个区域没有大暴雨也不会导致水灾损失。除了识别主体层次的事项之外,还要识别活动层次的事项。这样有助于将风险评估集中于主要的业务 单元或职能机构，例如销售、生产、营销、技术开发以及研究与开发。有时风险因素与风险事项很难区分，某一事件在一定条件下是风险因素，在另一条件下那么为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸, 造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；假设冰雹直接击伤行人那么它就是风险事项。因此，应当以导致损失的直接性与间接性来区分，导致损失的直接原因是风险事项，间接原因那么为风险因素。3、风险损失风险损失那么是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少 或

24、消失。显然，它包含两方面的含义：一方面，损失是经济损失，即 必须能以货币来衡量；另一方面，损失是非故意、非预期和非计划的。 上述两方面缺一不可。如折旧，虽然是经济价格的减少，但它是固定 资产自然而有计划的经济价值的减少，不符合第二个条件，不在这里 所讨论的损失之列。损失可以分为直接损失和间接损失两种，前者指直接的、实质的 损失，强调风险事项对于标的本身所造成的破坏，是风险事项导致的 初次效应：后者强调由于直接损失所引起的破坏，即风险事项的后续 效应，包括额外费用损失和收入损失等。风险本质上就是由风险因素、风险事项和风险损失三者构成的统 一体，这三者之间存在着一种因果关系：风险因素增加可能产生风

25、险 事项，风险事项那么引起损失。换句话说，风险事项是损失发生的直接 与外在原因，风险因素为损失发生的间接与内在原因。三者的串联构 成了风险形成的全过程，对风险形成机制的分析，以及风险管理措施 的安排都以此为基础。十、风险分析概述风险分析包含风险识别、风险衡量和风险管理多个方面的任务。 首先，分析潜在的损失原因，不能仅局限于识别的损失原因，还 要求对未知的损失原因进行分析，其次，分析损失原因与风险的 关系，最后，分析评价风险对于整个组织的影响。风险分析可以分为三大局部：风险和人的行为、风险分析的方法 和统计分析。分析人的行为特点主要是为了了解人们是如何应对风险 的，再以不同的方式为其提供建议。进

26、行风险分析的时候，风险经理 不能脱离技术的帮助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。 在风险管理中，数字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统计分 析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能。研究风险分析的本钱并且合理地安排本钱也是十分重要的。风险 分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险，并有 助于敦促人们采取控制措施以减少损失，最终降低损失本钱。但风险 分析的收益并不能立竿见影，甚至在短期至中期内都难以见效。结果 就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时 候，在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费。随着风险分析本钱的增加，风险分析的收益也由正值变成负值。

27、控制好风险本钱管理，确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险 经理的重要职责。十一、风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程 图为例，对一个涉及许多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来 说，流程图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流动为主 要特征的地方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好。 风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类，可以分为 案头工作和现场调查工作；按时间先后分类，可以分为损前的风险识 别和损后的风险识别；按分析的方式分类，可分为定量分析的风险识 别和定性分析的风险识别。不管怎样分类，关键问题都在于识别风险。下面介绍几

28、种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就 风险管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场，通 过直接观察风险管理单位的设备设施操作和流程等，了解风险管理单 位的生产经营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法灵活多样，风险经理应确保采取合理的风 险识别技术，以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查 工程表，在现场进行调查的同时对调查工程填写表格或做记录。这不 仅为现场调查提供了指导，也节省了时间。同时，调查工程表的制作 也应该参考过去的记录，重点检查是否存在仍然没有解决的问题。现场调查法优缺点明显，其优点

29、在于风险经理通过现场调查可以 获得第一手的资料，而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险 经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点那么是现 场调查耗费时间多，这种时间本钱抵减了现场调查的收益。而且，定 期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查 表。风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也可以在 现场调查时由他亲自填写。在大多数情况下，审核表是由工作现场的 人填写，因此审核表的细节要清晰，内容要明确，以确保人们能准确 地回答下列问题。另外，风险经理为了完善审核表，还需要请其他部门负

30、 责人提供指导意见。审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能获取大量风险信息,且能进行本钱核算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更 为节省。第二，审核表调查法执行起来简单迅速。第三，它有利于对 企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四，审核表易于修改，其内容能 随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时, 其缺乏之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清, 填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样，是一种以案头工作方式为基 础的风险识别方法。这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不 同组成局部。

31、审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险, 而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织结构 简图到描绘整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于 认识复杂的集团组织结构。组织结构图示法结构清晰、层次清楚，可以系统直观地呈现企业 整个组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。 但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉 及识别具体的风险源，缺乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用 来描绘公司内任何形式的流程。比方产品流程、服务流程、财务会计 流程、市场营销流程、分配流程等，对风险

32、经理来说，最重要的应该 是生产流程，从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、 包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制 生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风 险事故及可能的损失后果进行识别和分析。流程图法的优点是能把一个问题分成假设干个可以进行管理的局部。 虽然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成假设干个小局部, 工作就容易开展了。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整 个生产过程，免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高 效。缺点包括：首先，需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制 图表需要相当多的时间，随后还要对图表

33、进行解释。其次，流程图可 能过于笼统，仅描述了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细 节，这就可能遗漏一些潜在风险，最后，流程图无法对事故发生的可 能性进行评估。5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是工程计划采取的风险识别的定性方法。 它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研究。遵循的原那么是：将许 多极端复杂的问题分解为可以处理的局部，然后对每一局部分别进行 仔细研究，以发现所有与之相关的风险。整个研究过程主要解决四个问题：受检局部的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差 产生的后果。危险因素和可行性研究的优点在于：以一种广阔的思路识别所有 的风险，而极少会忽略任何重要事件；风

34、险识别工作由小组共同完成, 可以发挥集体的智慧；通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有部 分开展细致的研究工作。缺点包括：一是所需花费时间很多，包括风 险经理和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作的图 表，必须将系统简单化，这势必会忽略某些风险。6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔 实验室在20世纪60年代研究空 间工程时创造的，现在对这一领域的研究已经取得了长足的进展，广 泛应用于国民经济各个部门。事故树法用图表来表示所有可能引起主 要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可 能会形成的潜在风险状况。事故树法在风险识别时有突出的优点，包括对风险识别的结构方 法、

35、将复杂系统简单化、对事故原因及影响的描绘等。但是，我们也 应该看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即掌握该技术 和使用其进行研究需要大量的时间。二是概率数据的偏差，如果概率 数据不精确，那么计算出的主要事件的发生概率就值得怀疑了。 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 工程投资计划与资金筹措一览表47十七、经济收益分析48 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 营业收入、税金及附加和增值税估算表49 HYPERLINK l bookmark12 o Current Do

36、cument 综合总本钱费用估算表50 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 利润及利润分配表52 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 工程投资现金流量表54 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 借款还本付息计划表56-、公司简介（一）基本信息1、公司名称：XX投资管理公司2、法定代表人：吴xx3、注册资本：850万元4、统一社会信用 代码：XXXXXXXXXXXXX5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-5-137、营业期限：2015

37、-5-13至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市开展号7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道 氏火灾与爆炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性 并以数值表示出来，用于比拟并对每年的变化进行管理。指数编制及 分析的步骤主要有：首先，确定对火灾影响最大或者最可能导致火灾 或爆炸的那些加工单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额 外风险，主要指会扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、 加工过程中化学反响的类型、传送通道、

38、排水装置等。再次，将一般 风险系数和特殊风险系数相乘得到单位风险系数。最后，引入损害系 数的概念并考虑置信系数得到最终火灾和爆炸指数。在编制指数方面相关经验十分重要，小组开展工作也是不可或缺 的，但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动 所产生的可能的风险程度风险经理能使用指数对本公司那个工厂或车 间进行比拟，并对每年的变化进行管理。十二、纯粹风险概念纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险。一般而言，危害性风险，如房屋所有者面临的火灾风险、汽车发生碰撞，几乎都是纯粹风险。纯粹风险通常是静态风险，即在社会、经济、政治、技术 以及组织等方面正常的情况下，自然力的不规那么变化或人

39、们的过失行 为所致的损失或损害的风险，如地震、暴风雨与意外伤害事故等造成 的损失或损害。纯粹风险通常也是非系统性风险，即风险效应能被抵 消的风险。如在保险公司的运行中，保险人通过汇集被保险人或投保 人转移的风险，利用大数法那么和风险自发机制的作用，可以分散或互 相抵消一些风险效应。企业所面临的纯粹风险主要包括财产损失风险、 责任风险和人力资本风险。十三、责任风险责任风险是指因个人或单位的行为造成他人的财产损失或人身伤 害，依法律或合同应承当赔偿责任的风险。法律责任一般可分为刑事 责任、民事责任和行政责任。企业经常面临的责任风险主要是民事责 任风险，民事责任又分为侵权责任和违约责任两大类。责任风

40、险中的“责任”，少数属于合同责任，绝大局部是指法定 责任，包括刑事责任，民事责任和行政责任，在保险中，保险人所承 保的责任风险仅限于法律责任中对民事损害的经济赔偿责任，它是由 于人们的过失或侵权行为导致他人的财产毁灭或人身伤亡。在合同、 道义、法律上负有经济赔偿责任的风险，又可细分为对人的赔偿风险 和对物的赔偿风险。如对由于产品设计或制造上的缺陷所致消费者的财产或人身伤害，产品的设计者、制造者、销售者依法要承当经济赔 偿责任。责任风险从其分摊原那么来看，包括免责、过失责任、严格责任、 绝对责任和连带责任五种。1、免责法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。慈善事业 的财产不能被用于支付

41、判决，因此，很长时间以来慈善机构在进行自 己的活动时不必因自己的过失行为承当法律责任而担忧。但现代的普 通法已经规定，慈善机构对以下两种情况要负责任：第一，因该机构 挑选员工的过失，使得本应从机构活动中受益却受到伤害的人：第二, 其他因该机构员工的行为或者过失而受到伤害的人。对政府的一些行为实行免责，是为了维护与保持公众利益，如果 政府总是因其过失与错误行为而被诉讼纠缠的话，这种经济负担就会 使其不能提供有利于群众的服务。自20世纪60年代以来，政府所享 有的相当广泛的豁免权开始不同程度地减弱，但大多数情况下，立法 性的或纯粹的政府管理行为还是会受到法律的豁免。2、过失责任过失责任是指被保险人

42、因任何疏忽或过失违反法律应尽义务，或 违背社会公共生活准那么而致他人财产或人身损害时，应对受害人进行赔偿的责任。例如违章驾驶汽车、发生交通事故、造成他人伤亡，肇 事人就应承当法律赔偿责任。过失责任是一种普遍的分摊责任的方法, 法律上的过失责任往往是侵权行为。但过失行为属于非故意侵权行为，它与故意侵权行为不同。故意 侵权行为是指有预谋或有计划，但不必事先预料到后果的行为，如非 法侵占、侵占他人财产、胁迫、殴打、非法监禁、人格诽谤、侵犯他 人隐私、诬告、破坏他人合同关系等。而过失侵权行为那么表现为行为 人“丧失他应有的预见性”而未到达应有的注意程度的一种不正常或 不良的心理状态。过失分为两种：一种

43、表现为行为人对自己行为的后 果应当或者能够预见而没有预见；另一种表现为虽然预见到了其行为 的后果，却轻信这种后果可以防止。在法庭上以过失为由起诉被告的 时候，原告要举证说下述四个方面：被告具有法律规定的注意义务； 被告没有履行注意义务；对义务的违反是导致伤害的近因：这种伤害 造成了实质的人身伤害或财产损失，同时，被告拥有一定的抗辩权利。3、严格责任严格责任本质上是一种归责原那么，并非在此归责原那么下实现的责 任主体所承当的一种法律责难后果与状态。在过失责任下，侵害人要 承当由于自己的疏忽而给他人造成损失的赔偿责任，如果侵害人没有 疏忽，就可以不承当责任。但由于许多行为的危险性较大，即使施加了合

44、理的注意，侵害人也应该为损失负责。因此，很多情况下只要证 明了行为的危险性，就可以起诉侵害人要求赔偿。这种情况下侵害人 就承当了严格责任。严格责任原那么又称无过错责任，是指违约责任发生以后，确定违 约当事人的责任，应主要考虑违约的结果是否因违约的行为造成，而 不考虑违约方的故意和过失。严格责任是一种既不同于绝对责任，又不同于无过错责任的一种 独立的归责形式。与其他归责原那么相比，其具有以下特点：第一，严格责任的成立以债务不履行以及该行为与违约后果之间 具有因果关系为要件，而并非以债务人的过错为要件，这是其区别于 过错责任的最根本的特征。因而在严格责任下，债权人没有对债务人 有无过错进行举证的责

45、任，而债务人以自己主观上无过错并不能阻碍 责任归加。在这一点上，似乎有理由认为严格责任与过错责任中的举 证责任倒置一一过错推定相一致。但是，过错推定的目的在于确定违 约当事人的过错，而严格责任考虑的那么是因果关系而并非违约方的过 错。例如，在严格责任下第三人的原因导致违约并不能免除债务人的 违约责任，而此种情形无论如何不能推定债务人存在过错。因此，二 者仍是存在一定区别的。第二，严格责任虽不以债务人的过错为承当责任的要件，但并非 完全排斥过错。一方面，它最大限度地容纳了行为人的过错，当然也 包括了无过错的情况；另一方面，它虽然不考虑债务人的过错，但并 非不考虑债权人的过错。如果因债权人的原因导

46、致合同不履行，那么往 往成为债务人得以免责或减轻责任的事由。可见，虽然严格责任往往 被我国学者称为“无过错责任”，但其与侵权行为法中既不考虑加害 人的过错，也不考虑受害人的过错（过失）的无过错责任是存在一定 区别的。第三，严格责任虽然严格，但并非绝对。这一点使之与绝对责任 区别开来。所谓绝对责任，是指债务人对其债务应绝对地负责，而不 管其是否有过错或是否由于外部原因造成。严格责任在19世纪英美古 典合同理论中也曾经是绝对责任，开展至后来，出现了诸如后发不能 之类的免责事由，因而出现了严格但不绝对的严格责任。在严格责任 下，并非表示债务人就其债务不履行行为所生之损害在任何情况下均 应负责，债务人

47、可依法律规定提出特定之抗辩或免责事由（例如不可 抗力等）。4、绝对责任绝对责任是指当某人需履行某项义务时，无论情况如何都必须承 担责任。绝对责任常见于爆炸实例中。许多汽车法往往规定，即便被 保险人有过失或有违法行为，保险公司也必须对第三者承当责任。某些法律明文规定这样一种责任：某种被认定为违禁的事件发生 便可构成责任，无须考虑被告人注意程度或已采取的预防措施，也不 需要提供有关过错的证据。绝对责任较之严格责任标准更高。承当严 格责任的行为人有法定的抗辩事由可援引，而承当绝对责任的行为人 不能援引任何抗辩事由。5、连带责任连带责任作为民事责任的一种，是指根据法律规定或当事人有效 约定，两个或两个

48、以上的连带义务人都对不履行义务承当全部责任。 连带责任的规定，保障了债权人的利益。由于连带责任后果较严重， 人民法院在认定当事人是否承当连带责任时比拟慎重，凡法律无明文 规定或当事人之间无明确约定的，一般不能判由当事人承当连带责任。除了当事人之间的有效约定外，有关法律和司法解释对连带责任 的适用条件分别作了规定，这些规定是人民法院在审判实践中认定当 事人是否承当连带责任的法律依据。具体来讲，法律有明确规定的连 带责任有以下几种：(1)因保证而承当的连带责任。（2）合伙（包括合伙型联营）中的连带责任。（3）因代理而承当连带责任。（4）因共同侵权而承当的连带责任。（5）因共同债务而承当的连带责任。

49、（6）因产品不合格造成损害，产品的生产者、销售者承当的连带 责任。（7）因出借业务介绍信、合同专用章或盖有公章的空白合同书而 承当连带责任。（8）企业法人分立后对原有债务的承当以及开办企业有过错而产 生的连带责任。十四、人力资本风险企业的生产性质资本包括实物资本和人力资本。所谓人力资本， 著名经济学家舒而茨的定义是：人力资本是相对于物质资本而非人力 资本而言的，是表达在人身上的，可以被用来提供未来收入的一种资 本，是指人类自身在经济活动中获得收益并不断增值的能力。人力资 本不等于人力资源，人力只有经过培训，才能真正成为资本。换言之, 人力资本风险就是指由于个人的死亡、受伤、生病、年老或其他原因

50、 的失业而造成的损失的不确定性。人力资本投资，是指对人力资本进行一定的投入，使其在质和量 上都有所提高，并期望这种提高能最终反映在劳动产出增加上的一种 投资行为。人力资本投资风险是指在一定时期内，投资主体对人力资 本投入结果的不确定性，企业的人力资本风险与财产损失风险、责任 风险一样，并不是一成不变的，它也是随着公司内部、外部的条件的 变化而变化的。但其损失形态仍不外乎以下几种：死亡、疾病、工伤 和年老。（1）死亡。影响员工死亡的风险因素包括年龄、性别、身高和体 重、生理状况、职位、个人嗜好、个人病史与家族病史等。（2）疾病。与其他损失形态相比，员工遇上疾病的可能性最大， 可以说难以防止。风险

51、管理者如果不能妥善处理此类风险，那么此类 风险将成为公司的一个很大的隐患。（3）工伤。工伤是员工在工作时间内发生各种意外或因职业病造 成的人员伤亡事故的总称。工伤事故发生的原因主要有人为因素、物 的因素、环境因素和管理因素。统计资料显示，人为因素引起的工伤 事故在所有的工伤事故中占较大比例。由此可见，风险管理者完全可 以通过积极有效的措施使工伤事故发生率降下来。（4）年老。与其他人身风险损失相比，年老更具有可预见性。其 实年老对公司的威胁并不像其他人身风险损失那样明显，但如果风险管理者对此掉以轻心，那么随着时间的推移，员工的养老问题将成为 公司的一个沉重包狱。十五、工程进度计划(-)工程进度安

52、排结合该工程建设的实际工作情况，XX投资管理公司将工程工程的 建设周期确定为24个月，其工作内容包括：工程前期准备、工程勘察 与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。工程实施进度计划一览表单位：月召，融入各级城市的建设与开展，在商业模式思路上领先业界，对服 务区域经济与社会开展做出了突出贡献。序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2工程立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5工程招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训未来，在保持健康、稳定、快速、持续开展的同时，公司以“和 谐开展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、

53、开放、求实” 的企业责任，服务全国。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据工程2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11267. 229013.788450. 41负债总额4422.543538. 033316.90股东权益合计6844. 685475. 745133.51公司合并利润表主要数据工程2020年度2019年度2018年度营业收入32792. 5326234. 0224594. 40营业利润7057. 585646. 065293.18利润总额6411. 535129.224808.65净利润4808.653750.753462. 23归属于母公司所有4

54、808. 653750. 753462.2310工程竣工验收11工程试运行12正式投入运营（二）工程实施保障措施本期工程计划在获得土地使用权后开工建设。为了确保工程按进 度计划顺利进行，同时为了节约工程建设时间，根据该工程的建设和 运营特点，工程建设单位拟采用以下具体保障措施：1、工程建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工 作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比拟大的局部工 程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个工程分期、分段建设，进行工程分解、工期目标分解， 按工程的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周

55、期长的 设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间 及资金数量需有余地。4、工程建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理 跟踪，各阶段实际投资与计划比照，进行投资计划调整，分析原因采 取措施，确保该工程建设目标如期完成。十六、投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期工程其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资 金，估算的主要依据包括：1、建设工程经济评价方法与参数（第三版）2、投资工程可行性研究指南3、建设工程投资估算编审规程4、建设工程可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制方法7、建设工程监理与相关服务收费管理规

56、定（二）工程费用与效益范围界定本期工程费用界定为工程费用和工程运营期所发生的各项费用； 工程效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程 中费用与效益计算范围相一致性的原那么。本期工程建设投资23950. 61万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个局部。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建 设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期 工作费用，合计2n24. 94万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期工程建筑工程费为9213. 08万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程 设备价

57、格，同时参照机电产品报价手册和建设工程概算编制办 法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行 估算。本期工程设备购置费为11334.93万元。3、安装工程费估算本期工程安装工程费为576. 93万元。（四）工程建设其他费用本期工程工程建设其他费用为2220. 68万元。（五）预备费本期工程预备费为604. 99万元。建设投资估算表单位：万元序号工程建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9213. 0811334. 93576. 9321124.941.1建筑工程费9213. 089213.081.2设备购置费11334. 9311334.931.3安装工程费576. 9

58、3576. 932其他费用2220.682220. 682. 1土地出让金971. 76971. 763预备费604. 99604. 993. 1基本预备费262.15262. 153. 2涨价预备费342. 84342. 844投资合计23950.61（六）建设期利息按照建设规划，本期工程建设期为24个月，其中申请银行贷款10369. 51万元，贷款利率按4. 9%进行测算，建设期利息508. H万元。建设期利息估算表单位：万元序号工程合计第1年第2年1借款1.1建设期利息508. 11127. 03381.081.1.1期初借款余额5184.7551. 1. 2当期借款10369. 515

59、184.765184.761. 1. 3当期应计利息508. 11127. 03381.081. 1. 4期末借款余额5184.75510369. 511.2其他融资费用1.3小计508. 11127. 03381.082债券2. 1建设期利息2. 1. 1期初债务余额2. 1. 2当期债务金额2. 1. 3当期应计利息2. 1.4期末债务余额2. 2其他融资费用2. 3小计3合计508. 11127. 03381.08（七）流动资金流动资金是指工程建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助 材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资 金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，

60、根据企业流动资金周 转情况及本工程产品生产特点和工程运营特点，该工程流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算 法进行测算。根据测算，本期工程流动资金为5340. 85万元。流动资金估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0. 0026110.3431705.4137300. 481.1应收账款0. 0011749.6514267. 4416785. 221. 2存货0. 009138.6211096. 8913055. 171.2. 1原辅材料0. 002741. 593329. 073916. 55燃料动力0. 00137. 08166