实行全面预算管理的探索

1、实行全面预算管理的探究全面预算管理是利用预算对企业整体以及内部各部门的各种财务和非财务资源进展控制、反映、考评的系统管理工程；也是企业及内部各级、各部门、全体员工的奋斗目的、协调工具、控制标准、考核根据；是企业科学运用资金、进步经济效益、加强企业管理的有效途径。企业施行全面预算管理可以增强全体员工的节约、盈利观念，市尝竞争观念，时间、效率观念，带动企业进一步加强和完善根底管理工作，细化内部核算，从管理、科技进步上找出路，向管理要效益，以管理求开展，进步企业的综合管理程度，增强企业的市场竞争和抗风险才能。一、推行全面预算的做法1认真落实全面预算管理，并把全面预算管理引入到各二级单位的管理工作中，

2、加强消费技术、本钱费用、资金、人员管理。坑口、选厂、堆浸厂等二级单位将本钱、产量、质量指标全部分解落实到区段、班组、个人，做到人人心里有指标，在资金使用上变花完算为算着花。2制定完善企业内部规章制度。根据全面预算管理需要先后建立完善了经济责任制度、经济责任制考核方法、差旅费管理制度、小车管理制度、招待费管理方法、金属平衡管理方法、办公用品采购方法、 费用报销方法、工资管理规定、合理化建议和技术创新奖励方法、损失贫化管理方法、掘进工程验收方法等管理制度，为编制和施行全面预算管理提供了根据。3在物资管理方面，取消了二级单位的物资采购权，制定了物资比质比价采购方法和物资收、发、存管理方法，明确了物资

3、采购程序，强化物资验化物资质量、物资储藏定额和基层二级库的管理，实行采购员、质检员、保管员三级负责制。4用电管理方面，制定用电管理方法，电暖车间加强了外部电费收缴人员队伍，加大了电费收缴力度，并将全矿电费总额指标与电管班的人员工资挂钩，调动了收费人员的积极性，杜绝了关系电、人情电，一季度节约电费11万元。5成立考核委员会，装备专人进展考评工作，做到公正、严格考核。在各月份根据各单位预算完成情况清算各单位的应得工资，本钱费用超预算部分100扣减工资、节约奖50。激发了职工的工作积极性，增强了职工的本钱意识、效率意识。6深化三项制度改革，建立科学高效、能者上庸者下、能进能出、充满活力和活力的用人机

4、制。精简机构、实行指导竞聘上岗、同工同酬、一岗一薪用工分配制度。机关处室由原来13个精简到8个，分流17名机关后勤工作人员充实到基层单位，大大地调动了广阔干部的工作积极性，变过去的被开工作为主开工作，增强了干部、职工危机感、责任感。二、施行全面预算管理的效果1通过施行全面预算管理，企业不但消化了由于掘进工程量增加带来的本钱增加和黄金降价的影响，而目超额完成了总部600万元利润预算指标，带动企业完善建立了内部规章制度，强化了全员的本钱、责任意识，管住了企业的随意行为，进步了企业资金使用效果和经济效益。2企业员工思想观念发生了变化，责任心增强了，进步了效率。一是激发了干部、职工主动自觉学习技术、企

5、业经营管理知识的热情，企业员工的整体素质得到进步。内部相关单位之间过去的那种出现问题互相隐瞒保护、不反映、怕伤人的情况少了。关注指标、算本钱账的指导多了，维护企业秩序的职工多了，出主意、想方法、提合理化建议的职工多了，职工有厂紧迫感、危机感，责任心强了。二是施行工效挂钩，进步劳动效率，降低主材消耗。创造了日理论产金16549两、日处理矿量100961吨日处理才能850吨、坑口日出矿量1258吨日出矿才能850吨的建矿以来最高纪录。坑口通过进步采矿工班效由5吨进步到6吨，掘进由160米进步到180米；降低火工材料消耗，降低本钱616万元。三是施行比质比价采购管理，开展修旧利废活动获得了显著效果。

6、火工器材、钎子纲、钎头、钢球、氰化钠、石灰等主要材料的价格有了大幅度降低；机器设备、备品备件购进质量明显进步，使用时间得到延长，进步了设备运转率，减少了维修工作量，保证了平安消费。一季度因采购本钱降低影响黄金制造本钱下降2115万元。四是降低了库存储藏资金占用，进步了资金使用效率使企业财务收支情况好转，库存材料19857万元，比年初的21506万元减少1649万元；备件为31928万元，比年初的34979万元减少305l万元，营业外支出为212万元，比季度方案的7万元减少个88万元。在现金流入与预算持平的情况下，期末现金余额比季度预算的期末现金余额增加4289万元。三、施行全面预算管理应注意解

7、决的问题1企业指导，特别是一把手要重视和关注全面预算管理工作，因为全面预算管理涉及到企业内部全方位、全过程、全员和外部环境，需要企业指导及时协调和作出决策；全面预算管理的作用发挥好与否离不开企业主要指导的重视和支持，指导应带头按全面预算管理方法和企业规章去组织企业的消费经营活动，严格控制资金流出和非消费性费用支出，给施行全面预算管理树立权威。2企业管理以财务管理为中心，财务管理要以全面预算管理为主线，要求企业内部各部门要顾全大局、亲密配合、全力协作，把全面预算管理工作扎扎实实地深化落实到消费经营活动的各个环节中去，把各个部门、组队、岗位目的与预算结合起来，也就是做好静态与动态管理相结合。3全面预算管理工作要与反映企业经济与技术状况的经济技术指标结合起来。企业的经济技术指标完成的好坏直接影响着经济效益，把经济技术指标与全面颊算结合起来可以促使内部单位更加重视采矿损失率、矿石贫化率、矿石品位、磨矿细度、选冶综合回收率、投入产出比等相对指标的完成情况，促进各单位把降低产品本钱同改良消费工艺和采用先进消费技术结合起来，克制只求产品数量，无视产品工作质量的做法。4加强力量，及时做好预算考核、总结分析和信息反响工作。因为矿山的根底管理工作相对薄弱而且点多、面广、战线长、环境艰辛，所以必须加强力量，安排既懂经营管理又懂消费工艺，技术业务程度高、责任心强