某公司应付帐款系统培训（AAP）

1、某公司应付帐款系统培训（AAP）1. 系统特色介绍 05分钟 2. 应付帐款与各模块之关联 05分钟3. 应付系统基本信息 30分钟4. 应付系统整体流程 05分钟5. 应付立冲帐作业流程 30分钟6. 零用金作业流程 30分钟7. 信用状作业流程 30分钟8. 报表及查询 15分钟 9. 期末处理 05分钟10.测验及问卷 60分钟课 程 大 纲预估时间一、系统特色介绍1.整合采购物流数据，减少手工和书面作业，节约成本、提高工作效率，使财务人员投入更多时间到那些具有更高附加值的活动(如审计、控制和费用分析)中。2.优化付款策，实时准确的现金状况和预测信息，帮助制定适当的付款计划和主要支付项目

2、3.最大化与最小化支付控制，减少差错和超额付款，控制现金流，更好的管理资金4.强化企业内部控制和财务纪律，加强财务责任5.与网上供应商门户集成，让供应商及时获取订单相关信息，改善供应商关系。6.网上费用报销系统，让员工及时获取报销状况，改善员工关系。7.支持多币种和全球税务制度，满足企业全球化的财务核算和集中控制需求。二、应付帐款与各模块之关联性采购系统应付系统票据资金系统总账系统固定资产系统进货验收入库应付帐款请款待抵帐款冲帐付款作业打印支票验退仓退入库冲账否抛转总帐传票外购到货外购提单作业预购开状申请预购开状会计作业预购开状付款外购到单收货入库冲预购款YN三、应付帐款管理系统流程四、应付系

3、统基本信息创建及说明 参数的设定基本资料的设定 应付单别的设定 账款类型的设定 留置原因的设定 缺省科目的设定 付款方式的设定听课笔记单别设定:11.进货发票:从采购端过来的单据,可对应入库单和仓退单(满足合并开票的现象)12.杂项发票:与采购无关,如员工的差旅费15.预付款的申请:21.折让:仓退折让,应付的待抵项只能选仓退单22.抵扣:与采购无关的杂项待抵23. 待抵预付款：由15作业系统自动产生一张预付待抵单.如果不设的话系统还是会过,但是系统会生成空号.因此一定要设定.24.25.溢付：由系统自动生成多付的部分33.D.M:Debt Memo,无税额的其他供应商支付项帐款类型:按照帐款

4、类型设定相应的科目,系统就可按此自动生成分录MISC:可维护多借方.STOCK:科目根据存货(仓库)对应的科目.在成会参数中设定科目来源.UNAP:冲暂估空白:空白时取单身的每一项科目.如选择按部门缺省则系统会再参照部门科目进行核算听课笔记留置原因设置:因某些特殊原因需单据暂时冻结.付款方式设定:LLC:当地信用状(Local LC)OA:DA:DP:发票日起算基准:一般选7(应付款日).现金折扣目前无用途.参数:结帐日:可做为统一付款日使用缺省留置:当系统自动生成单据时,可按此自动留置.依部门缺省会计科目：不使用进货金额可大于发票金额:不使用,一般两都要保持一致进货发票请款时可更改进货单价：

5、使用但更改的只是应付单上的单价，不更改采购单价同一付款单可允许多营运中心帐款：使用已抛凭证是否允许更改：不使用付款作业录入营运中心编号否：不使用进货发票审核时自动生成请款折让：使用月底重评价当月认列汇差，次月不回转打勾的话认列的是当前的汇率，并反应到单据上去，如不打勾的话则是以原始汇率结算，并不反应到单据上去(原币是不变的，只是汇率及本位币变化),国内一般采用不回转，按实际的汇率核算银行异动码缺省：一般为材料款月底重评价分录底稿生成方式：一般按厂商明细是按单据太细了，汇总只有一个太粗了听课笔记Aapq112:入退库请款资料查询,可查询已入库未匹配单据(查询形式)Aapr140:入库退扣匹配明细

6、表打印,同上.(报表形式)Aapt110:厂商进货发票请款作业,可自动生成后在此查询,也可手工录入挑选入库单.MISC为多发票,多发票的话税前金额和税额是不让维护的,会跳入另一画面维护对应的发票资料及内容.借方科目如为空白则取单身科目.STOCK取存货档.UNAP为暂估.Aapp115:进货无发票帐款暂估整批生成作业.生成月底未匹配发票的所有入库单.暂估量=入库量已转应付量 Aapt120中冲暂估(或aapp121对应暂估发票,整批冲aapp116):借方科目入UNAP后或点旁边冲暂估键后可挑选本次需挑选的暂估单据.五、应付作业流程-采购入库请款入库单apmt720发票资料aapp120暂估账

7、款aapp115是否当月来发票N账款维护aapt110Y账款产生aapp110总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y五、应付作业流程-冲暂估账流程发票资料aapp121冲暂估aapp116账款维护aapt120总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y暂估差异处理五、应付作业流程-采购预付请款采购单apmt540预付请款aapt150是否预付Y总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y预付待抵款aapq230五、应付作业流程-费用分摊流程已确认费用aapt120费用分摊aapt190总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y未确认费用aapq230五、应付作业流程-仓退请款仓退单apmt720发票资料aa

8、pp120暂估账款aapp117是否当月来发票N退货账款维护aapt210Y退货产生aapp111总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y五、应付作业流程-冲仓退暂估仓退账款维护aapt210总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y暂估差异处理付款单整批产生aapp310五、应付作业流程-付款冲账 模拟付款表aapr340付款单维护aapt330是否抛转总帐总账凭证维护aglt110Y预付待抵款aapq230溢付待抵款aapq240是否抛转总帐Y票据资金系统六、零用金作业流程-员工借款员工借款aapt150总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y借款查询aapq230六、零用金作业流程-员工报销员工

9、报销aapt120总账凭证 aglt110是否抛转总帐Y待抵借款aapq230是否冲报销款Y七、采购信用状流程(7.1)、信用状（Letter of Credit 简称：L/C)信用状是（开状）银行依照进口商的请求而开给出口商（受益人）的文书，开状银行承诺在该文书上规定条件下，代替进口商负责支付贷款的责任。七、采购信用状流程(7.2)、信用状的特征1、信用状是直接而且独立的保证，开证银行直接对出口商负责，只要出口商照着信用状规定将货物装船交出，开证银行，开证银行一定付款2、L/C是一种双重保证，L/C是以银行信用状取代买方信用不足，但未排除买方责任，故如开状银行倒闭，买方就要依合约之规履行付款

10、的保证。七、采购信用状流程(7.3)、信用状的功能1、对卖方而言：获得信用保证：信用状是开证银行以自己的信用出口商保证一定付款给出口商的文件。2、对买方而言：融通便利：买方中需付货款的部分保证金即可要求银行开发信用状而不需全部付清货款。出口國押匯銀行進口國開狀銀行(出口商)受益人(進口商)申請人(出口國)海關(進口國)海關2依約定申請開狀14進口贖單15領回貨運單據20匯票到期 結清匯款3 詢客戶之請求與指示開出信用狀12 寄送信用狀項下之單據,並請求補償13 如期如數償付押匯款項4轉交信用狀10備齊信用狀規定文件押匯11墊付押匯款(出口國)船公司(進口國)船公司7辦理出口通關 事宜指定地點指

11、定地點18辦理進口通關8.裝船出口卸貨6出貨5訂艙位9提領B/L16交還 B/L19提貨17換取 D/O1.認識與簽約約定採L/C付款方式七、采购信用状流程采购单维护作业aapt710开状申请维护作业aapt720开状申请会计维护作业票据系统开立支票aapt711付款确认七、采购信用状流程(7.4)、信用状的开状流程七、采购信用状流程人工自行流水编号，视之为预付单号录入进口 L/C 的开状数据，并录入与采购单之间的关连性。本作业由采购部门录入预购明细数据后， 再由会计部门审核付款。 生成会计分录，并抛转会计凭证至总帐管理系统。 除了信用状外，T/T 型态的预付款，亦可以本作业为之。 本作业可由

12、采购部门事先申请预付时录入之(L/C No 为暂时单号，自行编之)，之后再由会计部门录入预计汇率及费用数据。 【作业目的】七、采购信用状流程借：预付帐款 65 贷：应付帐款 65七、采购信用状流程借：应付帐款 65 贷：银存存款 65七、采购信用状流程录入进口 L/C 的实际开状付款数据。 生成付款分录，并抛转会计凭证至总帐管理系统。若原先会计部门有预估预付金额，并作应付立帐凭证，则本作业的付款分录将计算出差异金额，再归入预付款。若原先会计部门未预估预付金额，未作应付立帐凭证，则本作业的付款分录将全部实际付款金额，归入预付款。审核后，自动生成开票数据及银行存款异动数据抛转至票据系统。 【作业目

13、的】七、采购信用状流程【重要说明】标准成本制度下, 若费用不归入预付款, 则费用支出不可在本作业录入. 开状数据须经审核才可在本作业继续付款.提单维护作业aapt800采购收货作业apmt110采购入库作业apmt720到货维护作业aapt810到单作业aapt820(7.5)、信用状的到货流程七、采购信用状流程七、采购信用状流程费用预估提单资料维护国外采购进货时，由进出口部门先由本作业录入提单数据，以及对应的采购单号+项次。本提单数据录入后，可供收货作业参考用。 次月报关行相关发票费用送达时， 再由进出口部门利用本作业，补充录入这些费用资料。费用数据录入后，可供请款参考用，并可依料号做成本分

14、摊。本作业运行后, 再由收货中心运行采购收货作业. 本作业为文件数据到达时录入, 并非实际到货, 实际到货必须以到货作业为准 【作业目的】七、采购信用状流程借：原材料 600 贷：预付帐款 65 贷：应付帐款 540七、采购信用状流程PO 及验收单费用分摊材料成本国外采购进货时，录入到货数据，以及对应的入库单号+项次。 以本作业确立入库的存货帐，至于入库的存货成本，则涵盖下列项目:(1)原先信用状预付款或T/T预付款，若为分批交货，则依到货金额权数，将预付款部份转入存货成本。(2)本次到货金额， 扣除预付比率, 乘上到货汇率，亦即本次到货预估应付金额. (先到单时，到货汇率取自到单汇率，尚未到单时，则须预估到货汇率)。(3)本次到货伴随而来的各项费用，例如:运费，关税，报关费.标准成本制。分摊计算各项存货入库成本及单价(依原币到货金额为权数分摊之). 先到单时, 本作业中的到单号码, 必须录入之. 空白者表示后到单. 【作业目的】七、采购信用状流程aapt820到单维护作业(应付立帐)票据短期融资作业流程应付帐款作业流程(7.6)、到单作业流程七、采购信用状流程贷：应付帐款 600 借：Loan-L/C 600七、采购信用状流程八、期末处理应付系统关帐作业aapp500应付账款