公司财务管理办法

1、公司财务管理办法（doc 6页）一章&恩即第一倏舄加管理，作，促逵公司经管棠矜的畿展，提高公司经酒效益，根撮 阈家有IWS管理法规制度和公司章程有规定，结合公司隙情况，特制定本制度。第二倏公司畲言十核算遵循罹责畿生制原则。第三倏豺矜管理的基本任矜和方法：（-）UftW金和有效使用资金，整督资金正常逼行以隹资金安全，努力提高公司经酒效益。（二）做好尉矜管理基磴工作，建立健全豺矜管理制度真做好财矜收支的言十|、控制、核算、 分析和考核工作。（三）加弓鱼豺矜核算的管理，以提高WWIH的及畤性和举碓性。（四）监督公司豺班的睛建、保管和使用，配合合管理部定期逵行豺座清查。（五）按期褊制各言十乾表和明害，

2、做好分析、考核工作。第四管理是公司经管管理的一佃重要方面，公司豺矜管理中心wm管理工作有鲍、 施、检查的责任，豺畲人员要真荔I行曹言十法，坚决按豺矜制度瓣事，莹守公司秘密。第二章豺矜管理的基磴工作第五倏加弓鱼原始懑管理，做到制度化、规簸化。原始懑是公司畿生的每1经管活1J不可缺 少的害面明，是曹言十言己的主要依撮。第六倏公司雁根撮雷核照森的原始制言己幄。的内容必具脩：填制懑的 日期、懑摘要、畲言十科目、金额、所附原始、填制?MAM，愎核人 M、畲言十主管人昭名或瓷章。收款和付款言己幄遢雁富由出纳人景签名或瓷章。第七倏健全畲言十核算，按照阈家各充一畲言十制度的规定和畲言十棠矜的需要哉置畲言十幄簿

3、。ttf核 算雁以生的依披，按照规定的曾言十虔理方法逵行，保畲言十指榇的口径一致， 相互可比和畲言十虔理方法前转相一致。第八倏做好核工作，堆就、真睿核每项棠矜的合法性、真性、手完整性 和资料的举碓性。褊制、乾表人愎核,重大事项雁由。第九徐畲人根&不同的幄矜内容探用定期封畲簿言己的有敷位舆康存物、潜资 金、有僵券、往来罩位或彳固人等逵行相互核甄保幄相符、幄相符、幄表相符。第十徐建立曾禧案，包括封曾懑、畲幄簿、！辙表和其他畲资料都雁建立稽案， 妥善保管。按畲稽案管理瓣法的规定逵行保管和金肖毁。第十一徐曾人景因工作燮勤或雕，必将本人所经管的工作全部移交幻接替人景。曾 人景瓣理交接手#羸必有监交人aw

4、交，交接人景及监交人景雁分别在交接清罩上箓字 彳度，移交人景方可雕或雕蹴。第三章资本金和a倩管理第十二徐资本金是公司经管的核心本，必加强资本金管理。公司尊集的黄本金必聘中 lfflM,根撮资辙告向投资者品具出资明，亚撮此入愠第十三徐 经公司董事畲提，股束畲批准，可以按章程规定增加m本。豺矜部f月雁及畤整 收M本。第十四徐公司股束之冏可相互批其全部或部分出M，股束雁按公司章程规定，向股束以外的 AW出M和睛其他股MW的出M。豺矜部F雁撮整。第十五徐 公司以a倩形式尊集M金，页努力降低纂M成本，同畤雁按月提利息支出，亚入 成本。第十六徐 加强雁付幄款和其他雁付款的管理，及畤核封绘额，保a的真性和举

5、碾性。凡 年以上雁付而未付的款项雁查找原因，封碓照法付出的雁付款项辙公司经理批准彳度虔理。第十七徐公司封外阍保棠荔按公司规定的雷批程式辙批彳度，由豺矜管理中心登翘度才能正式 封外签畿，豺矜管理中心搦比纳入公司或有a管理 在搪保期潇彳度及畤督促有棠矜部f撤金肖 搪保。第四章流勤M座管理第十八徐 璟金的管理：霰格朝行人民金艮行旗怖的璟金管理暂行徐例，根撮本公司隙需要， 合理核璟金的厘存限额，超出限额部分要及畤送存行。第十九徐 霰禁白徐抵康和任意挪用璟金，出纳人景必每日结出璟金日言己幄的幄面绘额，业舆 JS存璟金相核封，畿说不符要及畤查明原因豺矜管理中心经理封厘存璟金逸行定期或不定期检 查，以保说金

6、的安全和完整。公司的一切现金收付都必咳有合法的原始懑篇 第二十徐命艮行存款的管理：加强封行幄户及其他幄户的保密工作，非因棠矜需要不准外泄， 行幄户印签行分管、亚用制，不得一人统一保管使用。霰禁在任何空白合同上加盍命艮行幄户 印氨第二十一徐出纳人景要随畤掌握行存款绘额，不准签畿空支票不举将行幄户出借幻任 何罩位和彳固人瓣理备吉算或套取说金。在每月末要做好舆制亍的封幄工作亚褊制制亍存款绘制同 筋表，封未B行分析，查找原因，亚辙豺矜部F5人。第二十二徐 雁收幄款的管理：封雁收1款，每季末做一次幄龄和清收情况的分析，亚乾有镇 毒和分管棠矜部FW督促棠矜部F5稹柩催收，避免形成壤幄。第二十三徐 其他雁收

7、款的管理：雁按户分M，要霰格固人借款睿批程式，借款的睿批程式 是：借款人一部人一豺矜人-理。借用璟金，必用於现金结算簸圉内的各毛重皆 用暮案的支付。第二十四徐 短期投资的管理：短期投资是指一年内能豹亚率俺夔璟的投驾短期投资必在公 司授SHB行，按现行豺矜制度规定言己幄、核算收入成本和损益。第五章 畏期黄座管理第二十五徐畏期投资的管理，畏期投资是指不举偷在一年内燮说的投资，分舄股S投资和倩S 投资。公司逵行畏期投MB真做好可行性分析和，按公司睿批可S的规定批准彳度，由豺 矜管理中心瓣理入幄手刍乳公司封被投资罩位元没有隙控制榷的畏期投资探用成本法核算；操 有隙控制槽的，畏期投M探用S益法核算。第二

8、十六徐固定M座的管理：有下列情况之一的M座B纳入固定M座B行核算：使用期限在 年以上的房屋、建篥物、器、械、遑输工具和其他典经管有的畿俺器具、工具等；不 属於经管主要哉偷的物品，罩位僵值在2000元以上，亚且使用期限超遗2年的。第二十七徐 固定M座要做到有幄、有卡，幄相符。豺矜部固定座的僵值核算典管理， 粽合管理部MM物的言己、保管和卡片登言己工作，豺矜部B建立固定M座明幄。第二十八徐固定M座的睛置和入均按隙成本入幄，固定M座折售探用直法分提分 折售年限舄： TOC o 1-5 h z （一）房屋、管棠用房30年（二）通飘俺、交通遑输哉俺3年（三）置子朝以瓣公及文字虑理哉偷3年（四）雷器哉俺、

9、安全保衡哉偷3年第二十九徐 已经提足折.使用的固定M座不再提取折售，提前辙廖的固定M座，不再襦 提折售。蚩月增加的固定M座，蚩月不提折菖，蚩月咸少的固定M座，蚩月照提折菖。第三十徐 封固定M座和其他M座要B行定期盘黠，每年末由粽合管理部盘黏一次盘黠中 畿说短缺或盈氤 B及畤查明原因，亚编制盘盈盘彪表，辙豺矜部雷核彳度，m经理批准彳度逵行 幄矜虑理。第三十一徐 照形资座指被公司畏期使用而没有物形熊的资座，包括：暮利榷、土地使用榷、 商警等。照形资座按隙成本入幄，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限撒金肖。第三十二徐 遁延资座是不能全部入蚩期损益，需要在以彳度年度内分期攥金肖的各项费用，包括

10、ms，租入固定资座的改良支出和攥金肖期限超遏一年，金额段大的修理费支出。品瓣费自管棠 之日起，分期入成本。分攥期不短於5年，以经管租入的固定资座改良支出，在有效租期内 分期期腆。第六章收入管理第三十三徐公司的野棠收入包括手收入、其他管棠收入等。管棠收入要霰格按照生 制原则碾，亚真核、正碾反映，以保公司损益的真性。第三十四徐管棠收入要按照规定列入相的收入暮案，不得截留到幄外或作其他虔理。第七章成本s用管理第三十五徐公司在棠矜经管活勤中畿生的舆棠矜有的支出，按规定入成本s用。成本s用 是管理公司经潸效益的重要内容。控制好成本s用，封堵塞管理漏洞、提高公司潸效益具有重 要作用。第三十六徐 成本s用品

11、支簸圉包括：利息支出、管棠s用、其他替棠支出等。（一）利息支出：指支付以债形式尊集的资金成本支出。（二）管棠s用包括：蹴工工、工福利s、髻桑s、蹴工教育经s、H曾经费、住房公稹金、 保除s、固定资座折售s、攥苦肖s、修理s、管理s、通飘s、交通费、招待费、差旅s、事 使用s、乾刊s、曾s、m公s、劳矜s、量事畲s、奖is、各彳重率偷金等其他s用。（三）固定资座折售s：指公司根撮固定资座原值和阈家规定的固定资座分折售率算攥金肖的 s用。（四）攥金肖s：指遁延资座的攥金肖s用，分攥期不短於5年。（五）各重举俺金：各重举俺金包括投wasw金和壕幄举俺金。投Msmw金按年末畏期 投m绘额的1%行差额提

12、取，壤imw金按年末雁收幄款绘额的1%提取。（六）管理s用包括：物棠管理s、水s.KT工作餐s、取暖降温s、全勤奖黝s等其他s 用。第三十七徐 工福利s按工资额14%提，工畲经S按工M额2%提，教育经S按工M 额3%提。住房公稹金经批准彳度，由公司按KTTMa的一定比例逐月交纳。第三十八徐 加强封s用的额控制，霰格制定各：is用的品支檬m和睿批可榷 豺矜人雁 真雷核有支出懑,未经镇毒签字或雷批手不全的，不予乾金肖，封建反有制度规定的行 舄雁及畤向镇毒反映。第三十九徐公司各项成本s用由豺矜管理中心值管理和核算，s用支出的管理蹈亍琪算控 制，豺矜管理中心要定期逵行成本s用检查、分析、制定降低成本的

13、措施。第八章利润及利润分配管理第四十徐 公司管棠利涸=管棠收入磐翔金及附加管棠支出利m=管棠利涸+投资收益+原外收入管棠外支出（一）投资收益包括封外投资分得的利润、股利等。（二）管棠外收入是指典公司棠矜经管照直接彳系的各项收入，具髓包括：固定mb盈、虔理 固定m座浮收益、教育费附加返遢款、粉殳收入、嗣款收入，碾照法支付而按规定程式经批准 的雁付款项等。（三）管棠外支出是指典公司棠矜经管照直接彳系的各项支出，具髓包括：固定m座b彪和毁授 辙廉浮损失、非常损失、公益救潸性捐曾、晤金、逮的金等。第四十一徐 公司利按阈家有规定作相雁整彳度，依照缴纳所得税 缴纳所得税彳度的利 涸，按以下|原序分配：（一

14、）被没收的豺物损失，支付各项税收的滞纳金和嗣款；（二）弭袖公司以前年度彪景（三）提取法定盈绘公稹金，法定盈绘公稹金按照税彳度利润扣除前丽项彳度的10%提取，盈绘公 稹金已BSfflM本的50%畤不再提取。（四）提取公稹金、公益金按税彳度利濯的5%提，主要用於公司的蹴工集髓福利支出。（五）向投M者分配利激根撮股秉畲决繇 向投M者分配利涸。第九章告舆豺矜分析第四十二徐 豺矜辙表分月辙和年取月表包括M座倩表、损益表。年度豺矜辙表包 括waa表、损益表、弱金流量表、管棠费用明表、利润分配表。公司豺矜月乾表雁於次月 15日内完成，年度豺矜畲乾告雁於次年90日内裂作，必要畤聘畲弗事矜所行eo第四十三徐年末

15、遢雁乾送豺矜情况明害。豺矜情况明害主要内容包括：（一）棠爵经管情汛利涸璟情汛m金增咸及周潮青汛豺矜收支情况等。（二）豺矜畲方法夔勤情况及原因，封本期或下期豺矜状况夔勤有重大影譬的事项；m座aa 表裂表日至辙出期之畿生的封公司豺矜状况有重大影卷的事项；以及舄正碓理解豺矜乾表需要 明的其他事：1。第四十四徐豺矜分析是公司豺矜管理的重要鲍成部分豺矜管理中心雁封公司管状况和经管 成果逵行结、言平僵和考核，通遏豺矜分析促逵增收筋支，充分畿探m金效能，通遗封豺矜活勤 不同方案和经潸效益的比段，舄镇毒或有部F月的决策提供依撮。第四十五徐 编1结和言平僵本公司豺矜状沉及经管成果的告指榇包括：经皆状况指榇：流

16、勤比率、aa比率、所有者罹益比率;经管成果指康利润率、m本利洞率、成本费用利洞率。第十章畲雷算化第四十六徐曾室算化硬髓畿俺是指暮用於算化的微及其配套畿俺，包括伺服服工 作站、印表稼UPS置源等。畲露算化硬疆段俺由豺矜管理中心偷一管理和使用，非畲雷算化工作人景一般情况下不得使用，特殊情况碾需使用畤，雁经豺矜管理中心懈理批准，在 不影Wtt算化正常工作情况下逵行。第四十七徐 豺矜款醴是用於完成畲tt核算、虔理棠矜的软魅操作人景在隙工作中畿说 款疆的畿功能未能正常璟晦雁立即典款髓畿展商W,B行修改、就，完成盲周彳度，雁 及畤检查、核封，以港保相rnM料和功能模鲍的正碾性。第四十八徐 每月10日前封上固月的畲ttM料倒亍俺份。操作人景遑用豺矜软髓必是通遗系 统功能表B入系统操作，雁根工作需要哉置操作可罹和密瞌操作人景封使用的硬髓哉 俺的安全。下班,rnw的甯源。畿俺的品磬和雁霰格按规簸程