信用控制制度

1、信用控制制度（修订）为了更有效地控制坏账发生率，减少坏账的发生，减少公司不必要的 损失，特制定本制度。一、客户分类1、所有客户分为两类：a信用客户，b非信用客户。2、非信用客户包括现执行的现金销售客户、已列入坏账的客户、已转 移至法务进行清理的客户、新发生业务彳主来的客户，个人以及非正规合法 的公司不得作为信用客户。3、新开客户不享受信用控制政策，应执行现款交易，普药满6个月后、 新药满8个月后如业务彳主来正常，方能申请信用客户资格。4、原有客户因故取消信用资格后，须全部还清原欠款，才能再有资格 申请信用控制政策，并按新开客户办理。5、特殊客户不属于信用控制范围的，如需要享受信用政策，需经办人

2、 提出书面申请，并报营销相关条线主管或经理、总监、副总签字认可，如 发生损失由相关签字人员分担全部损失。6、客户分类由营销部与财务部每一年会商调整一次。特殊情况，随时 调整，以避免损失。二、信用期限1、普药暂定为90天，新药暂定为120天（账龄考核从发货之日起开 始计算，上海新药普药全部按90天考核）2、信用期限由营销部与财务部每一年调整一次。三、信用额度1、按上年度平均月回款额为基数，乘以信用控制系数，作为月授信 额度。即月授信额度=上年度平均月回款额信用控制系数。2、新开客户经批准为信用客户的，基数按前6个月或8个月平均回 款额确定。3、信用控制系数参照年度预算增长幅度，由营销部与财务部每

3、年会 商调整一次。(本次系数暂定为1-2.5档之间，原则上统一执行1系数 档，对部分区域增长较快的客户和有新药客户，可采取1档以上系数考 核。)4、每次允许发货额普药每次允许发货额=发货前普药应收账款余额3 一月授信额度=发货前普药应收账款余额/3 一月均回款额基数*信用控制系数新药每次允许发货额=发货前新药应收账款余额4 一月授信额度=发货前新药应收账款余额/4 一月均回款额 基数*信用控制系数同一客户同时经销新药和普药并且无法分清回款额的，一律按普 药计算每次允许发货额。每次允许发货额=0时，停止信用发货。每次允许发货额 0时，停止信用发货，并记违规一次。同一客户出现第一次违规，按违规金额

4、的10 %对销售员作适当 处罚；第二次违规，除对销售员进行处罚外，取消该客户的赊销 资格，列入不可赊销客户。5、特殊客户当次允许发货额0仍需继续发货的，需经办人填写特 许发货申请单，并报营销相关条线主管或经理、总监、副总签字 认可。每次特许发货金额不得超过月授信额度的20%；同一客户已 经连续两次特许发货的，停止特许发货资格。正常情况下，信用额度由营销部与财务部每一年会商调整一次。客户发生调货、非质量原因退货现象，凡金额达到或超过月授信额 度5%的，应立即调减该客户的授信额度，以降低应收账款的风险 及避免运输费用浪费。6、应收账款或客户资信状况一旦发生异常，销售人员或应收账款核算 员应立即向营销部及财务部信用主管汇报，以便安排对账及催讨 工作，降低损失。必要时，可以降低授信额度，或取消赊销资格， 直至移交法务处理。7、业务员应加强与所负责客户对账，每隔6个月应书面反馈至财务部 一次，如有差异尽早处理。8、加强和完善坏账的管理。坏账核销前，业务员需填写坏账申请并附 有关资料，包括造成坏账的原因、合法证明文件或材料以及坏账明