劲牌茅台镇酒业全面预算管理制度

1、编号：ZD-CW-008劲牌茅台镇酒业全面预算管理制度编制：财务部版本/修改码：A/0审核：巴 琳颁布日期：2017-2-27批准：金先录发放范围：全公司第一章 总则第一条 为规范公司全面预算管理（含资金预算，下同）工作，建立科学、高效、有序的预算管理体系，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司全面预算管理。第三条 本制度明确了公司全面预算管理部门的职责、全面预算管理工作开展的程序和相关要求。第二章 细则第四条 管理职责（一）财务部为全面预算管理部门，具体履行以下职责：1、负责在标准成本体系要求下制定并修订公司全面预算控制目标；2、负责编制并提供统一规范的预算表格，并进行审核汇总，报批后发布；

2、3、负责指导公司全面预算管理工作的开展；4、负责指导和协助各部门开展全面预算工作；5、负责监督和检查各部门全面预算执行情况；6、负责定期组织召开全面预算分析会议，并向公司领导报告预算执行情况。（二）各部门主要职责1、负责根据公司全面预算目标，组织编制本部门的全面预算；2、负责审查本部门的年度预算分解方案及调整方案，并制定、落实控制措施；3、负责监督本部门全面预算指标的贯彻落实情况，并及时纠偏。第五条 全面预算编制原则（一）目标明确，责任落实。各部门编制的预算应与预算目标对接，并对预算目标承担相应的责任。（二）实事求是，严格控制。各部门须从实际出发，合理编制预算，不得高报或低估，并严格控制预算编

3、制过程。（三）分级预算，统一管理。全面预算按分级预算、分类汇总相加的方法进行预算编制，各项预算费用制定后，由财务部进行统一管理，各部门不得私下更改。（四）效益优先，生产为本。各项预算费用的运用必须以保障正常运转，提升产品工艺质量为目标，不得脱离生产及工作实际。（五）充分沟通、编报及时。各部门应与财务部进行充分沟通，按时完成本部门的预算编制工作。第六条 年度全面预算工作开展程序（一）全面预算编制的启动财务部负责编制并提供统一规范的预算表格，整理历史成本数据供各部门作预算参考。工艺技术部完成年度生产计划预算，经总经理审批后发送各部门作为预算参考。 （二）全面预算的编制各部门负责人组织本部门人员和财

4、务部进行讨论，编制本部门年度预算。（三）全面预算的审批财务部将各部门经部门负责人审批后的年度预算，按公司预算模板进行统一汇总，并报总经理审批。（四）资金预算计划的制定各部门每月25日15：00前将下月资金预算提交至财务部。第七条 预算计划编制内容及方法（一）全面预算计划编制内容预算部门预算内容行政部食堂费用、期间管理费用、车辆费用等物流采购部采购单价、采购费用等综合管理部社会保险、人员工资等财务部税金、低值易耗品等生产部产量、酒率、原辅料等质量部药品费用、检验仪器费用等工程部工程基建费用等第八条 全面预算的控制（一）强化费用支出审核：对于预算外支出，各部门应事先披露，并报财务部审核和总经理审批

5、，方能执行。（二）建立预算定期通报机制：财务部应对公司整体预算情况进行通报。特别对于超预算完成进度的，应重点披露，以便执行部门及时管控和调整。同时，建立季度预算管控目标执行情况通报机制。 （三）建立预算考核体系：将不同成本项目预算偏差率直接与预算统筹管理部门负责人月度和年度绩效挂钩，月度绩效考核、年度绩效考核直接采取加减分值方式。第九条 全面预算的分析（一）财务部每月5日前发送全面预算分析简报，报告预算执行情况。（二）财务部与各预算执行部门须每季度定期组织召开预算执行情况分析会，通报季度全面预算管理存在的问题，并分析原因，明确改进措施。第十条 相关考核（一）全面预算相关考核1、月度绩效考核：与各预算管理部门负责人绩效挂钩，具体考核情况如下表所示：月度预算执行率考核分值部门预算偏差绝对值10%，影响全公司预算偏差绝对值2%负责人绩效+2分部门预算偏差超出10%，影响全公司预算偏差绝对值2%负责人绩效-1分影响全公司预算偏差值2%负责人绩效-3分2、年度绩效考核：对预算统筹管理部门负责人年度预算执行率进行通报，实施年度绩效考核，采取直接加减分值方式执行。具体考核情况如下表所示：年度预算执行率直接加减分值年度预算偏差绝对值10%，影响全公司预算偏差绝对值2%负责人绩效+2分年度预算偏差超出10%，影响全公司预算偏差绝对值2%负责人绩效-1分影响全公司预算偏差值2%负责人绩效