劲牌茅台镇酒业资金计划与承付管理制度

1、编号：ZD-CW-002劲牌茅台镇酒业资金计划与承付管理制度编制：财务部版本/修改码：A/0审核：巴 琳颁布日期：批准：金先录发放范围：全公司第一章 总则第一条 为合理统筹资金，提高资金的使用承付效率，确保公司承付资金的准确性、安全性、及时性，提高公司对外信誉，树立良好的企业形象，特制定本制度。第二条 公司各部门资金承付须严格按照制度所规定的程序进行审批、支付。资金承付具体办理人对所经手的承付资金终身负责，资金承付审批人负连带责任。第三条 资金承付按照“谁掌握信息的质和量多，谁就做决策”的原则进行。第四条 本制度明确了资金计划制定及审批程序、计划内与计划外资金承付程序及资金承付异常情况处理，适

2、用于公司各部门。第二章 细则第五条 资金承付分类（一）资金承付按照承付对象不同，分为以下两类：1、公司对外资金承付。是指对外支出资金行为的部门，因业务需要对公司以外单位支付资金的行为。2、公司对内资金承付。是指用于员工薪资、员工报销费用、员工奖励、员工借款等的资金支付行为。（二）资金承付按照审批方式不同，分为以下两类：1、计划内资金承付。是指资金支付计划经过公司审批的支付行为。2、计划外资金承付。是指未纳入资金审批计划的常规业务资金和临时性的支付行为。第六条 管理职责 （一）财务部是公司资金计划制定的统筹管理部门，对公司的资金计划编制、执行负责，主要职责为：1、负责公司年度资金计划的编制，并分

3、解到月；2、负责各部门月度资金需求计划审核及公司月度资金需求计划的编制；3、根据实际资金承付情况完成公司月度资金使用计划对比分析；4、负责公司向总公司借款计划的申报与实施；5、负责公司各项业务的资金承付；6、对各项资金承付具有最终审核权，对有问题的资金承付款项，有权不作列支。（二）各部门结合本部门业务开展需要，在规定时间内提交资金承付计划。第七条 资金承付计划制定及承付流程（一）提交下月资金承付计划。每月25日前，各部门须提交下月资金承付计划（含对内和对外资金承付）。资金承付计划包括每一项资金的具体支付单位、支付项目及优先顺序、支付时间，便于财务部统一汇总、审核。（二）资金承付计划审批1、每月

4、30日前，财务部对各部门需求资金逐一审核，剔除不合理的资金计划，汇总形成公司总的资金需求计划（包括资金承付金额及资金承付时间），报总经理审批。2、每月10日前，各部门可结合实际，对当月资金承付计划进行调整，并说明原因。对于调整的，按资金承付计划审批程序执行。（三）资金承付1、对外资金承付（1）计划内资金承付程序：具体业务经办人拟定资金安排申请表部门负责人审批出纳审核人员签收、审核安排资金承付。其中，属于计划内的预付款资金承付，预付款超过1万元的，须报总经理审批后提交至财务部审核。（2）计划外资金承付程序：具体业务经办人拟定资金安排申请表（部门负责人审核总经理审批 财务部根据公司资金情况确认资金

5、承付时间，安排资金承付并反馈。（3）财务部须在3个工作日内完成承付手续。资金承付手续存在问题或需要筹措资金的，可顺延承付时间，并及时向相关部门反馈。顺延时间不得超过一周。2、对内资金承付（1）公司员工出差费用借支或报销按照茅台镇酒业员工出差管理制度执行。（2）公司员工话费报销按照茅台镇酒业通讯费管理制度执行。（3）公司各部门员工因工作原因需向财务借款，由部门负责人审批签字，非工作性的借款原则上不予办理。其中小车司机备用金2000元，填写借款单，报部门负责人审批、总经理批准后由财务部核准支付；生产零星采购备用金3000元，填写借款单，报部门负责人审批、总经理批准后由财务部核准支付；出纳取备用金每

6、次不能超过3000元，每次领取由财务部部长批准后方能取款，1000元以上的款项支付，必须通过银行存款系统支付；超出以上标准的须报总经理批准。（4）对内支付的费用手续完备的，财务中心须在2个工作日内予以支付。对存在问题的，在问题查清的次日予以支付。第八条 资金承付审批授权规定资金承付审批授权主要是指计划内资金费用报销或冲账、员工差旅费借支或报销等。（一）资金承付审批人出差或其他客观原因不能行使审批权限时，可委托授权他人审批。（二）被委托人一旦行使审批权，则承担相应的责任。委托人不按规定授权的，则由委托人承担责任。第九条 资金承付异常处理（一）财务部对付款有最终审核权。对认为不合理、不合规、不规范

7、的支出有权予以纠正、拒付，但须在正常审核周期内向相关部门反馈原因。对于有严重问题的付款，须进行调查处理；对于有争议的付款，由总经理裁定。（二）资金承付行为中存在经济问题（如虚报资金计划或行贿受贿等问题）的，按照相关制度条款从重处理。第十条 相关规定（一）各部门须将公司资金承付流程、时间等相关规定告知供应商、工程建筑承建商、设备供应商、广告商等合作伙伴。（二）资金计划的编制责任人、资金计划审核人、资金计划审批人应严格把关，对审批或审核的款项终身负责。（三）资金计划制定部门对资金计划制定的准确性负责。对于月度资金需求计划未按时申报的，对计划制定部门月度绩效考核扣3分；月度实际承付资金（总计划5万元以上）不足或超过资金计划10的，月度绩效考核扣3分；月度计划调增金额超过部门月度资金总计划的100或调