5日常业务处理

1、第三章二总账系统的日常业务处置1要求掌握总账系统日常业务处置的凭证处置和记账的方法。完成实训四所要求的内容。教学目的与要求2 3.1 总账系统的义务 总账系统的义务就是利用建立的会计科目体系，输入和处置各种记账凭证，完成记账、结账以及对账任务，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。3根本功能构造 43.2 日常业务处置 在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开场进展日常账务处置了。 日常业务处置的义务是经过输入和处置各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进展月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。 53.2.1 填制凭证 记账凭证是

2、登记账簿的根据，是总账系统的独一数据源，填制凭证也是最根底和频繁的任务。在实行计算机处置账务后，电子账簿的准确与完好完全依赖于记账凭证，因此在实践任务中，必需确保准确完好地输入记账凭证。 填制凭证过程中，出现错误凭证在所难免。为更正错误，系统提供了对错误凭证修正或删除的功能。 61. 添加凭证记账凭证普通包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。假设输入会计科目有辅助核算要求， 那么应输入辅助核算内容；假设一个科目同时兼有多种辅助核算，那么同时要求输入各种辅助核算的有关内容。7输入凭证头部分 填制记账凭证时，应

3、先完成凭证头部分的录入。此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作步骤都是类似的。 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或称号。采用自动编号时，计算机自动按月按类别延续进 行编号。采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期。留意8 在“附单据数处可以按Enter键经过，也可以输入单据数量。 凭证一旦保管，其凭证类别、凭证编号均不能修正。 9 输入凭证正文部分 凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据详细经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。 10正文中不同行的摘要可以一样也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、

4、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。会计科目经过科目编码或科目助记码输入。科目编码必需是末级的科目编码。金额不能为“零，红字以“号表示。 留意11 凭证管理填制凭证添加凭证例：2021年1月1日，出纳用票号为100001的现金支票，从工行提取现金5000元备用。单据2张现金支票，票号100001将光标移至银行存款科目这一行12 凭证管理填制凭证添加凭证外币科目12313 凭证管理填制凭证添加凭证数量科目123414 凭证管理填制凭证添加凭证1、收到客户宏加公司原欠款30000元，银行转帐支票,转帐支票结算,票号100003，单据2张。2、从天源公司采购商品，

5、金额50000元，款项未付，单据3张，税率17%。3、职工孙伟翔借支差旅费1000元，以现金支付。单据1张4、以现金购买财务部办公用品500元。单据1张5、为在建工程1号楼破费1000元，以库存现金支付.15 凭证管理填制凭证添加凭证供应商往来123416 凭证管理填制凭证添加凭证部门核算123417 凭证管理填制凭证添加凭证个人往来123418 凭证管理填制凭证添加凭证工程核算2021年1月3日，一批公用资料工程物资50000元入库，该工程物资属于为建筑1号楼的物资。附单据1张19 输入辅助核算信息 当输入具有辅助核算的科目时，要求输入相应的辅助信息。中选择支票控制，即该结算方式被设为支票管

6、理时，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。 输入的结算方式、票号和发生日期将在进展银行对账时运用。 20 当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人姓名及其他资料。在录入个人信息时，假设不输入“部门称号只输“个人称号时，系统将根据所输入个人称号自动输入其所属的部门。 其他辅助核算科目可以参照录入。 留意21凭证管理填制凭证常用凭证-生成常用凭证必填项凭证摘要添加详细分录22凭证管理填制凭证常用凭证-调用常用凭证进入填制凭证窗口将凭证补充完好即可，假设不需保管那么点“放弃235. 查询凭证 在制单过程中，我们可以经过“查询功能对凭证进展查看，以便随时了解经济业务发生的

7、情况，保证填制凭证的正确性。 在“填制凭证窗口中，单击“查看菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。留意24 凭证管理查询凭证挑选条件框，什么都不选，默许全部凭证双击可查看253.3.2 审核凭证 审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进展合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。 凭证审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进展审核，对正确的记账凭证，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。26 在确认一批凭证无错误时可以在“审核菜单中的“成批审核凭证功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。 作废凭证不能被审

8、核，也不能被标错。 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修正、删除，只需取消审核签字后才可操作，已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才干审核。 执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张、“上张“、“下张、“末张按钮翻页或按“查询按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。 留意27 凭证管理审核凭证以“WR王瑞的身份重新注册不设任何挑选条件，默许全部凭证，直接确认审核完直接跳入下一张，继续点“审核检查能否都曾经审核28例题25资料：以王瑞的身份登录注册，审核1月份填制的凭证。293.3.3 出纳签字 出纳签字是指由出纳人员经过“出纳签字功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进展检查

9、核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额能否正确，假设凭证正确那么在凭证上进展出纳签字，经审查假设以为该张凭证有错误或有异议，那么不予进展出纳签字，应交给填制人员修正后再核对。出纳签字方法和审核一样，不再演示 30 出纳需先重新注册才干对凭证进展签字。 已签字凭证仍有错误，那么需单击“取消按钮，取消签字，再由制单人修正。 出纳签字时，可以单击“签字菜单下的“成批出纳签字选项；取消签字时，那么可以单击“签字菜单下的“成批取消签字完成相应的操作。 凭证一经签字，不能被修正、删除，只需被取消签字后才可以进展修正或删除，取消签字只能由出纳本人进展操作。只需涉及“现金及“银行存款科目的凭证才需出纳签字，也

10、就是说只需收付款凭证才需出纳签字留意31 凭证管理出纳签字(以ZL张丽的身份登陆)授权的结果什么都不选，默许全部符合条件的凭证，直接点“确认323.3.3 记账 记账是以会计凭证为根据，将经济业务全面、系统、延续地记录到具有账户根本构造的账簿中去的一种方法。 在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。 在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进展合法性检查、科目汇总、登记账簿等。 331. 记账 记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进展登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账

11、采用导游方式，使记账过程更加明确，记账任务由计算机自动进展数据处置，不用人工干涉。记账范围可输入数字、“和“，。第一次记账时，假设期初余额试算不平衡，不能记账。上月未结账，本月不能记账。34 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 作废凭证不需审核可直接记账。 在设置过程中，假设发现某一步设置错误，可单击“上一步前往后进展修正。假设不想再继续记账，可单击“取消，取消本次记账任务。 记账过程一旦断电或其它缘由呵斥中断后，系统将自动调用“恢复记账前形状恢复数据，然后再重新记账。 在记账过程中，不得中断退出。留意35 凭证管理凭证记账记账36例题26资料:由账套主管将1月份所填制的记账凭

12、证记账。373.3.4 修正凭证 输入凭证时，虽然系统提供了多种控制错误的手段，但错误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以经过系统提供的修正功能对错误凭证进展修正。 38修正凭证记账填制凭证审核凭证出纳签字“填制凭证中直接修正凭证编号和类别不能改数字部分：delete，红字用 “ - 输入，方向反了用“空格键“删分，“插分取消审核，取消签字后修正反记账后修正：“对账形状“ctrl+H，只需账套主管能反记账填制红字冲销凭证，或蓝字补充凭证留意冲销凭证的做法无痕迹修正有痕迹修正39对错误凭证进展修正，可分为“无痕迹修正及“有痕迹修正两种。以下两种形状下的错误凭

13、证可实现无痕迹修正：1、对曾经输入但未审核的记账凭证进展直接修正；2、已经过审核但还未记账的凭证不能直接修正，可以先取消审核再修正。40“有痕迹修正即经过保管错误凭证和更正凭证的方式留下修正痕迹。假设已记账凭证发现有错，是不能再修正的，对此类错误的修正要求留下审计线索。此时，可以采用冲销法或补充登记法进展修正。413.3.6 冲销凭证 假设需求冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单中的“冲销凭证命令制造红字冲销凭证。 制造红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需求再编制正确的蓝字凭证进展补充。经过红字冲销法添加的凭证，应视同正常凭证进展保管和管理。 冲销凭证必需是已记账凭证42 凭证管理填制凭证冲销凭证

14、要填制一张红字凭证，因此仍在“填制凭证菜单中操作生成一张新的红字凭证，与本人填制的凭证一样，需求审核、出纳签字并记账432.取消记账 假设由于某种缘由，事后发现本月已记账的凭证有错误且必需在本月进展修正，利用“恢复记账前形状功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账形状，进展修正、审核后再进展记账。假设选择的是恢复至本月月初，需求输入会计主管的口令，系统才开场进展恢复任务。对于已结账的月份，不能恢复记账前形状。假设再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前形状功能。 44 凭证管理凭证记账激活“恢复记账前形状在“期末-对账形状下按“CTRL+H键按CTRL+H键确定后退出“对账，在“凭证下找到“恢复记账前形

15、状按钮45 凭证管理凭证记账取消记账146 凭证管理填制凭证修正凭证取消审核只能由原审核人取消，依然在“审核菜单中取消审核，步骤与“审核一样。取消出纳签字只能由出纳取消，在“凭证-出纳签字里取消，步骤同“签字一样。曾经取消审核和签字的凭证可以完成无痕迹修正，在“填制凭证里完成。修正后的凭证再次审核和出纳签字后，方可记账。47假设已采用制单序时控制，那么在修正制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。假设已选择不允许修正或作废他人填制的凭证权限控制，那么不能修正或作废他人填制的凭证。假设涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处置，修正操作将不影响“支票登记簿中的内容。外部系统传送来的凭证不能在总账系统中修正，只能在生成该凭证的系统中进展修正。留意48例题26资料:将付款凭证0002号金额修正成为580494. 作废及删除凭证 日常操作过程，假设遇到非法凭证需求作废时，可以运用“作废/恢复功能，将这些凭证作废