南昌龙震建筑装饰工程有限公司财务管理制度 2

1、南昌龙震建筑装饰工程财务管理制度总那么为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、 壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业 经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务经理协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记账、算账、报账必须做到手续完

2、备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项, 必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调开工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手 续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报 表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司董事会监交。财务部岗位职那么七、财务经理财务经理在公司高层领导的直接领导下，负责财务部。1、组织实施会计核算日常工作及报表的汇编上报；2、协调日常工作中涉及的公司

3、各部门及银行、税务等事宜；3、定期组织工作总结和专业学习会议；4、向公司高层领导提供当月营业收入、营业本钱、营业利润等分析报表；5、完成公司高层领导安排的临时工作任务；八、会计主管会计主管在财务经理的直接领导下开展工作：1、学习和坚持国家财政、税收方面的方针政策、规章制度，坚持原那么，坚持按规章制度办事，维护企业 的利益不受到侵犯；2、加强本钱核算，管好用好资金，在努力降低营业本钱费用、提高经济效益方面多为公司献计献策；3、负责审核记账凭证，严格掌握凭证填制的合理、合法和真实性；4、负责总账及账务月末处理等工作；5、负责各类财务报表的编制、报送（并做到报表及时、数字真实、内容完整、说明清楚）；

4、6、指导和催促费用会计、稽核会计、出纳工作的开展，使其各项工作能顺利圆满完成；7、协助和配合财务经理的工作，并与税务、银行等部门保持密切联系，沟通信息，发挥承上启下的作用;8、负责纳税申报、购买发票、发票核销等涉税工作；9、负责统计报表的工作；10、负责法人代表章、银行网银盾复核盾的使用及保管；11、组织会计人员对会计凭证的整理、装订、存档等工作；12、组织参加月末物资财产的盘点工作；13、完成公司领导安排的临时工作任务；九、出纳员出纳员在财务经理的领导下开展自己的各项工作。1、负责财务部的现金收付、银行收付等日常工作，按财务制度认真把好会计工作第一关；2、严格遵守现金管理制度，做到对每天的现

5、金收支进行日清日结，账实相符；3、认真审核各种现金发生事项的收付凭证，不符合规定的一律不予报销；4、保管好现金、现金支票等空白票据，防止遗失及被盗；5、及时向有关领导报送现金及银行存款日报表；6、法人代表私章（印鉴章）、银行网银盾制单操作盾的保管及使用；8、参加每月月末各部门的盘点工作；9、完成公司安排的临时工作任务。会计核算原那么及科目十、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规那么、小企业会计准那么等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱 清查等事项的规定。十一、记账方法采用借贷记账法。记账原那么采用权责发生制，以人民币为记账本位

6、币。十二、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书 写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十三、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、施工设备；2、电子设备（如微机、复印机、 机等）；3、运输工具；4、其他设备。十四、各类固定资产折旧年限为：1、施工设备10年;2、电子设备、运输工具5年；3、其他设备5年。固定资产5%的残值率提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的 固定资产要补提足折旧。十五、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。需安装的固定资产， 还应包括

7、安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十六、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价， 必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后 的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。资金、

8、现金、费用管理十七、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提 高效益。十八、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严 禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十九、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。二十、银行账户印鉴及银行网银盾的使用实行分管并用制，即财务章、银行网银盾制单由出纳保管 及操作，法人代表章、银行网银盾复核由会计保管及操作，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时 出差由其委托他人代管。二十一、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银

9、行对 账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。二十二、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并 经总经理批准，不准改变收款单位（人）。二十三、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的 账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银 行存款总账数额相符。二十四、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经 总经理批准，任何人不得借支公款。二十五、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转 账结算，不得直接

10、兑付现金。二十六、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及 作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十七、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理 批准后方可报销付款。二十八、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十九、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须 拒绝办理。否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理三十、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。三十一、所有用具必

11、须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常 检查核对。三十二、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移 交手续，如有遗失，照价赔偿。费用报销规定三十三、请款报销程序（一）请款报销的审批权限1、公司购置固定资产、公司领导出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字后，才能汇总交公司总经理审批。3、报销人所有报销单据经部门经签字、总经理审批后交财务经理按制度规定审核签字后, 由出纳付款。（二）请款审批手续1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；3、请款人员执“借款单”

12、到相关部门及公司总经理处审批；4、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。假设支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；5、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。（三）报销管理程序1、请款人员在任务完成之后要及时报销，原那么是前账不清，后账不借；2、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部经财务经理审核签字后出纳付款；3、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；三十四、差旅费报销程序（一）关于差旅费报销标准的规定（仅限

13、用于办公室人员）1、坐车船的规定：原那么上公司总经理，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺 及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导 批准。特殊情况要由总经理批准；2、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为 四星级（含四星级）以下饭店的标准客房，部门经理住宿标准为宾馆标准客房260元/ 日（快捷宾馆），一般人员不应超过200元/日（根据出差城市不同可上下浮动20%）； 与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单 及相关票据实报实销；3、出

14、差伙食补助：工作人员出差外地的伙食补助每餐15元（根据出差城市不同 可上下浮动20%）,参加会议人员凭会议证明报销；4、关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导批准就 近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的局部由个人自理, 不发放绕道和在家期间的一切补助费；5、出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；6、其他费用报销标准按照有关规定审核报销。三十五、通讯费、后勤费报销程序1、通讯费报销标准（仅限于有通讯补助部门）（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；（2）特殊情况由总经理核定报销金额。（二）食堂伙食费及后勤用品报销食堂做饭必须品如柴米油盐，锅碗瓢盆，等公共日用品。三十六、私车公用的报销管理规定（一）报销范围车子加油费；过路费；车子保养费；车子保险费。（二）报销标准1、加油费按车子运行里程每公里0.70元；2、过路费按每次出车据实报销；3、车子保养费按每5000公里1000元（含1000元）以内据实报销；4、车子保险费每年4000元（含4000元）以内据实报销。（三）报销时间上述报销除过路费当次出车当次报销外，其余均于年底12月一次报销。三十七、业务招待费业务招待费仅限于各部门与业务往来有关的接待费用可以