XX企业内部控制调查问卷

1、年XX企业内部控制调查问卷 作者:日期:会计学院分散考试内部控制学评阅人签名：闫芳芳复核人签名:得分:姓名学号专业名称班级编号150901、150910班指导教师闫芳芳年月日 XX企业内部控制体系建设情况调查问卷填写说明一、目的了解XX企业内部控制体系建设情况，为制定中小板、创业板、主板上市公司内控实施政策以及XX企业内部控制规范提供依据。二、适用范围本调查问卷适用于中小板、创业板上市公司，以及主板上市的企业。三、问卷结构本问卷共分为四个部分：企业基本情况、企业管理现状、企业对内控工作的认识和对内控规范的了解与诉求。请结合您所在企业实际情况，逐项回答，以便我们能全面客观了解贵单位内控管理现状，

2、及您对XX企业内控建设的总体期望。四、填写说明请贵单位内控部门负责人（或财务审计部门负责人）填写本调查问卷，如未设置相应部门，请企业负责人填写。我们将对填写人的信息予以保密，从而保证填写人真实表达对内控建设、实施及评价的意见和建议。您的回答仅限于本次调查分析，问卷中的全部数据最终都要经过汇总反映，不会针对任何一个特定企业。填写本问卷大约需要半小时。问卷的各个部分存在一定勾稽关系，请您在明确理解各个问题后予以回答，否则可能会出现前后不能对应的情况。本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。请尽可能根据了解到的实际情况回答每一个问题，避免有所遗漏。XX企业（2016年）内部控制体系建设情况调查问卷一、

3、企业基本情况（一）企业信息1、公司名称：2、所在省份：3、企业性质：国有企业B.集体企业C.外商独资企业D.中外合资私营企业F.股份公司G.上市公司.H.其他4、成立时间：三年及以下B.三年至五年五年至十年十年以上5、上市地深圳中小板深圳创业板海外上市国内主板上市6、注册资金规模500万元及以下501-1500万元1501-3000万元3001-5000万元5001-10000万元10001-3000万元3001-100000万元100000万元以上7、员工人数：0-50人51-100人101-300人301-500人501-1000人1000人以上（二）企业经营状况（数据需与上年度末财务报表

4、一致）8、总资产规模500万元及以下501-1500万元1501-3000万元3001-5000万元5001-10000万元10001-3000万元3001-100000万元100000万元以上9、销售收入500万元及以下501-1500万元1501-3000万元3001-5000万元5001-10000万元10001-3000万元3001-100000万元100000万元以上10、销售收入增长比率：小于0B.0-10%10%-20%20%以上11、净利润：0元及以下1-300万元301-600万元601-1000万元1001-3000万元3001-10000万元19991-20000万元20

5、000万元以上12、净利润增长比率:小于0B.0-10%10%-20%20%以上13、资产负债率:小于50%B.50%-75%75%-100%100%以上14、研发费用占收入比率：小于5%B.5%-10%10%-20%20%以上（三）企业发展情况15、所处的行业（可多选）：A农林牧渔业工业-采矿工业-制造工业-电力生产与供应工业-热力生产与供应工业-燃气生产与供应工业-水生产与供应工业-其他建筑业批发业M.仓储业N.邮政业Q.信息传输业-互联网R.信息传输业-其他U物业管理业V.租赁和商务服务业Y.居民服务，修理和其他服务业Z社会工作16、未来五年的发展预期:非常好B.般不看好D.不清楚17、

6、未来五年销售收入年化增长率目标:小于10%10%-20%20%-30%30%以上不知道18、未来五年净利润年化增长率目标小于10%10%-20%20%-30%30%以上不知道（四）企业社会责任19、员工满意度：非常满意B.比较满意一般D.不满意20、人员离职率：小于3%B.3%-5%C.5%10%D.10%以上二、企业的管理现状21、管理层如何看待风险：更多地乐于冒险，因为无风险，无收益更多地倾向于平衡风险与收益更多地倾向回避风险，安全第一不知道22、是否开展了风险评估工作（包括风险识别、分析、评估等）：是，且在近一年内开展是，但近一年未开展否，但已有计划开展否，暂无计划开展不知道23、公司开

7、展风险评估的范围和方式（可多选）：采用集体参与方式，开展独立、系统性的整体性风险评估在公司经营分析会议或类似研讨中采用非正式形式讨论风险遇到具体问题时由分管领导或专门职能部门开展专项的风险评估不知道其他24、是否定期（如每年、每季度等）开展风险评估:定期开展风险评估不定期开展风险评估尚未开展不知道25、是否对风险评估结果进行了积极应对：企业对主要风险均及时制定应对举措，并通过内部管理制度或程序文件等形式加以规范企业对主要风险均及时制定应对举措，且部分应对举措已经通过内部管理制度或程序文件等形式加以规范企业对主要风险均及时制定应对举措，但主要通过口头沟通方式式加以规范一般不会制定正式的应对措施不

8、知道26、对风险应对的各项举措及其效果是否持续评价和改进（可多选）：是，各项风险应对举措效果由独立于业务部门的内控评价或审计人员进行专项评价和改进是，各项风险应对举措效果由业务部门负责自行评价并作出必要改进否，风险应对举措一般不进行跟踪评价不知道27、公司经营及重大事项主要由下列_来决策:董事会董事长总经理总经理办公会议或类似联席会议E专业委员会F其他28、公司经营管理中主要采用的管理体系、认证标准或管理工具与方法（可多选）：质量管理体系环境管理体系职业健康和安全管理体系社会责任管理体系汽车工业质量管理体系认证食品安全管理体系认证精益生产六西格玛管理/I其他29、公司内部管理制度建设职责由_负

9、责：独立的归口部门负责统一协调、拟定和发布各部门分别制定，并由归口部门汇总发布按需组建工作组，开展制度建设和更新工作尚未明确此责任30、公司内部管理制度体系是否完善，并能有效指导业务活动：大部分管理领域中内部制度体系已经建立完善，并实施部分管理领域中内部制度体系已经建立完善，并实施部分管理制度虽已经建立但彼此间协同性不高，指导力度不强内部管理制度体系不健全，无法有效指导业务31、是否全面系统的分析梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施分离：是B.否32、是否建立合理的授权审批制度：A.是B.否33、是否按照国家统一的会计准则建立规范的会计控制系统：A.是B.否34、是否建立财产日常管理制度和

10、定期清查制度：A.是B.否35、是否建立并实施了预算管理制度：A.是B.否36、是否建立并实施了绩效考评制度：A.是B.否37、是否建立重大风险预警机制和突发事件应急处理：A.是B.否38、经营管理中信息系统建立情况：信息系统较健全，已覆盖主要业务板块已建立运行部分模块，逐步完善中基本空白，但已有规划基本空白，未有规划39、是否设立专门的审计机构：是B.否40、审计机构开展的工作包括（可多选）：财务专项审计绩效审计离任审计经济责任审计管理过程审计舞弊事项监察G内控评价H其他41、企业上下级、横向部门间沟通是否频繁顺畅:频繁且顺畅B.较好C.一般D.较少三、企业对内控工作的认识42、是否已开展内

11、部控制体系建设和评价工作：已开展，并将持续实施已有计划，并拟在一年内实施关注，且计划在制定和讨论中已暂时无此计划其他43、负责建立与实施内控的部门/机构（可多选）:办公室财务部审计部内控部或风险管理部法律法务部多部门联合工作组其他44、已建设的内部控制体系成果包括（可多选）：风险清单内控流程体系内控评价体系内控手册其他45、内部控制体系的运行情况：完全落地运行部分落地运行逐步趋于闲置直闲置46、内部控制体系的有效性:有效且满足企业需求部分满足企业需求无法满足企业需求无法判断是否有效47、内部控制有效性评价工作的开展情况：定期开展不定期但经常开展偶尔开展从未开展48、内部控制体系建设、运行与评价

12、是否借助外力:大量借助外部专业机构B部分借助外部专业机构聘用了全职人员独立实施，未借助外力49、企业实施内控工作遇到的困难包括（可多选）：职能定位不当人员经验不足推行阻力较大短期难以体现效果体系设计不当重视程度不足对内控规范理解不到位H其他50、信息化建设能否提升内部控制体系的效果:A能不能，难度太大不能，二者关联性弱应根据企业规模和发展阶段进行判断51、企业目前已实施的控制活动包括（可多选）：不相容职责分离授权审批控制会计系统控制财产保护控制预算控制运营分析控制绩效考评控制以上所有选项52、基于已实施的控制活动，企业现有管理体系与公司对内控体系期望之间的差距在于（可多选）：整体控制环境有待梳

13、理与加强缺少某类型的控制活动控制活动分散化，未形成有机体系控制活动的执行缺乏持续性和规范性缺少规范的风险评估程序未将风险与控制活动对照分析，影响控制活动设计有效性未对控制活动进行有效评价以上所有选项53、您对内部控制体系与现有管理体系的关系的理解是：内控体系是独立的管理体系，可独立运行，独立发挥作用内控体系可与现有管理体系相融合，共同发挥作用内控体系将取代现有管理体系以上选项都不对54、内部控制体系发挥效果的关键在于（可多选）：管理层重视有专业化团队引领正确理解和定位投入足够人力财力与其他管理体系的融合外部监管大力推动使用先进风控方法与模型H其他55、对内部控制体系有效性的预期，哪一个正确：内

14、控体系并不是万能的，其有效性受人为舞弊等因素影响合理设计的内控体系的有效性将不受人为舞弊的影响内部控制体系有效性依赖于内控责任部门的专业性以上选项都不对四、企业对内控规范的了解与诉求56、企业对内控规范的了解与诉求A.很了解，并已在企业参照实施较为了解，并知道如何实施有所了解，但尚不能参照实施基本不了解57、企业内部控制基本规范及其具体要求是否适用于贵公司：基本适用部分适用完全不适用适用，但实施成本高若不适用或部分适用，您认为企业内部控制基本规范哪些地方仍然需要完善?58、企业最期望内部控制加以规范的管理领域（可多选）：资金活动米购业务资产管理销售业务研究与开发工程项目业务外包财务报告全面预算合同管理K信息系统管理公司治理M.发展战略N.人力资源O.企业文化P其他59、亟待解决的主要内部控制问题（可多选）管理层内控意识薄弱，管理层越权风险大企业组织结构不合理，内部牵制缺失企业文化忽视内控全面风险评估活动成本偏稿非正式的风险认定风险评估结果沟通机制不健全内控成本影响了控制细化程度高层对关键环节的直接控制相对有效控制非正式，缺乏规范制度员工参与度和意识需要提高信息传播途径较随意，传播方式非正式信息化手段应用不足重市场轻管理，重结果轻过程的思想影响内控工作发挥应有