资本和剩余价值的具体形式

1、第八章 资本和剩余价值的具体形式 学习目的和要求 本章考察资本主义生产总过程中资本和剩余价值所采取的各种具体形式。资本的具体形式有产业资本（包括工业资本和农业资本）、商业资本、借贷资本；相应地作为剩余价值具体形式的则有产业利润、商业利润、借贷利息和资本主义地租。在剩余价值的这些具体形式中，利润是它们的基础，因此在这一章中首先剖析利润和平均利润。学习本章要着重掌握剩余价值如何样转化为利润，剩余价值率如何样转化为利润率，利润如何样转化为平均利润，价值如何样转化为生产价格。在那个基础上，通过对资本和剩余价值的各种具体形式的考察，了解资本主义剥削阶级的各个集团如何样瓜分剩余价值，以及资本主义的国民收入

2、如何样进行分配。 第一节 平均利润和生产价格 一、剩余价值转化为利润 （一）生产成本 资本主义企业生产的商品价值，包含三部分：不变资本价值（c）、可变资本价值（v）和剩余价值（m）。其中c和v代表资本家为生产商品所实际耗费的资本额。这部分价值对资本家来讲，确实是生产成本。因此，资本主义生产成本是生产单位商品所耗费的不变资本和可变资本之和。由于生产成本范畴把商品价值中的CV独立化了，商品的价值构成也就发生了形式上的变化。用k代表生产136成本，则商品价值W=cvm变成了W=km。 资本主义条件下，商品的生产成本和商品的实际生产费用是不同的量。前者是按资本的耗费计量的，后者是按全部劳动耗费计量的。

3、资本的耗费等于商品价值中的CV，而劳动耗费则包括全部物化劳动和活劳动的耗费，等于商品的价值，即cvm。可见，资本主义生产成本只是商品价值的一部分，即只由资本的耗费来计量，这是由资本主义生产的性质所决定的。因为，资本家是实际的商品生产者，同时他又是雇佣劳动的剥削者。资本家在生产上耗费的只是他的资本，商品价值中的剩余价值不需要他花费什么，它是由雇佣工人的剩余劳动制造的。因此，资本家在计算商品生产的费用时，只计算他自己的资本耗费，而不去计算商品生产中的全部劳动耗费。 生产成本对资本家的现实经济活动有着至关重要的阻碍。首先，生产成本的补偿是资本主义再生产的条件。生产成本作为资本的耗费，资本家必须在出卖

4、商品后将它收回，才能重新购买生产中消耗的各种生产要素，使再生产得以不断进行。其次，生产成本是资本家经营企业赢利或亏本的标志。资本家出售商品的价格，假如高于生产成本，他就能赚钞票盈利；否则，假如低于生产成本，就必然赔钞票亏本。可见，生产成本是商品销售价格的最低界限。再次，生产成本的高低，也是决定资本家在竞争中胜败的关键。由于商品的生产成本是商品价值的构成部分，因此它们之间便存在一个差额，那个差额的大小能够阻碍商品在市场上销售价格的高低。哪个资本家生产商品的生产成本越低，那个差额就越大，其商品的销售价格就能够相应地降得越低，从而他在竞争中就越处于有利地位。 生产成本范畴掩盖了资本主义剥削关系。因为

5、在生产成本范畴中，不变资本和可变资本的区不消逝了，它们一律表现为资本的耗费。在那个地点既看不出商品价值是如何样形成的，也看不出不变资本与可变资本在价值增殖过程中的不同作用。在资本家看来，不管哪种资本差不多上价值增殖所不可缺少的，不把资本支出在购买劳动力上，当然不能使价值增殖；但不把资本支出在购买生产资料上，同样不能使价值增殖。因此，在生产成本的形式上，不变资本和可变资本137的区不、它们在价值增殖中的不同作用，便统统被抹煞了，剩余价值的真正来源也看不见了，从而也就掩盖了资本主义的剥削关系。 （二）剩余价值转化为利润 剩余价值本来是由可变资本产生的，然而，在资本主义社会的表面现象上却不是如此。由

6、于生产中消耗的资本表现为生产成本，掩盖了不变资本和可变资本的区不，剩余价值也就表现为生产成本以上的一个增加额，即表现为全部实际耗费的资本的产物。商品价值公式W=cvm变为（cv）m即km。 不仅如此，剩余价值还进一步表现为全部预付资本的增加额。因为，预付资本尽管只有一部分加入生产成本，然而在物质形态上却是全部参加商品的生产过程。因此，剩余价值便进一步表现为全部预付资本的产物。当剩余价值被看作全部预付资本的产物时，剩余价值就取得了利润的形态。利润和剩余价值本来是同一个东西，差不多上雇佣工人的剩余劳动制造的价值。所不同的是，假如把它作为可变资本的产物，确实是剩余价值；假如作为全部预付资本的产物，确

7、实是利润。可见，二者有着紧密的关系，剩余价值是利润的本质，利润则是剩余价值的转化形式。 剩余价值转化为利润更加掩盖了剩余价值的真正来源。剩余价值被看作不是由可变资本产生，而是由全部预付资本产生的，这就割断了剩余价值同雇佣工人剩余劳动之间的关系，它表现为资本自行增殖的结果。如此一来，剩余价值的真正来源就完全被掩盖起来了。若是用P表示利润，那么，随着利润范畴的出现，商品价值的公式便进一步转化为 WkP。 （三）剩余价值率转化为利润率 剩余价值作为预付总资本的产物转化为利润，因此剩余价值与预付总资本(C)的比率确实是利润率。用P代表利润率，则P=m/C。利润率是剩余价值率的转化形式，它们是同一剩余价

8、值量以不同的计算方法得出的不同比率：剩余价值同可变资本相比是剩余价值率，同全部预付资本相比是利润率。两者又是有区不的：第一，它们表示的关系不同，剩余价值率表示资本家对工人的剥削程度，138利润率表示预付资本增殖的程度。第二，二者在量上也有差不。由于预付总资本在量上大于可变资本，从而利润率总是小于剩余价值率。因此，利润率掩盖了资本家对工人的剥削程度。第三，剩余价值率表明了剩余价值的真正来源是可变资本，而利润率却掩盖了剩余价值的真正来源，大概剩余价值是由全部预付资本产生的。 （四）阻碍利润率高低的因素 资本主义利润率会经常发生变动。阻碍利润率的高低有以下一些因素： 第一，剩余价值率的高低。在预付资

9、本已定的条件下，利润率的高低由剩余价值量的多少来决定，而剩余价值量的多少则取决于剩余价值率的高低。因此，剩余价值率越高，利润率也就越高；反之。剩余价值率越低，利润率也就越低，利润率随着剩余价值率的变化而相应地变化。可见，利润率同剩余价值率成正比关系。 第二，资本有机构成的高低。在剩余价值率和劳动力价值一定的情况下，资本有机构成越低，同量资本中的可变资本部分就越大，所使用的劳动力就越多，制造的剩余价值也越多，从而利润率也就越高；反之，利润率就越低。因此，利润率同资本有机构成按相反方向变化。但需要指出：两者之间的这种关系是就整个生产部门而言的，不是就个不企业来讲的。 第三，资本周转速度的快慢。在其

10、他条件不变的情况下，资本周转速度加快，能够提高年剩余价值率，从而也就能够提高年利润率，年利润率=年剩余价值/年预付总资本。因此，年利润率与资本的周转速度成正比变化。 第四，不变资本节约的状况。不变资本的节约本身可不能带来更多的利润，但在其他条件不变的情况下，不变资本的节约能够使生产同样的剩余价值只需要较少的预付资本，即能够将利润率公式中分母的数值缩小，从而提高利润率。 二、利润转化为平均利润 （一）部门之间的竞争和平均利润的形成 从阻碍利润率的各种因素来考察各个生产部门的利润率，能够139发觉，在不同的生产部门中，假定投入同量的资本，即使剩余价值率相同，但是由于资本有机构成和资本周转速度不同，

11、会使利润率高低不同。那些有机构成低或资本周转速度快的生产部门，利润率比较高；那些条件相反的生产部门，利润率则比较低，从而不同部门获得数量不等的利润。在资本主义进展的较低时期，不同部门的利润率的高低差不确实存在。只是由于不同部门的技术装备水平差不并不专门大，因而利润率的差不也不专门大。然而，这种情况怎么讲同利润的性质是相矛盾的。利润是同预付总资本相联系的，假如等量的预付资本，投在不同的生产部门，始终获得不等量利润，那些利润率较低的生产部门的资本家可不能永久甘心于这种状况。随着资本主义生产进展到较高时期，出现了如此的趋势：等量资本获得等量利润。那个地点大概发生了相互矛盾的现象：商品假如按价值出卖，

12、则各生产部门由于资本有机构成不同和资本周转速度不同，从而利润率不同；假如各个部门的资本有相等的利润率，则商品就不能按价值出卖。为了解决那个矛盾，就要在价值理论的基础上，分析平均利润的形成。 平均利润的形成，是部门之间竞争的结果。投资于不同生产部门的资本家，为了获得更高的利润率，相互之间必定开展激烈的竞争。假如甲部门利润率高，乙部门利润率低，乙部门的资本家不甘心获得较低的利润率，就要同甲部门资本家竞争。这种竞争是围绕争得有利的投资场所而展开的。竞争的手段是进行资本转移，即把资本从利润率低的部门撤出，转移到利润率高的部门。 部门之间竞争会导致不同生产部门的利润率趋于平均化。这是因为，通过资本的转移

13、，资本在各部门间的分配比例发生了变化。利润率高的部门，资本数量增加，生产规模扩大；相反，利润率低的部门，资本减少，生产规模缩小。生产比例的这种变化，引起市场上供求关系的变化。在需求不变的情况下，利润率高的那些商品供应量增加，会导致供过于求；利润率低的商品供应量减少，会造成供不应求。供求关系的变化，引起市场价格的变化，那些供过于求的商品价格下降，供不应求的商品价格上涨。商品价格的不同变化，使各部门的利润率发生了相应的变化。原来利润率高的部门，140由于所生产的商品价格下降，投入该部门的资本利润率下降；原来利润率低的部门，由于相反的缘故，资本利润率提高。如此，资本又会向相反的方向转移。资本在不同生

14、产部门之间的转移，一直要接着到不同部门的价格变动自发地调整利润率趋于平衡，所有的生产部门都获得大体上相等的利润率，即形成平均利润率时，资本转移才会趋于停止。 假定有食品、纺织和机器制造三个不同的工业部门，由于资本有机构成不同，各部门资本的利润率也不同。通过部门间的竞争，形成了平均利润率，各部门的利润率大致相等，情况如下表：见书。141页 如上表所示，三个部门投人资本数量假定相等，差不多上100，剩余价值率差不多上100，然而，由于资本有机构成不同，可变资本数量不同，生产的剩余价值量也就不同，从而利润率有高有低。在这种情况下，利润率低的机器制造业部门的资本就会有一部分从本部门撤出，转移到利润率较

15、高的食品工业部门。由于资本的转移，使食品工业部门的资本大量增加，产量上升，导致商品供过于求，因此，商品价格下跌到价值以下。相反，机器制造业资本减少，产量下降，造成商品供不应求，价格便会涨到价值以上，一直到价格的变动使各个部门的利润率趋于平均化，即各个部门都获得 20的平均利润率时，资本的转移才会临时趋于停止。 可见，部门之间的竞争形成了平均利润率。平均利润率是社会剩余价值总量和社会预付总资本的比率，用公式表示：平均利润率=社会剩余价值总额/社会预付总资本。 平均利润率的形成不是各个部门利润率的简单的和绝对的平均，而是一种利润率平均化的总的进展趋势。平均利润率规律是资本主义的客观经济规律。141

16、 平均利润率形成以后，一定量预付资本依照平均利润率获得的利润，确实是平均利润，平均利润=预付资本平均利润率。 平均利润率的高低取决于两个因素。第一，各部门的利润率水平。假如各个部门的利润率水平比较高，则平均利润率也比较高；及之，各部门的利润率水平较低，平均利润率则比较低。第二，社会总资本在各部门之间的分配，即投在各个部门的资本在社会总资本中所占比重的大小。假如投入利润率高的部门的资本在社会总资本中所占的比重大，平均利润率水平就较高；反之，平均利润率水平较低。 平均利润的形成过程，实际上是全社会的剩余价值在各部门的资本家之间重新分配的过程。由于平均利润率的形成，各部门资本家所得到的利润量和该部门

17、所生产的剩余价值量就不一定相等。但从整个社会来看，利润总量和剩余价值总量是完全相等的。剩余价值在各个生产部门之间重新分配的结果，是等量资本获得等量利润，即形成平均利润。 （二）平均利润进一步掩盖了资本主义剥削关系 剩余价值转化为利润就差不多掩盖了剩余价值的真正来源，因为利润表现为预付总资本的产物，即表现为资本自行增殖的结果。但是，这种转化只是一种质上的转化，在量上，利润仍等于剩余价值。在那个地点，人们或多或少还能感受到利润和工人的活劳动之间，从而和剩余价值之间的某种联系。然而，当利润转化为平均利润以后，等量资本获得等量利润，平均利润和剩余价值之间，不仅在质上发生了变化，而且在数量上也不相同。这

18、时，投在各个部门的资本，尽管有机构成不同，使用的活劳动量不同，生产的剩余价值量也不同，但都按相同的利润率猎取利润。因此，平均利润不管从质上依旧从量上都表现为全部预付资本的产物，利润的真正来源完全看不到了，从而进一步掩盖了资本主义的剥削关系。 三、价值转化为生产价格 （一）生产价格是价值的转化形式 在平均利润形成往常，商品按照价值出卖。随着利润转化为平均利润，商品的价值就转化为生产价格。生产价格由生产成本加平142均利润构成，它是价值的转化形式。价值转化为生产价格和生产价格的形成，可举例讲明如下：见书。143页 生产价格和价值之间存在一定的差不。在质的方面，生产价格只是同资本有联系，同活劳动没有

19、直接联系。因为从生产价格的构成来看，生产成本是由耗费的资本构成，平均利润是按预付资本的比例分得的利润，因此生产价格只是同所耗费的资本和预付资本相联系。在量的方面，生产价格和价值经常不一致，资本有机构成高的部门，如上表中的机器制造业，其产品的生产价格高于价值；资本有机构成低的部门，如食品工业，其产品的生产价格低于价值；只有资本有机构成相当于社会平均资本有机构成的部门，如纺织工业，其产品的生产价格才和价值大体相等。 然而，上述差不并不意味着生产价格脱离了价值，相反，它是以价值为前提，是由价值转化而来的，这表现在：第一，生产价格是在价值的基础上形成的，是价值的转化形式，它的变动归根结底要取决于价值的

20、变动。第二，从整个社会来看，平均利润总额和剩余价值总额是相等的。第三，从全社会看，生产价格总额和价值总额也是相等的。 （二）生产价格形成后价值规律的作用形式和超额利润 生产价格形成以后，价值规律的作用形式发生了变化，即市场价格这时已不再是以价值为中心，而是以生产价格为中心上下波动。价值规律作用形式的这种变化，是平均利润率规律所决定的。因为，按照平均利润率规律的要求，商品现在不能再按价值出卖，而是按生产成本加平均利润即生产价格出卖。这一要求作为一种客观的必定趋势加以贯彻，从而使生产价格成为商品交换的基础。所143以，价值规律现在不是直接通过价值，而是通过生产价格起作用。但这并没有否定价值规律，因

21、为如前所述，生产价格是在价值的基础上形成的，它只是是价值的转化形式而已。 平均利润率的形成，并不排除各个企业之间利润率的差不。这是因为，我们考察平均利润率的形成时，是把每个部门的资本当作一个整体来看待的，也确实是以每个部门资本的平均有机构成和平均周转速度为前提的。然而实际上，每个部门内部的各个企业之间在资本有机构成和资本周转速度上是有差不的。由于各个企业的生产条件不同，因而它们所生产的商品的个不生产价格也不同。然而，商品是按部门平均生产条件决定的社会生产价格来出卖。如此，个不企业由于生产条件优越，劳动生产率比较高，它生产的商品的个不生产价格就会低于社会生产价格，从而能获得超过平均利润的利润，即

22、超额利润。超额利润可不能由于部门竞争而平均化，因此，这些企业的利润率水平就会高于平均利润率水平。超额利润确实是商品的个不生产价格低于社会生产价格的差额，它是超额剩余价值的转化形式。 四、平均利润和生产价格学讲的意义 平均利润和生产价格学讲首先具有重要理论意义。它进展了劳动价值论，解决了政治经济学理论上的一个重大问题，即价值规律同等量资本获得等量利润在形式上的矛盾。马克思阐明了平均利润和生产价格不仅不违反价值规律，相反，它们是以价值为基础形成的，平均利润的本质是剩余价值，生产价格则是价值的转化形式。这就解决了从价值、剩余价值这些本质范畴上升到更具体、更接近资本主义经济外部表现的范畴时所遇到的难题

23、，使劳动价值理论和剩余价值理论得到进一步论证。 这一学讲也具有重大的革命意义。平均利润和生产价格的形成，意味着整个资本主义生产有如一个庞大的股份公司，各部门资本家按照投入资本的大小，参与剩余价值的分配。这确实是讲，全体资本家按每个资本家拥有资本的比例瓜分整个工人阶级制造的剩余价值。因此，资本家获得平均利润的多少，不仅取决于对本企业工人的剥削程度，而且取决于整个资本家阶级对整个工人阶级的剥削144程度。资本家之间尽管在瓜分剩余价值方面也存在着尖锐的矛盾，但在剥削工人阶级方面则具有共同的利益。平均利润和生产价格理论从阶级整体上揭露了资产阶级和无产阶级的对立，阐明了工人和资本家之间的矛盾和斗争不是个

24、不人之间的利益冲突，而是两个阶级之间的阶级对抗。 第二节 商业资本和商业利润 一、商业资本 资本主义的商业资本，是适应社会分工和生产力进展的需要，从产业资本的运动中分离出来的一种独立的资本形式。 在资本主义进展的初期，由于生产规模不大，市场范围狭小，因此，一般来讲，产业资本家有可能既从事商品的生产又从事商品的销售，独自完成资本循环的一切时期。尔后，随着生产的日益发展和市场的不断扩大，产业资本家所经营的销售活动越来越多，产业资本家不但不能集中精力从事生产活动，而且更重要的是流通过程中所占用的资本数量也越来越大，因此产业资本家在从事商品的销售业务时，便需要相对地有时甚至是绝对地减少生产资本的数量，

25、从而造成产业资本的利润率降低，这种情况对产业资本家是不利的。因此，产业资本家为了能够集中精力从事生产活动，同时减少用于流通过程的资本，增加生产资本的数量，就有必要要求由专门从事商品销售业务的商业资本家来为其推销商品。因而商品资本的职能就逐渐从产业资本的运动中分离出来，成为由商业资本专门执行的职能。可见，商业资本确实是在流通领域中独立发挥作用的资本，它是从产业资本职能中分离出来的独立的职能资本形式，是专门从事商品买卖，以攫取商业利润为目的的资本。商业资本的职能，确实是执行商品资本的职能。 商品资本的职能独立化为商业资本的职能的客观可能性在于：第一，在产业资本的循环过程中，商品资本的职能本来就不同

26、于生产资本和货币资本的职能。在产业资本的循环过程中，货币资本的145职能是购买生产资料和劳动力，为剩余价值的生产预备条件；生产资本的职能是生产商品，制造剩余价值，使资本增殖；而商品资本的职能则是销售商品，实现剩余价值。这种各不相同的职能，就在客观上提供了在产业资本和商业资本之间进行分工，从而使商业资本成为一种独立的资本形式的可能性。第二，在产业资本的循环中，经常有一部分资本作为商品资本的形式而存在，商品资本具有相对的独立性。不管就单个产业资本或社会总产业资本来讲，总有一部分资本要停留在流通领域中，执行商品买卖的职能。正是由于商品资本在产业资本的运动中，具有这种相对的独立性，才使它有可能从产业资

27、本中分离和独立出来，成为商业资本。 商品资本的职能要能够转化为商业资本的职能，还必须具备以下两个条件：第一，商品资本最终转化为货币资本的过程，差不多不再由产业资本家去完成，而是专门由商人来担任。第二，商人必须有自己独立的投资。有了独立的投资，商业资本才有自己独立的运动形式，即GWG。 商品资本的职能独立化为商业资本的职能，关于产业资本的经营和进展，具有十分重要的作用。这些作用表现在： 第一，有利于产业资本家集中力量从事生产活动，增加利润总额。由于有了商业资本家专门经营商品的销售业务，产业资本家便能集中精力从事生产活动，而剩余价值是雇佣工人在生产过程中创造的，显然这就必定能够增加利润总额。 第二

28、，有利于节约社会总资本中用于流通过程的资本，增加用于生产过程的资本。这是因为商业资本和产业资本的分工，以及商业事务的专门化，商人投在商品买卖和偿付商业事务开支方面的资本，比起产业资本家各自经营商业事务来，在数量上能够节约。 第三，商业资本的活动，能够加速产业资本的周转。一个商业资本家，不仅能够为同一部门的几个产业资本家推销商品，甚至可以为不同部门的许多产业资本家推销商品。因此，商业资本的周转速度就不受个不产业资本周转的限制，它能够在产业资本的一次周转时刻内，完成若干次周转。如此，从整个社会的范围来看，就可以加速各部门产业资本的周转。146 第四，商业资本的活动，能够加速商品流转，缩短流通时刻。

29、这是因为专门从事商品买卖的商业资本家，熟悉市场行情和流通渠道，了解消费者的需求和各种复杂的销售条件。因此，由他们推销商品，就能够缩短商品的流转过程。 因此，商业资本的这些积极作用，只是在它的数量没有超过社会必要的比例时才能发挥；假如它的数量过多，超过社会必要比例的数量，不仅可不能起上述积极作用，从社会的角度来看，依旧一种白费，并会延缓社会资本的周转速度，造成平均利润率的降低。 二、商业利润 商业利润是商业资本家投资于商业经营活动所获得的利润。但是，商业是在流通领域内发挥作用的非物质生产部门。马克思认为，在流通领域的活动中，除了商品的包装、保管、运输等属于生产性劳动，能够制造价值和剩余价值外，商

30、业所要紧从事的纯粹的商品买卖活动，既不制造价值，也不制造剩余价值。因此，商业利润不能来源于流通领域中的纯粹商品买卖。 然而，在现实的经济生活中却是商品的销售价格高于商品的购买价格，二者差价包含着商业利润。因此，这就容易造成一种假象，看起来商业利润是从流通中产生的。显然这是完全错误的。其实，这种表面现象，只是表明商业资本家取得商业利润的途径，并不讲明商业利润的来源。 商业利润的真正来源是产业工人在生产过程中所制造的剩余价值的一部分。因为商业资本家是专门为产业资本家销售商品服务的，分担产业资本的一部分职能，因此产业资本家就不能再独占产业工人所制造的全部剩余价值，而必须把剩余价值的一部分让渡给商业资

31、本家。如此做，对产业资本家也是有利的。由于现在有了商业资本家专门经营商业，就能够节约产业资本家投在流通领域的资本，从而减少他在利润上的损失。 产业资本家把一部分剩余价值让渡给商业资本家的具体途径是通过价格差额来实现的，即产业资本家按低于商品生产价格的价格将商品卖给商业资本家，然后商业资本家按商品的生产价格出售给147消费者，由此获得商业利润。 产业资本家究竟应该把多少剩余价值让渡给商业资本家呢？既然商业资本是一种与产业资本并列的独立的资本形式，因而也要和产业资本家一样获得平均利润。举例来讲，假定一年内全社会预付的产业资本总额是 720C180V=900（假设，以亿元为单位），剩余价值率为100

32、，因而剩余价值为180。再假定不变资本的价值在一年内全部转移到新产品中去。因此，一年内生产出来的总产品的价值（或生产价格）是 720c180v180m=l080，平均利润率=180m/(720c180v)= 20。商业资本家为了销售这些商品，假定需要预付100的商业资本，如此，社会预付总资本就成为900100=1000，因此，平均利润率就下降为180/(900+100)=18，产业资本家和商业资本家便都按照那个平均利润率来瓜分剩余价值。归产业资本家的产业利润为90018=162。归商业资本家的商业利润为10018= 18。在这种情况下，商业资本家向产业资本家购买商品的价格为 720c180v1

33、62rn= 1062。然后，商业资本家再加上18的商业利润，即按1062+18=1080的价格出售商品。因此，商业资本家的商品销售价格与商品的价值（或生产价格）是相等的。 由于商业资本参与了剩余价值的分配，因而剩余价值便分解为产业利润（p）商业利润（h）。因此，商品的生产价格也就成为生产成本产业利润商业利润，即kph。 由此可见，商业利润只是是商业资本家从产业资本家剥削来的剩余价值中所瓜分到的那一部分剩余价值的转化形式。它体现了商业资本家和产业资本家共同瓜分剩余价值和共同剥削无产阶级的关系。 依照上面的分析能够看出，商业资本的利润率必须相当于平均利润率，这是通过商业部门同产业部门之间的竞争，以

34、及它们之间的资本转移来实现的。可见，商业资本也参与利润的平均化过程。如此，全社会的平均利润率便是：剩余价值总量/（产业资本总额商业资本总额）148 三、商业流通费用及其补偿 商业资本家在从事商品买卖活动时，一方面要预付一定数量的资本用于购买商品，另一方面还要支付商品流通过程中的各种费用，即商业流通费用，它包括生产性流通费用和纯粹流通费用。商业流通费用的性质不同，其补偿的源泉和途径也就各不相同。 生产性流通费用是同生产过程在流通领域内的接着有关的费用。它包括商品的包装费、保管费、运输费等。 凡是从事商品的包装、保管、运输等的劳动，都和产业工人的劳动一样，属于生产性劳动。这种劳动，会把商品在劳动过

35、程中所消耗的物质资料的价值转移到商品中去，同时又能制造出新的价值，加入到商品中去。因此，生产性流通费用在必要的限度内，全部加入到商品价值中去，使商品的价值增加，并在商品销售以后，通过商品价值的实现而获得补偿。如此，既收回了这部分流通费用，同时还能为商业资本家带来相应的利润。 纯粹流通费用是同纯粹的商品买卖有关的费用。它属于非生产性的支出，因此也叫非生产性流通费用。如商店的设备费、办公费、广告费、店职员资等等。由于纯粹流通费用是一种非生产性支出，因而它不能增加商品的价值。然而商业资本家支出纯粹流通费用以后，也需要得到补偿，它是通过从剩余价值的总额中的扣除而获得补偿的。 那么，纯粹流通费用是如何样

36、由剩余价值扣除部分来补偿的呢？我 们仍用前面的例子来讲明那个问题。假定商业资本家除了预付资本之外，还要追加资本扣作为纯粹流通费用，如此，商业资本总额就等于150。在上面的例子中，产业资本总额为900，剩余价值为180。由于纯粹流通费用是从剩余价值的扣除中补偿的，因此，平均利润率就变为（180-50）（900150）=1238%依此计算，商业资本家从产业资本家那儿按照9009001238=90011143=1011.43的价格购买商品，然后，再按照 101143150 12.38%50=1011.4318.5750=1080的价格，把商品卖给消费者。这种计算图式表明，商业资本家销售商品的价格等于

37、其价值（或生产价格）。他的商品的销售价格高于其购买价格，两者的差额中，既包括商业利润，也包括纯粹149流通费用。只要商品按照价值（或生产价格）出售，纯粹流通费用就能够收回来，也确实是得到了补偿。 四、商业资本家对商业店员的剥削 商业资本家进行商品买卖活动，需要雇用商业店员。但是，商业店员所从事的单纯商品买卖活动，是一种非生产性劳动，并不创造价值和剩余价值。商业资本家所获得的商业利润，只是产业工人所制造的剩余价值的一部分。这是否表明，商业店员并不受商业资本家的剥削呢？而且，商业店员的工资属于纯粹流通费用，但是纯粹流通费用是由产业工人制造的剩余价值来补偿的，这是否意味着商业店员也参与对产业工人的剥

38、削呢？事实并非如此。商业店员和产业工人一样，也是靠出卖劳动力为生的无产者，商业店员的工资也就同样是劳动力价值或价格的转化形式。 商业店员从事商品买卖的活动，尽管不制造价值和剩余价值，但它却能够为商业资本家实现商品的价值和剩余价值。因而商业店员也遭受商业资本家的剥削。这是因为，商业店员的全部劳动时刻也分为必要劳动时刻和剩余劳动时刻。在必要劳动时刻内所实现的剩余价值，用以补偿商业资本家支付给商业店员的工资，即劳动力的价值；在剩余劳动时刻内所实现的剩余价值，除其中一部分用来补偿工资以外的纯粹流通费用外，其余部分则被商业资本家无偿占有，形成商业利润。可见，商业店员不仅没有参与对产业工人的剥削，恰恰相反

39、，他们自己也遭受商业资本家的剥削。商业资本家就是通过剥削商业店员的剩余劳动，来获得产业资本家让渡给他的那一部分剩余价值的。 第三节 借贷资本和利息 一、借贷资本的形成及其本质 借贷资本是为了取得利息而临时贷给职能资本家（包括产业资本家和商业资本家）使用的货币资本。借贷资本是从职能资本运动150中独立出来的专门资本形式，它的形成同资本主义再生产过程中的资本循环有紧密联系。 借贷资本的来源要紧是产业资本循环中产生的大量的闲置货币资本。它包括：(1)固定资本的折旧费；（2）流淌资本临时闲置的部分；（3）用于积存而没有立即投资的剩余价值。 这些临时闲置的货币资本既然停止发挥机能，也就不能为它的所有者提

40、供利润。如此，闲置资本就同它作为资本的本性发生矛盾。货币资本的所有者自己不能运用它，就要为它查找发挥作用的出路。而在资本主义再生产过程中，有的资本家确实需要补充货币资本。因为，各个个不资本的循环是相互交错的，当某些资本家的资本循环中出现闲置资本时，另一些资本家由于相反的情况恰恰需要补充自己的货币资本，如需要更新固定资本；需要购买原材料或支付工资；扩大再生产需要追加资本；等等，但自有资本尚有欠缺。因此，拥有闲置货币资本的资本家，就把它们贷给需要补充货币资本的职能资本家去使用，使之重新发挥资本的职能。职能资本家借入的资本到一定时期必须归还原主，而且要将剥削来的剩余价值的一部分以利息形式作为酬劳支付

41、给贷方。如此，从职能资本的运动中游离出来的货币资本，由于进行了为猎取利息而贷放的专门运动，便转化为借贷资本。 综上所述，借贷资本的本质在于：它是适应于资本主义生产和流通的需要而产生、同时在职能资本运动的基础上形成和服务于职能资本的。归根到底，借贷资本是从职能资本运动中独立出来的特殊资本形式，它一方面体现着资本家剥削雇佣工人的关系，另一方面还体现着借贷资本家和职能资本家之间的关系。 二、利息和利息率 随着借贷资本的产生，资本的所有权与使用权发生了分离。借贷资本家所拥有的货币资本贷给职能资本家使用，职能资本家在归还贷款时，必须向借贷资本家支付一定数量的货币作为使用这笔货币资本的酬劳，这确实是利息。

42、因此，利息是职能资本家使用借贷资本而让给借贷资本家的一部分剩余价值，它是剩余价值的专门转化形式。151利息的来源归根结底是产业工人制造的剩余价值的一部分。职能资本家从借贷资本家那儿借到货币资本，用它经营产业或经营商业，取得平均利润。由于借贷资本的所有权和使用权的分离，使得同一资本具有双重的存在，借贷资本家和职能资本家对利润都有占有权。如此，平均利润就不能由任何一方独占，而要分割为两部分：一部分是借贷资本家让出资本使用权而得到的利息，另一部分是职能资本家得到的企业利润。企业利润是存在着利息的情况下，产业利润和商业利润的总称，它在数量上确实是平均利润和利息的差额。利息是平均利润的一部分，而平均利润

43、是剩余价值的转化形式，因此利息确实是剩余价值的专门转化形式。 平均利润分割为利息和企业利润，实质上是剩余价值在借贷资本家和职能资本家之间的分割。因此，利息既体现着借贷资本家和职能资本家共同剥削雇佣工人的关系，也体现着借贷资本家和职能资本家之间的共同瓜分剩余价值的关系。 平均利润分割为利息和企业利润，更加掩盖了资本主义剥削关系，大概这两种收入的来源都和雇佣劳动无关。借贷资本家同职能资本家发生借贷关系，所得利息表现为资本所有权的收入，大概是资本自身的产物。职能资本家使用借贷资本进行经营，表现为只是依靠自己的经营治理活动而获得企业利润，因而企业利润看起来是“经营治理劳动”的酬劳。事实上，被这些现象掩

44、盖着的实质是，利息和企业利润具有共同的本质，它们差不多上剩余价值的转化形式。 借贷资本家将货币资本贷给职能资本家，要按预先确定的利息率收取利息。利息率是一定时期内利息是与借贷资本量的比率，即：利息率=一定时期利息量/借贷资本总量。利息的数量则取决，借贷资。总量和利息率两个因素，即：利息量=借贷资本总量利息率。 利息率的高低是有一定界限的。它的最高界限是平均利润率。因为利息是平均利润的一部分，在一般情况下，利息率低于平均利润率，不能等于更不能超过平均利润率，否则借入资本的职能资本家将得不到任何利润，他就可不能去借入资本了。只有在专门情况下，例如在经济危机时期，货币资本奇缺，职能资本家为了急于偿1

45、52还债务，才被迫借用利息率等于或高于平均利润率的贷款。利息率的最低界限不能等于零。否则，借贷资本家无利可得，宁肯把货币储存起来而不必冒贷款的风险，如此一来，借贷资本也就不存在了。因此，利息率总是在平均利润率和零之间摆动。 利息率的高低，要紧受下列因素阻碍： 第一，平均利润率的高低。既然利息是平均利润的一部分，平均利润率确实是利息率的最高界限。而目，在其他条件不变的情况下，平均利润率的变动也会引起利息率在相同的方向上发生变化。 第二，借贷资本的供求状况。在供求双方的竞争中，假如借贷资本的供给大于需求，利息率就会下降。假如借贷资本的需求大于供给，则利息率就提高。 在一定平均利润率水平和借贷资本供

46、求平衡的条件下，利息率由适应和法律传统来决定。这确实是讲，利息率的确定没有一个经济上的内在依据和规律，借贷资本没有为它提供一个客观的标准。因为，借贷资本在借贷资本家手中不是职能资本，不在生产和流通中实际发挥作用。因此，借贷资本不能提供一个内在的标准来确定在总利润中自己应占有的比例。如此，借贷资本供求双方的竞争，就在利息率的确定上起着决定的作用。在供求平衡时，适应和法律传统则成为决定因素。阻碍利息率高低的还有其他一些因素，如借贷资本风险的大小、借贷时刻的长短、预期价格变动率、国家的经济政策等。 利息率的决定尽管没有内在规律，而且不断变动，然而，在每个确定的时刻内，它又像商品的市场价格一样，表现为

47、确定的数额。因此，在每次借贷行为中，利息率差不多上预先确定的，这是利息率不同于利润率的重要特点。 三、资本主义信用 一般地讲，信用是以偿还为条件的价值运动的专门形式。如赊销商品，贷出货币，买方和借方要按约定日期偿还货款和贷款，并支付利息。资本主义信用是借贷资本运动的形式，它体现资本主义经济关系。153 资本主义信用分为两类：商业信用和银行信用。 （一）商业信用 商业信用是以赊账方式出售商品（或提供劳务）时买卖双方之间相互提供的信用。以这种方式买卖商品，在商品转手时，买方不立即支付现金，而是承诺在一定时期后再支付。如此，双方形成一种债务关系，卖方是债权人，买方是债务人。卖方所提供的商业信用，相当

48、于把一笔资本贷给对方，因而买方要支付利息。赊销的商品价格一般高于现金买卖商品的价格，其差额就形成赊购者向赊销者支付的利息。 商业信用的工具是商业票据，它是商业信用中债权人和债务人之间的债务凭证。商业票据分为期票和汇票两种。期票是债务人向债权人开出的、承诺在一定时期支付款项的凭证。汇票是由债权人向债务人发出的命令，要求债务人向第三者或持票人支付一定款项的凭证。汇票在债务人签名盖章承认以后才生效，这种手续叫“承兑”。商业票据能够在一定范围内流通。 商业信用在简单商品经济条件下差不多产生，到了资本主义社会，适应资本主义生产和流通的需要而得到广泛的进展。 资本主义商业信用具有以下特点：第一，商业信用的

49、对象是处在产业资本和商业资本循环一定时期上的商品资本。它是资本家之间以商品形态提供的信用，贷出的资本确实是待实现的商品资本。第二，商业信用要紧是职能资本家之间在商品买卖中相互提供的信用、赊购商品的是从事生产或流通活动的资本家，而能够提供信用的也是掌握商品的职能资本家。因此，债权人和债务人差不多上职能资本家。第三，商业信用的进展程度直接依存于资本主义生产和流通的状况。在资本主义再生产周期的繁荣时期，随着生产增长和流通扩大，以商业信用方式出售的商品也增多；反之，在危机时期，商业信用则陷于萎缩状态。 商业信用的上述特点决定了它具有一定的局限性。首先，商业信用的规模和期限受单个资本家拥有的资本数量和资

50、本周转状况的限制。其次，商业信用受商品使用价值流转方向的限制。由于商业信用的局限性，它不能满足资本主义生产进展的需要，因此，又有154银行信用产生和进展起来。 （二）银行信用 银行信用是银行或货币资本家向职能资本家提供贷款而形成的借贷关系。它的特点是：第一，银行能把社会上各种闲置资金集中起来，形成巨额的借贷资本。第二，银行信用的对象不是商品资本，而是货币资本。第三，银行信用的当事人一方面是货币资本家，另一方面是职能资本家。即债务人是职能资本家，债权人是货币资本家。 银行信用的上述特点使它突破了商业信用的局限性，扩大了信用的规模和范围。首先，银行信用不受个不资本数量和周转的限制。其次，银行信用不

51、受商品流转方向的限制。 银行信用要紧由银行办理。资本主义银行是专门经营货币资本的企业，它是借款人和贷款人的信用中介，也是资本家相互之间的支付中介。它在信用方面的职能是，先把大量闲置的货币资本集中起来，然后再贷给职能资本家去使用。在货币资本的借贷关系中，银行一方面替全体职能资本家借款，另一方面又替全体货币资本家放款，它成为两者的中介。 银行的信用业务分为两个方面：负债业务和资产业务。负债业务要紧是以汲取存款方式借入资金。银行存款的要紧来源是：（1）职能资本家临时闲置的货币资本。（2）货币资本家或食利者阶层为猎取利息而存入银行的货币资本。（3）其他不同阶层居民的储蓄存款。银行的资产业务确实是通过放

52、款贷出资金。要紧有以下方式：（1）票据贴现。票据持有者为了融通资金，将未到期的票据交给银行，兑取现金，就叫票据贴现。银行办理票据贴现实际上是发放短期贷款，它要按当时利率猎取相应的利息。（2）抵押贷款和信用贷款。银行以借款者一定的抵押品作为保证条件发放贷款，抵押品可以是商品、房地产，或者各种有价证券（如股票、债券）等。借款者到期不归还贷款，银行有权处理抵押品。信用贷款不需以抵押品作保证，但利息率较高，而且附加一些其他条件。（3）投资业务。即从事购买有价证券的经营活动。 银行资本由两部分构成：一部分是自有资本，即银行资本家投155 入的资本；另一部分是借入资本，即银行资本家汲取的存款。后者占银行资

53、本的大部分。 银行资本家投资于银行业和投资于工商业一样，差不多上为了猎取利润。银行利润由存款利息和贷款利息的差额构成。贷款利息高于存款利息，扣除银行的业务费用以后，便形成银行利润。银行利润在量上相当于平均利润，因为，在资本主义竞争的条件下，银行资本家假如得不到平均利润，他就会将资本转移到产业部门或商业部门。竞争的结果，银行资本家得到按银行自有资本计算的平均利润。银行利润的来源是产业工人在生产中制造的剩余价值，向银行借款的工商业资本家将剥削来的剩余价值的一部分作为利息付给银行，因而银行资本家也参与了剩余价值的瓜分。 银行资本家是依靠银行雇员的劳动瓜分到一部分剩余价值的，银行雇员的劳动并不制造价值

54、和剩余价值，然而，由于他们的劳动也分为必要劳动和剩余劳动，在剩余劳动时刻内为银行资本家实现银行利润。因此，银行资本家既剥削生产部门的雇佣工人，又直接剥削银行雇员的剩余劳动。 四、股份公司和股票 股份公司是通过发行股票的方式合资经营的企业。它是随着资本主义大工业和信用制度的进展而出现的。由于生产技术的进步和资本有机构成的提高，企业规模不断扩大，建立大型企业需要巨额资本，单个资本的局限性不能适应这种要求。因此，出现了突破单个资本的局限性来兴建企业的方式，这确实是通过发行股票集资，短期内即可集中大量资本，建立起单个私人资本无力组织的股份公司企业。股份公司是单个资本和社会化大生产的矛盾进展的产物，股份

55、公司的出现是资本主义生产关系在它自身范围内的局部调整。股份公司不是单个资本家的企业，而是许多资本家联合经营的企业，它意味着单个资本的经营方式转变为联合资本的经营方式，表明资本在形式上发生了变化，即由社会资本代替了单个资本。然而，企业的资本主义所有制性质并没有改变，仍然是资本家所有的建立在对雇佣劳动剥削基础上的资本主义企业。156 股份公司的产生和进展是以资本主义信用制度为基础的。因为，股票的大量发行，一般是通过作为信用机构的银行来进行的，同时，股份公司本身也是一种专门的信用形式，投资购买股票的资本家凭股票能够参与瓜分股份公司的利润，所投资本实际上交给股份公司去使用，它也是以资本所有权和使用权的

56、分离为前提的。没有信用制度，也就不可能有股份公司的产生和进展。 股票是它的持有者向股份公司投资入股并有权取得股息收入的凭证。股票的持有人是公司的股东。从名义上讲，股东都有权参与企业的治理，定期召开的股东大会是股份公司的最高权力机关，它决定企业的重大经济活动，并选举董事会来负责企业的经营治理。然而，对大多数股东来讲，只具有形式上的权力。在股东大会上，投票权不是按股东人数而是按股票多少计算的。每张股票有一个投票权，掌握的股票越多，投票权也越多。因此，股份公司实际上被少数大股东所把持，它的真正所有者是那些大股东、大资本家。大股东操纵公司所需要的股票额叫股票操纵额，从理论上讲它应该占股票总额的一半以上

57、，然而，由于持股人数众多，实际上并不需要那么多。特不是由于小额股票的发行，股权更加分散，不可能形成集中统一的意见与大股东相抗衡。那些大股东往往只要掌握公司股票的40、30，甚至5就能够操纵股份公司。因此，股份公司本质上只是是大资本操纵和利用小资本的形式，也是大资本支配其他阶级和阶层的货币收入的形式。 资本家通过发行小额股票汲取游资，一般劳动者也可购买股票，资产阶级借此宣扬实行了“资本民主化”，消灭了资本与劳动的界限。实际上，发行小额股票无非是有利于将劳动人民手中的少量积蓄集中起来由大资本家支配，劳动者即使购买了小额股票，并不能使他们成为资产者，更不可能改变他们受剥削的经济地位。因此，这种情况并

58、没有改变资本主义国家股份公司的本质。 股票持有者是股份资本的所有者，他有权参与股份公司利润的分配。股息是股票持有者依照票面额从企业盈利中获得的收入，它是剩余价值的一部分。 股票持有者即股东无权向公司退股，而只能在股票市场上出卖157股票。由于股票能带来股息收入，它作为专门商品能够买卖，也有价格。然而，股票价格不等于票面金额。因为股票的买卖实际上是买卖猎取股息的权力，因此，股票价格不是它所代表的实际资本价值的货币表现，实际上是股息收入的资本化。确实是讲，股票价格等于如此一笔货币资本，将它存入银行所获得的利息与凭这张股票所领取的股息相等。如此，股票价格就取决于两个因素：一个是股息，另一个是银行存款

59、利息率。股息越多，股票价格越高；反之，股息越少，股票价格也越低。存款利息率越高，则股票价格越低；反之，存款利息率越低，则股票价格越高。因此，股票价格与股息成正比变化，与银行存款利息率成反比变化。用公式表示：股票价格=股息/利息率。假定有一张票面额为100元的股票，一年领取10元股息，而当年存款的利息率是5，则这张股票价格为10元/5=200元。 股息和存款利息率是决定股票价格的两个持久起作用的差不多因素。在市场上，阻碍股票价格的还有其他一些因素。如股票的供求状况、公司的经营状况、经济周期、物价变动、金融和税收政策，以及政治因素、投机因素等。 第四节 资本主义地租 一、资本主义地租的本质 资本主

60、义地租是农业资本家租种土地所有者的土地而缴纳给土地所有者、由农业工人制造的超过平均利润的那部分剩余价值，即超额利润。它体现了农业资本家和土地所有者共同剥削农业工人的经济关系。 为了认识资本主义地租的本质，有必要把资本主义地租和封建地租加以区不。它们的区不要紧表现在：第一，封建地租以封建土地私有制为前提，并在不同程度上存在超经济强制，即存在农民对地主的人身依附关系；而资本主义地租则以资本主义士地私有制为158前提，同时不存在农业工人对土地所有者和农业资本家的人身依附关系，他们之间完全是一种纯粹的经济关系。第二，封建地租不管是劳役地租、实物地租、依旧货币地租，在数量上一般包括农民的全部剩余劳动或剩