集团内控与业务计划流程详细案例

1、P系统K公司企业内控业务流程指导讲明书 我的点评: 这份详细的ERP内部操纵标准业务流程，是我一个朋友做过的ERP项目,资料我差不多修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流财务操纵等整体进行把握与流程治理规划,而ERP的实施正是采纳一套综合的软件来整合每个部门的信息.RP不管成功率失败的高低,是个必定的趋势我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理如此的综合职位的朋友编制：EP项目组日期：2003065目 录TOC o 1-5 h 1K营销分公司业务流程图 PAGRF _T

2、oc522326 h51.1采购业务流程 PAEREF _oc5293632 h 61.1.1采购业务流程PAGRE _Toc293627111发中转仓采购业务流程图 PAGEEF _To2233 h 71112直发中转仓采购业务流程描述 PGRE _Toc529333 h 11.采购退货业务 GEFTc522931 h 1011.2.采购退货审核流程 AGERE _To522963 h101.1.2.11采购退货财务退货类型审核流程图 AEF_oc52293633 h 10.12.采购退货(当月退发票)业务流程描述PAF oc223634h 111.12.2采购退货(总部未开发票）处理业务

3、PAGE Tc52363 h 11.122.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 PAEEFToc2296336h121.2.2采购退货(当月退发票)业务流程描述PGREF _oc22936337 h 111.2.3采购退货（退发票方式)业务 AEREF _o52936338 h 15.1.2.1采购退货(退发票方式)业务流程图 PAGREF o52293639 h11.1.2.2采购退货（退发票方式）业务流程描述 AGEF_o29340 h111.4采购退货（折让证明方式）处理业务 PAGEEF _Toc52236341 h 11.1.2.41采购退货(折让证明方式)处理业务流程图 AG

4、EREF _T5293632h1.1.4.2采购退货(折让证明方式）业务流程描述AGEEF_Tc5229363h 01.1.采购暂估业务处理 PAGERE Tc5293634 h 211.1.31采购收货当月暂估处理 PAGREF _Toc52293634 h21.1.3.1.采购收货当月暂估处理业务流程图 PGF _o52236346 h 211.31.2采购收货当月暂估处理业务流程描述 PAGERF To226347 2.3.2采购暂估单到冲回处理PAGFoc5293348 h 21.1.1采购暂估单到冲回处理业务流程图 PGEREF_Toc59363h 231.1.3.2.2采购暂估业务

5、流程描述 PAGER _Toc5263 h 241.2销售业务 PAGEREF_Toc5229363 221销售业务流程 PGERE _Toc22936352h 6.2.1.1正常商品销售业务流程 PAERF _Tc293653 261.2.1.1正常商品销售业务流程图PAERF_5936354 h 6.1.1.2正常商品销售业务流程描述 GEREF _c522936355h 21.2.12托付代销业务 PAGEEFoc522935h29.2.1.2.1托付代销业务流程图 PERE _o22337h 91.2.1.22托付代销业务流程描述GEF _Tc522936358 h1.21.3自营店销

6、售业务PAGEREF _Tc5236359 21.23.自营店销售业务流程图 PAGREF _Toc52936360 321.2.1.3.2自营店销售业务流程描述 AGREF Toc52293636 h 3.2.14售后直销业务 PAGEREF To522936362h1.2.14.1售后直销业务流程图 PAGEF _Toc5223663 h 12.2售后直销业务流程描述PGERETo52963 371.2.2销售退货业务流程 AGEREF _Toc2936365h 3812.2.1销售退货审核流程PGEREF Toc5293636h 8.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图 ARE_To

7、c522936367h 381.2.1.销售退货（当月退发票）业务流程描述 PAGERE _oc5223668 h 40.2.2.2200年业务销售退货业务流程ERE oc5229363 h 411.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图 PAGEREF _Tc529370 1.2.2.2.22000年业务销售退回业务流程描述 AGEREF _Toc293671 431.未开发票销售退货业务流程 PAGERF _Toc52293672h441.2.3.1未开发票销售退货业务流程图 PGEF _Tc522936373 441.2.3.未开发票售退回业务流程描述 PAGREF _Toc63

8、4 4512.4退发票方式销售退货业务流程PAGEREFToc529635 h 461.4.1退发票方式销售退货业务流程图 GEREF_Toc5229336 h 461.24.退发票方式销售退回业务流程描述 PAGERE _Tc23637 h 71.2.25折让证明方式销售退货业务流程 ERE _oc2967 h481.22.51折让证明方式销售退货业务流程图 PAGEF _Tc52293639h 41.22.折让证明方式售退回业务流程描述 PAGERF_To522936380h 91.2.6需定级销售退货处理业务流程PAGERF_o2293631h 012.26需定级销售退货处理业务流程图

9、PEREF_Toc523638 h 50.2.6.2需定级销售退货处理流程描述PAGEREF_oc5229338 h51123销售换货处理流程GE _Toc293384h 21.2.3.1销售换货处理流程图PAGREF _Toc5296385 21.23.1销售换货处理流程描述 PAGEREF _oc5223638h 531.3仓存业务 PAGEF _Toc2293687 h51.3.1库存调拨业务流程PAGREF c5229638 5413.1分公司内部库存调拨业务流程PAGEF _Toc5293639 551.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图 GERE _o296390 h 55.3

10、1.1.分公司内部调拨业务流程描述 PAEREF _Toc5229361 1.3.分公司间调拨调出方业务流程 PAGEREF Toc529369 h 57.31.2.分公司间调拨调出方业务流程图PAGEEF _oc5229363 h 571.3.2分公司间调拨调出方业务流程描述 PAEREF Tc229639 h 581.分公司间调拨调入方业务流程PAER _Tc5293395 h 591.31.1分公司间调拨调入方业务流程图 PAGEE _oc29363 h 1.1.32分公司间调拨调入方业务流程描述 AEREF_Toc523639 h 60.3.2售后换货业务流程 PAGEEF_Tc522

11、96398 h61.3.2.1周转机售后领用业务流程 PAGERE _Toc59639 61.32.1周转机售后领用业务流程图GEEF _c2936400 h 611.3.2.1周转机售后领用业务流程描述 PAEF _T522934 h 62.3.三包机补差处理业务流程 PAGEREF _Toc52296402 631.22.1三包机补差处理业务流程图 AGERF _Tc522936403h 61.3.2.三包机换货价差业务流程描述PAGERE _Toc293404h 641323三包机换货处理业务流程 PGEREF _To52293645 h61.3.31三包机换货处理业务流程图PAGERE

12、F _Toc522940 .3.2三包机换货业务流程描述 PGREF _Toc5293407 61.2.4等级品入库处理业务流程PAGEREF _Toc2936408 671.3.2.4.等级品入库处理业务流程图PAGEF Toc236409 h 671.3.2.2等级品入库业务流程描述GRF_oc2236410 h 1.3售后收销售退货代管处理流程 PAGRF _o5296411 69.3.售后收销售退货代管处理流程图 PAGEREF T5229362h 691.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述 PAGRF _To5236413 h 74其他业务 PEEF T22936414 h7.

13、4.1总部直发客户销售业务流程 PAERE _To52293641 h 114.1.总部直发客户销售业务流程图 AGEREF_c22931 711.412总部直发客户销售业务流程描述 PERF _Toc2293641 h41.4.2分公司配送方式销售业务流程 PAGEREF _T2293641 751.42.1配送领货处理业务PAGEREF_Toc2293619 h 75.4.1配送领货业务流程图 AGEREF _Tc236420h71.4.1.配送领货业务流程描述PARF _Toc522936421h761.422配送销售业务 PGEREF_Toc29364 h 71.4.2.2.1配送销售

14、业务流程图 PAGF _Toc56423 h 771.4.22.配送销售业务流程描述 PAGER _Toc229324 h 72附件(流程图编制讲明）PGREF_o529625 h7921目的 PAGERE T52293626h 792.2方法 PAGE _To5293427 h 9.3要求 AGRF5226428 h 92.4L营销公司业务流程图常用符号讲明 AGER Tc529362803KL营销ERP系统项目业务流程确认 PGERE_T522936430 813.讲明:PAGEEF _oc523631 h 813.双方项目组签字确认 GREF _Toc523632 h 8K营销分公司业务

15、流程图- 业务流程图编号:1 业务名称:营销分公司总体功能图 -功能域:采购治理 - 编制: 日期：2001-530 审核 日期-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称:采购系统功能图 - 功能域:采购治理 -编制：X 日期:2001-05-0 审核 日期-采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）采购业务流程发中转仓

16、采购业务流程图- 业务流程图编号：1.1.1 业务名称:直发中转仓采购业务 - 功能域：采购治理 - 编制： 日期：2010530 审核 日期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号:11.1.2 业务名称:直发中转仓采购业务-编制： 日期:20010-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB

17、 营销总部开单(送货单)发货,并将发货发馈表送分公司物流治理员 营销总部 =2 * GB3 分公司仓库到货验收,依照实收数开手工入库单,登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 3 * B3 物流专员依照发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 = * B3 物流专员确认仓库收货后，依照仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 5*B3 物流专员按规定时刻统计收货汇总表(ER采购治理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 = *GB 营销财务部依照分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 =7 * 分公司收到营部总部采购发票后在RP系统中录入采购发票 财务科 =8* GB3

18、 在系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 =9* G3 分公司会计人员依照凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 采购退货业务采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号:1.1.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功能域:采购治理-编制：X 日期:201-0-30 审核 日期-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束采购退货（当月退发票)业

19、务流程描述-业务流程图编号：1.2.1 业务名称:采购退货财务退货类型审核 -编制：X 日期：200530 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - 1 *3 分公司开退货申请，财务科依照退货申请在采购治理中查原采购收货单 分公司 2 * G3 财务科推断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部,假如条件为否, 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。假如条件为是，则转 3* G = 3 GB3 财务科推断是否可退发票，假如能退回原发票,则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货,并注明原发票号码；假如 条件为否，

20、在采购退货单上注明折让证明方式退货,并在当地税务机关输折让证明。 - 讲明:1、分公司采购退货增加退货类不的推断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销,并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部操纵与治理。 、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计,针对不同退货类型分类开发票,具体为:采购收货单(包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票,然后依照退货后余额重新开蓝字发票;采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表幸免出现负数。采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货(总部未开发票

21、发票)业务流程图-业务流程图编号：1.1.2. 业务名称:采购退货(发票)业务 - 功能域:采购治理-编制：X 日期:200105-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束采购退货(当月退发票)业务流程描述业务流程编号:.12. 业务名称:采购退货(当月退发票)业务-编制：X 日期：200105-3 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1 *GB3 分公司

22、对采购退货申请进行审批,财务科注明退货类型 分公司 = 2 * GB3 分公司仓库依照退货申请退货出库 物流专员 仓管员=3 * B 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 = 4 * B3 物流专员确认仓库发货后,依照仓库手出仓单在ER系统中录入 物流专员 红字采购收货单 = * G3 物流专员按规定时刻统计收货汇总表(ERP采购治理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 = * GB3 营销财务部依照分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 = 7 B 分公司收到营部总部采购发票后在EP系统中录入采购发票 财务科 = 8*GB3 在ERP系统中进行采购发票与采购收

23、货单进行核销 财务科 *B3 分公司会计人员依照凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 采购退货（退发票方式）业务采购退货(退发票方式)业务流程图-业务流程图编号：.22 业务名称：采购退货（退发票方式)业务 -功能域：采购治理-编制：X 日期:200-0530 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束采购退货（退发票方式）业务流程描述-编制： 日期:200105-0 审核

24、日期-序号 处 理 讲明 责任单位责任人 - = 1 GB 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 *B 分公司仓库依照退货申请退货出库 物流专员 仓管员= 3 *B3 仓管员发货出库,开出手工出仓单 物流专员 仓管员 =4*GB3 物流专员确认仓库发货后,依照仓库手出仓单在RP系统中录入 物流专员 采购退货单 =5 * G3 物流专员按规定时刻统计收货汇总表（RP采购治理暂估入库明细表）,物流专员 并附原件上报营销财务部 =6 *GB3 营销财务部依照分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销总部 与蓝字发票） = 7 * GB3 分公司收到营部总部采购发票后在

25、ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科 发票与蓝字发票) =8 GB 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字)与采购退货单进行核销 财务科 9*GB 分公司会计人员依照凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 讲明：依照财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票,假如该批货已全部退回则只开红字发票。采购退货（折让证明方式）处理业务采购退货(折让证明方式）处理业务流程图-业务流程图编号：11.4 业务名称:采购退货（折让证明方式）处理业务 -功能域:采购治理-编制:X 日期：201-05-0 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退

26、货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束采购退货（折让证明方式）业务流程描述-编制:X 日期:2001-5-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人- = * GB 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 2* G3 分公司仓库依照退货申请退货出库 物流专员 仓管员 = *B3 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 = 4 * GB 物流专员确认仓库发货后,依照仓库手出仓单在EP系统中

27、录入 物流专员 采购退货单 5 GB3 物流专员按规定时刻统计收货汇总表(ERP采购治理暂估入库明细表),物流专员 并附原件上报营销财务部 = * B 营销财务部依照分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部 = 7 GB3 分公司收到营部总部采购发票后在R系统中录入红字采购发票 财务科 8* GB3 在ERP系统中进行采购发票(红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 = GB 分公司会计人员依照凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 讲明：依照财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。采购暂估业务处理采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理业务流程图-业务流程图编号:1.13.1 业务名

28、称:采购收货当月暂估业务 - 功能域:仓存治理 -编制：X 日期：20107-22 审核 日期-采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员1财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号:11.3. 业务名称：采购收货当月暂估处理业务编制： 日期:20010-22 审核 日期序号处理讲明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理业务流程图- 业务流程图编号

29、：1.32 业务名称:采购暂估单到冲回处理业务 -功能域：仓存治理 -编制:X 日期:01-072 审核 日期采购收货单与采购发票核销（收到发票与往常月份暂估收货单进行核销）-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束采购暂估业务流程描述业务流程编号:.1.3.1 业务名称：采购暂估业务编制:X 日期：2001-0

30、7-2 审核 日期序号处理讲明责任单位责任人收到发票后与往常月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单(冲回原暂估采购收货单)和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科依照红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科销售业务-业务流程图编号：1.2 业务名称:销售业务-功能域:采购治理-编制:X 日期:20-030 审核 日期-销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（1.2.1.1）托付代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）售后直销流程（1.2.1.4）200

31、0业务退货流程（1.2.2.1）退发票退货流程（1.2.2.3）未开发票退货流程（1.2.2.2）退货证明退货业务（1.2.2.2）销售业务流程正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程图-业务流程图编号：1.1.1 业务名称:正常商品销售业务 -功能域:销售治理-编制：X 日期:200-530 审核 日期-商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库发货开增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销9财务科凭证处理结 束正常商品销售业务流程描述业务流

32、程编号：1.11 业务名称:正常商品销售业务-编制:X 日期:20015-0 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - 1 * B3 分公司录入销售出库单并审核 分公司 客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货, 物流专员 仓管员 仓管员发货,物流专员手工登记出库台帐 财务人员依照销售出库单关联生成销售发票 财务科 客户提完货后,财务人员审核已生成机制凭证,开增值税发票 财务科 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回 客服专员 财务人员依照销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成 财务科 销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销

33、 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科- 讲明:1、销售出库单当月有效,过期作废； 、月底开单未提部分必须红字冲回;托付代销业务托付代销业务流程图-业务流程图编号：1.2.2 业务名称:托付代销业务 -功能域:销售治理-编制:X 日期:200-05-0 审核 日期-托付代销业务开始客报专员托付代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2托付代销结算（依照销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束托付代销业务流程描述业务流程编号:1.2.12 业务名称

34、：托付代销业务-编制：X 日期：200-030 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根审核签字并盖发票专用章托付代销出库单发货 客服专员 仓管员 财务人员依照代销方销售清单,进行托付代销结算 财务科 托付代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员 财务科 能够通过修改发票进行结算价格的调整 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：托付代销业务结算时能够通过修改发票单价(或金额）进行价格调整;自营店销售业务自营店销售业务流程图- 业务流程图编号：1.3 业务名称:自营店销售业务 -功

35、能域:销售治理-编制:X 日期:2001-05-30 审核 日期-自营店销售业务开始自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.213 业务名称：自营店销售业务-编制：X 日期：001-0-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 -= G3 物流专员依照审核签字后要货单开调拨单 物流专员 =2*GB3 仓库依照审核签字后的调拨单发货 物流专员 仓管员 =3*GB 客服专员依照依照自营店销售清单录入销售出库单 客服专员 =4 *GB3

36、财务人员在销售治理中录入销售发票 财务科 = 5 * GB3 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：设立自营店仓位,用于商品的调拨和销售发货单出库。售后直销业务售后直销业务流程图- 业务流程图编号：.1.4 业务名称：售后直销业务 -功能域:销售治理-编制:X 日期:01-5-30 审核 日期-售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结 束售后直销业务流程描述业务流程编号：12.1.4 业务名称:售后直销业务-编制

37、：X 日期:2001-53 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 -= 1 *GB3 物流专员依照审核签字后的要货证明单在仓存治理中录入调拨单 物流专员 = 2* 3 仓库依照调拨单发货 物流专员 =3 * G 物流专员依照依照售后部门清单录入发货出库单 物流专员 =4 * G 财务人员在销售治理中录入销售发票 财务科 5 GB 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。销售退货业务流程销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号:1.22.1 业务名称:销售退货

38、财务退货类型审核 -功能域：销售治理-编制:X 日期:200105-0 审核 日期-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）销售退货(当月退发票)业务流程描述-业务流程图编号：1.1.21 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -编制：X 日期：201-05-3 审核 日期-

39、序号 处 理 讲 明 责任单位责任人 - 1* GB3 分公司开退货申请，财务科依照退货申请在销售治理中查原 分公司 销售出库货单 =2 *G 财务科推断是否2000年销售业务,假如是200年销售业务， 财务科则在销售退货申请是注明200年销售业务,假如条件为否，则转 = * B3 财务科推断是否已向客户开出销售出库单,假如未向客户开发票, 财务科 则在销售退货申请上注明未开发票，假如已向客户开发票则转 财务科推断是否客户退发票,假如客户退原发票，则为退发票方式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货,并注明原发票号码；假如 条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。 - 讲明:1、

40、分公司采购退货增加退货类不的推断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件,同时也利于加强内部操纵与治理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表幸免出现负数。2000年业务销售退货业务流程200年业务销售退货业务流程图-业务流程图编号:.2.2.1 业务名称：2000年业务销售退货业务-功能域：销售治理、仓存治理-编制：X 日期:2010-30 审核 日期-2000年业务销售退货开始客服专员退货申请1物流专员仓管员售后验收入库启下页承上页23收货汇总表开发票财务部财务科采购发票录入财务科核 销财务科凭证处理结 束物流专员物流专员采购收货单（仓位：售后待验仓；

41、商品为正品）545600年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：.2.2 业务名称:2000年业务销售退货业务-编制:X 日期:01-05-0 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = G3 售后仓依照退货申请将所退商品验收入库 售后 =2 * B3 物流专员确认入库后在采购治理中录入采购收货单 售后 = 5 * 3 物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部 售后 财务人员依照营销公司总部开出的采购发票录入RP系统 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明:1、000年业务发生在分公司成立前,属于总部的退货

42、业务,分公司作采购处理；、退货时退货申请上必须注明属于200年的销售业务;未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程图-业务流程图编号:122.3 业务名称:未开发票销售退货业务 -功能域:销售治理-编制：X 日期:001-05-3 审核 日期-未开发票销售退回开始分公司退货申请1验收入库物流专员仓管员24财务科核 销财务科关联销售发票财务科凭证处理结 束客服专员销售出库单（红字）345未开发票售退回业务流程描述业务流程编号:12.2 业务名称:未开发票销售退货业务-编制： 日期:200-530 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - 1 * GB3 仓库依照退货申请验收

43、入库 物流专员 仓管员 2* GB3 客服专员确认仓库验收入库后在销售治理中录入销售出库单负数 客服专员= 3 *B3 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 = 4 *GB3 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 = 5 *GB3 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明:需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓,不需定级的录入中转仓。退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程图-业务流程图编号:1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 -功能域：销售治理-编制：X 日期:0010-30 审核 日期-退发票方式销售退货开始财务科退货申请

44、2物流科1验收入库客户退回发票3财务科5红字发票冲回原退回发票销售退货单客服专员财务科4核 销5财务科销售发票6财务科凭证处理结 束退发票方式销售退回业务流程描述业务流程编号:.2.2. 业务名称:退发票方式销售退货业务-编制： 日期：21-050 审核 日期-序号 处 理 讲明 责任单位 责任人 -= 1 * B 售后仓依照退货申请退货验收入库 物流专员 仓管员 * GB3 财务人员在销售治理中录入红字发票冲减退回蓝字发票 财务科 = *GB3 客户专员确认退货入库后在销售治理中录入销售退回单 客服专员= 4 * 3 财务人员在销售治理中录入发票 财务科 = 5 *G3 财务人员将发票与销售

45、发货单进行核销 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓,不需定级的录入中转仓。折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程图- 业务流程图编号:1.25 业务名称:折让证明方式销售退货业务 -功能域:销售治理-编制：X 日期:20010530 审核 日期-折让证明方式销售开始分公司退货申请1验收入库物流专员仓管员24财务科核 销财务科关联红字销售发票财务科凭证处理结 束客服专员销售退货单345折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号:1.2.5 业务名称:折让证明方式销售

46、退货业务-编制：X 日期：2001-0-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1 GB 仓库依照退货申请验收入库 物流专员 仓管员 2 * GB3 客服专员确认仓库验收入库后在销售治理中录入销售退回单 客服专员 =*3 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 = 4 B 财务人员将发票与红字销售发货单进行核销 财务科 = 5 * GB3 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程图- 业务流程图编号：1.2. 业务名称:

47、需定级销售退货处理业务 -功能域：仓存治理-编制:X 日期:01-0-3 审核 日期-售后定级处理开始1产品定级售后23定级统计表售后财务科凭证处理结 束4调拨单物流专员需定级销售退货处理流程描述业务流程编号：12.2. 业务名称：需定级销售退货处理业务-编制:X 日期：201-05-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后部门 售后部门统计已定级商品 售后部门 物流专员月末依照售后换货定级汇总表在仓存治理中录入调拨单 物流专员 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明:1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货

48、仓位,新定级产品只录入收货仓位;2、退回以正品入售后待验仓,定级后以新的定级品入中转仓;3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板能够将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；销售换货处理流程销售换货处理流程图- 业务流程图编号:12.3 业务名称：换货处理流程-功能域:仓存治理-编制： 日期:2001-05-0 审核 日期-售后换货开始换货申请分公司13仓库发货客服专员客服专员验收入库24客服专员其他入库单客服专员其他出库单结 束销售换货处理流程描述业务流程编号：13.3. 业务名称：销售换货处理流程-编制: 日期：2001-05-3 审核 日期-序号 处 理 讲

49、 明 责任单位 责任人 - = 1 * B3 仓库依照换货申请发货 物流专员 仓管员 = 2 *GB3 客服专员确认仓库发货后录入其他出库单 客服专员 仓库依照换货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单 客服专员 - 仓存业务库存调拨业务流程- 业务流程图编号：1.31 业务名称：库存调拨业务 -功能域:仓存治理-编制: 日期：2001-5-30 审核 日期-库存调拨业务流程分公司内部仓库调拨（1.4.1）营销分公司间调拨(1.4.2)调入方业务处理(1.4.2.2)调出方业务处理（1.4.2.1）分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程图- 业务

50、流程图编号:1.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务 -功能域：仓存治理-编制：X 日期:201-05-30 审核 日期-内部调拨开始分公司调拨申请调拨单物流专员2物流专员调出仓库出库1物流专员调入仓库入库结 束分公司内部调拨业务流程描述业务流程编号:1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务-编制：X 日期：20005- 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 调出仓出库，调入仓入库 物流专员 仓管员 2 * GB3 物流专员确认调入仓入库后在仓存治理中录入调拨单 物流专员 - 分公司间调拨调出方业务流程分公司间调拨调出方业务流程图- 业务流程图编号:1

51、.3.1. 业务名称:分公司间调拨调出方业务 -功能域：采购治理、仓存治理-编制：X 日期:200-053 审核 日期-分公司间调拨业务开始分公司发货申请12仓库发货物流专员采购退货单财务科结 束分公司间调拨调出方业务流程描述业务流程编号:1.3.2 业务名称:分公司间调拨调出方业务-编制:X 日期：2015-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - =1 GB3 仓库依照发货证明单发货 物流专员 仓管员 = B3 物流专员确认仓库发货后在采购治理中录入采购退回单 物流专员 - 讲明:调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量体现在发货汇表内分公司间调拨调

52、入方业务流程分公司间调拨调入方业务流程图- 业务流程图编号：1.31.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务 -功能域：采购治理、仓存治理-编制：X 日期：0-5-3 审核 日期-分公司间调拨调开始调供方结 束发货开送货单1验收入库物流专员仓管员23物流专员收货汇总表物流专员采购入库单财务部开发票545财务科财务科核 销发票录入6凭证处理财务科分公司间调拨调入方业务流程描述业务流程编号:1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务-编制：X 日期：2001-05-0 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1* GB 仓库收货验收入库 物流专员 仓管员 物流专员统计采购收

53、货单汇总表并报营销总部 物流专员 物流专员确认仓库发货后在采购治理中录入采购收货单 物流专员 财务人员在采购治理中录入采购发票 财务科 财务人员将采购发票与采购退回单进行核销 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：调入方视为营销总部采购入库,必须经总部同意后才能退货售后换货业务流程周转机售后领用业务流程周转机售后领用业务流程图-业务流程图编号:13.2 业务名称：周转机售后领用业务 -功能域：仓存治理-编制:X 日期：20000 审核 日期-32结 束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单（售后调入）物流部 物流部 仓管员周转机售后领用开始1周转机售后领用业务

54、流程描述业务流程编号:1.3.2.1 业务名称:周转机售后领用业务-编制: 日期：201-530 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = 1 *B 仓库依照发货证明单发物资 物流专员 仓管员 物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用 物流专员 售后部门登记换货台帐 售后部门 - 讲明:1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用,月末依照换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集;三包机补差处理业务流程三包机补差处理业务流程图- 业务流程图编号：1.3.2 业务名称:三包机补差

55、处理业务 -功能域:仓存治理-编制:X 日期：2001-05-30 审核 日期-销售发票342财务科财务科销售出库单核销财务科结 束凭证处理财务科1三包机补差价开始三包机换货价差业务流程描述-业务流程编号:1.1 业务名称：三包机补差处理业务-编制：X 日期:201-3 审核 日期-序号 处理 讲 明 责任单位责任人 - 1 * GB 财务人员收价差开销售发票 财务科 财务人员依照销售发票关联生成销售出库单 财务科 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 财务人员将销售发票与销售出库核销 财务科 财务人员依照凭证模板作凭证 财务科 - 讲明:销售发票与销售出库单商品使用专门商品换货补差，销售

56、发票使用一般发票,红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。三包机换货处理业务流程三包机换货处理业务流程图- 业务流程图编号:13.3 业务名称：三包机换货处理业务 -功能域:仓存治理-编制：X 日期:0105-30 审核 日期-三包机换货开始售后换货统计表1物流专员调拨单（周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位）结 束凭证处理财务科2三包机换货业务流程描述业务流程编号：1.3.1.3 业务名称：三包机换货处理业务-编制：X 日期：00-5-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - =1* GB3 物流专员依照售后换货统计表在仓存治理中录入调拨单 物流专员

57、调拨单处理过程中,周转机只输入发出仓位,换回产品只输入 收入仓位。 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 - 讲明：该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。等级品入库处理业务流程等级品入库处理业务流程图- 业务流程图编号:.3.24 业务名称:等级品入库处理业务 -功能域:仓存治理-编制： 日期:2001-030 审核 日期-等级品入库开始产品定级售后23定级统计表售后财务科凭证处理结 束4调拨单物流专员等级品入库业务流程描述业务流程编号：13.1. 业务名称:等级品入库处理业务-编制： 日期：01-05-30 审核 日期-序号 处 理讲 明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后

58、部门 售后部门统计已定级商品 售后部门 物流专员月末依照售后换货定级汇总表在仓存治理中录入调拨单 物流专员 财务人员依照凭证模板生成机制凭证 财务科 -讲明:1、调拨单以待处理品出库，新定级产品入库，即待处理品只录入发货仓位,新定级产品只录入收货仓位；售后定级品调入中转仓业务流程售后定级品调入中转仓业务流程图- 业务流程图编号：32.5 业务名称：售后定级品调入中转仓业务 -功能域:仓存治理-编制： 日期：200-5-30 审核 日期-售后定级品调入中转仓业务开始32结 束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单（售后调入）物流部 物流部 仓管员1周转机售后领用业务流程描述业务流程编

59、号：.21 业务名称：周转机售后领用业务-编制:X 日期：20105-30 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - 1 B3 仓库依照发货证明单发物资 物流专员 仓管员 物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用 物流专员 售后部门登记换货台帐 售后部门 - 讲明：、售后换货新商品换出先视为售后部门领用,月末依照换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ER系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；售后收销售退货代管处理流程售后收销售退货代管处理流程图- 业务流程图编号:1.3.1 业务名称：售后收销售退货代管处理流程-功能

60、域:仓存治理-编制： 日期：21-5-0 审核 日期-退货代管开始退货申请分公司1验收入库售后2售后代管物资入库单43售后售后产品定级代管物资出库单结 束售后收销售退货代管处理流程描述业务流程编号:1.3.3.1 业务名称:售后收销售退货代管处理流程-编制：X 日期：201-03 审核 日期-序号 处 理 讲 明 责任单位 责任人 - = * B3 售后依照已审核后退货申请，对退回产品验收入库 售后 * G3 售后验收入库后，在仓存治理中录入代管物资入库单 售后 售后对产品进行定级 售后 售后产品定后,在仓存治理中录入代管物资出库单 售后 - 其他业务总部直发客户销售业务流程总部直发客户销售业