集团资金的集中管理策划方案

1、透析集团资金的集中治理随着信息网络技术的进展与广泛运用，越来越多的企业集团希望通过采纳内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团资金实行集中治理。顺应这种进展趋势国内一些专业治理软件公司开发出了先进有用的集团资金治理软件系统。如金蝶的K/3资金治理系统就具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息治理、担保治理、票据贴现、账务处理等多种功能，提供内部银行、结算中心、财务公司等多种应用模式能够满足集团企业资金集中治理的需要，关心集团企业对资金有效进行集中治理，达到一分钞票做两分事的效果。 CEO经常会问CFO我们钞票能满足预算吗？我们有足够筹资能力筹集资金来抓住集团进展的新机遇吗？

2、我们的资金周转能再快一些吗？我们的经营成本能否更低一些？因此，CFO们恨不得将集团资金一分钞票掰成两半花。资金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。但在资金治理方面，企业集团面临着成员企业资金盈缺不平衡；成员企业之间交易通过外部银行结算，产生大量的资金体外循环；集团总部不能有效监控子公司资金支付；不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向；成员企业的筹资、投资决策不规范等等问题；直接阻碍着集团资金运动的效率、效益，制约着企业集团市场的进入能力与竞争的后续保障能力。强化资金操纵，实现资金运转的高效率，提高其使用效益，成为集团CFO关注的核心工作之一。随着信息网络技术的

3、进展与广泛运用，越来越多的企业集团希望通过采纳内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团资金实行集中治理。顺应这种进展趋势国内一些专业治理软件公司开发出了先进有用的集团资金治理软件系统。如金蝶的K/3资金治理系统就具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息治理、担保治理、票据贴现、账务处理等多种功能，提供内部银行、结算中心、财务公司等多种应用模式能够满足集团企业资金集中治理的需要，关心集团企业对资金有效进行集中治理，达到一分钞票做两分事的效果。一、聚沙成塔 积小钞票办大事企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。随着企业集团的规模不断大型化，组成企业集团的企业

4、或机构个数不断增多，分布的地域范围也不断扩大，跨行业、跨地区甚至跨国企业集团大量出现。企业集团的成员企业或机构设立之初大多数会在当地银行开设银行账户，进行资金结算。在这些成员企业的银行账户中会或多或少留存一些资金余额。分散在各个企业的存款余额，从单个账户看，一般都可不能专门大，不足以办大事，但从集团层面看，其总量有可能是一笔可观的资金，能够满足较大的资金需求。换一个角度，由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域，它们面临的进展机遇就有可能不同。由此就可能出现一部分企业由于进展机遇好，业务增长迅速，出现资金短缺；另一部分企业由于业务增长平稳，出现资金大量结余。实行集团资金集中治理能够有

5、效的使用全集团的存量资金。由集团结算中心（内部银行、财务公司）（下同）代表集团统一在银行设立外部银行账户，成员企业在集团结算中心开户、不在保留外部银行账户或者只保留受集团结算中心操纵的外部银行二级账户或子账户。集团能够有效的对集团的全部存量资金进行治理。资金结余的成员企业能够通过集团结算中心将资金投入集团内部资金紧张的其它成员企业猎取投资收益，资金紧张的企业能够猎取集团的资金支持更好的把握进展机遇。实行集团资金集中治理集团内部成员企业间的投融资变得更加简单。企业集团内部成员企业间的投融资行为能够不需要两个成员企业间单独协商，资金结余的企业只需将其在集团结算中心的活期存款转为长度相当于其资金闲置

6、期间的定期存款，而资金紧张的成员企业只需向结算中心申请一笔内部企业贷款，通过集团结算中心的日常业务即可处理；也能够由两个企业进行协商达成一致后通过集团结算中心托付贷款方式进行。省去了外部银行贷款所必需进行的大量烦杂手续和融资费用。从集团层面看，把全集团所有企业的银行存款余额集中治理就能够集小钞票办大事。二、收拢五指 信用好筹资易没有一个企业能够长期完全使用其自有资本经营下去的。它们或多或少需要通过银行、供应商、客户筹集它们进展过程中所需的生产经营资金。企业的筹资能力要紧取决于其偿债能力，同时与其收益能力、资产治理能力及其市场进展机遇也有一定关系。通常情况下，单个成员企业的偿债能力可不能大于整个

7、企业集团的偿债能力。偿债能力强的成员企业其面临的进展机遇又有可能不处于最佳时期，其收益能力、进展能力就有一定缺陷，因此其筹资能力不一定专门强。相反，成员企业中可能会有一些是新起步企业，它们面临着极好的进展机遇，没有任何包袱，收益能力、进展能力特不行，但资产负债比例可能会专门高，偿债能力比较弱。等等诸如此类的缘故，采纳每个成员企业单打独斗的方式筹资难以达到较好的筹资效果。假如集团将资金集中治理，由于集团统一对外开户，其整体偿债能力较强，收益能力和治理水平较高，信用较高，就比较容易筹到大笔资金。企业集团成员企业通过集团结算中心就能够获得其所需的资金，省去了各成员企业与外部银行大量的协商、签约、担保

8、等烦杂手续和筹资费用。采纳集团资金集中治理方案，还能够对全集团的内、外担保行为进行治理，幸免出现无序对外担保造成的信用能力下降，有效防范信用风险。集团资金集中治理相当于收拢五指，用企业集团的整体信用进行筹次，自然能够产行较好的筹资效果。三、体内循环 不花钞票划转快企业集团成员企业多由前向一体化、后向一体化、横向一体化企业构成。它们之间通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。在不实行资金集中治理的企业集团中，成员企业间的资金结算需要通过外部银行进行。一笔资金从付款方成员企业到收款方成员企业需要通过付款方开户银行到收款方开户银行的多个银行结算环节；不在同一银行

9、系统开户的成员企业在收付款开户银行间还要通过联行，通过的环节更多。资金到账需要一定的时刻，同时还要支付一定的手续费。资金在企业集团外流转，产生大量在途资金，资金划转效率低。将集团资金集中治理，通过先进的网络技术，采纳金蝶等企业的成熟资金治理系统能够实现企业集团成员企业内部交易的网上结算，一笔交易达成后，只要付款方成员企业通过系统输入一张付款单，成员企业间的资金划转在瞬间内就能达成，付款方成员企业的付款和收款方成员企业的收款在同一时刻达成，没有任何中间环节和时刻间隔，不产生任何在途资金，划转效率高，能够有效提高集团资金周转速度。同时，由于使用集团内部网上结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约

10、大量财务手续费。关于纵向一体化企业集团，其内部交易大量存在，采纳这种方式关于提高集团资金周转速度、节约结算手续费的效果就更加明显。四、全面治理 易监控不白费集团及其下属企业之间由于集团的整体战略和具体成员企业的经营目标之间可能存在差异，各层级资金治理人员资金使用的动机可能存在一定差异，整个集团的资金使用行为就有可能产生差异，不规范的资金使用行为也就在所难免。因此，集团资金治理的一个重要方面是对集团资金的流量、流向实行有效操纵，确保集团资金使用行为规范、合理，达成集团整体战略目的。关于不采纳资金集中治理的企业，由于各个成员企业单独在外部银行开立账户，拥有资金治理自主权，尽管有些企业集团通过采纳战略目标操纵、制度约束，业务流程操纵、事后审计，外派财务主管、财务操纵等方式能够在一定程度上对成员企业的资金使用行为进行操纵，但往往由于目标和动机等方面难以协调，资金操纵难以达到中意的效果。实现集团资金集中治理，成员企业不设外部银行账户或者只设对应的受集团操纵的二级账户或子账户，其资金流量、流向、存量完全置于集团的治理之下，企业集团能够对其对外收款、付款，对内资金结算进行全方位操纵；通过设立收