《银行现金出纳基本制度》pdf模版

1、 *银行现金出纳基本制度（2.0 版，* 年）第一章总 则第一条 为规范现金业务管理，强化内部控制，防范操作风险，依据中华人民共和国人民币管理条例、现金管理暂行条例、中华人民共和国金融行业标准（银行金库）、银行业务库安全防范的要求和有关金融法规，制定本制度。第二条 现金管理工作是我行运营工作的重要组成部分，各级机构需加强组织管理，切实做好现金业务管理。第三条 现金业务的主要内容包括：（一）现金的收付、兑换、整点、保管、挑残、调缴工作；（二）金库的日常管理工作；（三）金银制品、有价单证、钞币票样的收付、整理、保管工作；（四）现金需求匡算，现金余缺调剂，现金库存量控制工作；（五）本、外币现钞的防假

2、、反假工作。（六）协助央行做好钞币发行与爱护人民币的宣传工作；第四条 现金业务工作的基本原则：（一）谨慎收付原则：办理现金收付业务必须坚持收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款的原则。（二）一笔一清原则：现金收付款要做到当面点清，一笔收付业务尚未办理完毕，不得受理下一笔现金收付业务，经办人员不得中途离岗或换人。（三）双人复核原则：现金区必须配备有效监控设备，办理大额现金人民币 5 万元（含）以上或等值外币收付款业务时，须当场换人卡把复点大数无误后，由复核人在凭证上盖章确认。- 2 - （四）签章负责原则：现金业务人员办理现金业务和各项交接时必须签章以明确责任。必须贯彻谁经办谁签章谁负责的原

3、则，双人经办业务必须贯彻共同负责的原则。业务凭证上如已有系统打印的全行唯一的经办或复核柜员号信息，则相应柜员不需加盖个人名章。（五）日清日结原则：现金业务必须贯彻日清日结的原则，确保账款相符。（六）差错报告原则：办理现金业务出现差错，须根据金额的大小逐级进行上报，严禁隐匿长款、挪用库款、自补短款、白条抵库或将长短款相互抵补。（七）严格交接原则：现金、尾箱、票样、假币等重要物品，须由专人管理，移交时应办理交接手续，做到交接清楚、手续严密、责任分明。（八）双人操作原则：现金库款箱（袋）的封装与开启必须双人操作，坚持双人调缴、双人管库，双人押运、双人守库及双人进出库原则。（九）全面监控原则：现金业务

4、工作必须实施全面视频监控，办理现金业务必须在录像监控的范围内进行。（十）全面检查原则：建立现金查库制度，查库应采用例行与突击相结合的检查方式，确保账款、账实相符。（十一）持证上岗原则：办理柜台现金收付业务人员，必须经培训考试合格方能上岗。办理假币收缴业务的人员需按人民银行有关规定参加反假货币培训和考核，并取得反假货币上岗资格证书或货币防伪反假培训合格证书, 以上“上岗证”及“合格证”的有效性以人民银行相关通知要求为准。- 3 - （十二）合理库存原则：各级机构要重视、加强对现金库存的管理，本着“既要确保备付需求，又要提高经济效益”的原则，采取切实可行的措施，控制现金投放，合理压缩库存。第二章第

5、一节 现金收付与整点第五条 现金收入现金收付与整点挑残（一）现金收款先卡大数，后清点细数，当面按大小券别顺序双面清点款项，鉴别真伪，一笔一清，超权限的需经有权人授权。现金收款业务的全过程应在客户视线范围内办理（用点钞机具清点的，客户应可看见点数显示屏），柜员对收兑钞币真伪负责。（二）现金收款时需唱收金额，收款中发现有误，经复点证实后，需当即向客户说明，按凭证金额多退少补或按实际金额入账（对于需客户填写存款凭证的业务，需请客户重新填制存款凭证）。（三）现金收款必须“先收款后记账”，现金收妥并记账后，需客户在凭证上当场签字确认交回经办柜员，柜员在打印完成的缴款或存款凭证上加盖运营业务专用章后将回单

6、联退客户。（四）每捆（把）现金未点清前，不得将原封签和腰条丢掉或混淆，清点时按规定挑残和识别真、假钞。发现假币，按平安银行假币收缴管理办法的规定执行。（五）各机构在受理客户外币存现时，对我行尚未开办现钞业务的外币(我行系统可收付的外钞是港币、美元、欧元、英镑、日元、澳元、瑞士法郎、新加坡元、加拿大元和澳门元)，不得受理；对于无法缴交当地银行同业的外币券别（含硬币、零钞）- 4 - 和残币，不得受理，但可根据客户需求与当地银行同业联系后，委托同业办理残损币托收，托收产生的相关费用需由客户承担。第六条 现金付出（一）柜员收到客户提交的支票或取款凭证，应认真审核凭证各要素是否齐全、正确、有效，印鉴核

7、对是否相符。（二）现金付款必须“先记账后付款”，柜员依据合法、有效的付款凭证办理记账和配款，超权限现金支付需经有权人授权，复核现金与付款凭证相符后，核对客户身份及唱付，无误后在支票或取款凭证上加盖运营业务专用章；同时请客户当面点清现金。（三）付出现金应确保正确，防止串户错付。客户当面清点发现的差错，柜员要立即复核，如有误及时更正。付出现金前柜员对非本人扎把签章的成捆现金，若需拆捆支付时，需先卡把后拆捆，拆捆后用复点机核点把内张数是否正确，无误后再对外支付。第七条 现金整点（一）收入的现金需清分整理，未经清分不得调出和解缴人民银行。现金清分复点整理应在视频监控范围内进行，监控资料应清晰完整。（二

8、）金库现金的整点，需两人以上同时在场工作，加强相互监督与制约。待整点现金出入库需严格执行现金出入库制度和交接签收手续。禁止与整点业务无关的人员出入现金整点区。（三）整点票币时，每捆（把）未清点前，不得将原封签和腰条丢掉。清点正确后，纸币需按券别以一百张为把，十把为捆；硬币以每 50 枚为一卷(或按当地人民银行规定)，十卷为捆。整点过的钞币需达到“五好钱捆”标准，即点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。- 5 - （四）各种外币需按发钞行的不同版本分开，不得有正有反、图像颠倒，同一捆内的十把均需由同一人清点盖章，封签上加盖本行行名章（条形章）以及个人名章。第八条 各机构在收付、整点现钞时，应按照中国

9、人民银行不宜流通人民币挑剔标准（附件 1）和当地人民银行规定，挑出并整点不宜流通的人民币。第九条 各分行可根据实际情况选择与具有现金清分资质的合作单位进行现金清分外包。分行现金清分外包时，应与合作单位签订合作协议/合同，明确现金整点要求以及整点过程中的责任与义务。第二节 现金兑换第十条 营业网点办理残、损人民币兑换时，应严格执行中国人民银行残缺污损人民币兑换办法（附件 2）。第十一条 残损币兑换的业务流程（一）根据客户送交的人民币损坏程度，告知客户残损券的兑换比例，并当客户面在残损券上加盖带有本行行名的“半额”或“全额”戳记；不符合兑换标准的残损人民币不予兑换。（二）根据兑换标准，配付兑出的钞

10、币。（三）特殊残缺污人民币的兑换，参照中国人民银行关于做好特殊残缺污人民币兑换工作有关事项的通知执行。第三章第十二条 网点办理大额现金支取业务，应执行预约登记和审批制度。大额现金管理（一）原则上，一次性提取现金人民币 20 万（含）或外币等值 1 万（含）美元以上（当地监管有特殊要求的，以当地监管要求为准）的客户要求提前一个工作日向取现行提出申请，同时做- 6 - 好预约登记工作。如有特殊情况，在网点现金库存充足情况下，经支行营业部经理同意可以当天办理大额取现。（二）营业网点办理大额现金支取业务时，需提交支行营业部经理审批，审批权限为：单位账户提现：单笔金额 10 万以上（含）个人结算账户、储

11、蓄账户提现：单笔 50 万以上（含）对于节假日（营业部经理不值班）营业时间，可由值班的内控经理或授权柜员进行大额现金审批。第十三条 银行网点为单位和个人客户办理现金存、取业务需按金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法、*银行人民币个人存款账户管理办法以及其他监管相关文件要求执行身份识别制度，并按照反洗钱有关规定报送大额和可疑交易。第四章现金调拨第十四条 向人民银行调拨现金（一）向人民银行提取现金。设有现金金库的分行库房管理员（或未设金库的分行现金管理员，以下简称“分行库管员”）根据库存现金情况及业务需要，确定需提取的现金数额并提交现金提取申请，经分行金库管理部门负责人审批后，

12、由分行集中作业中心凭以签开人民银行现金支票并加盖预留人民银行印鉴，分行库管员签收支票，通过现金管理系统发起下解申请。分行库管员持支票随同押运人员向人民银行提取现金，提回的现金需库管员双人清点（整捆整把只需卡把点大数）无误后按规定入库处理，相关凭证交分行集中作业中心记账。（二）向人民银行缴存现金。分行库管员根据库存情况确定缴存现金数额，按人民银行要求填制现金缴款凭证，经分行金库- 7 - 管理部门负责人审批后，通过现金管理系统发起上解申请。分行库管员凭现金缴款凭证及审批件办理出库手续并将现金缴存人民银行。人民银行验收入库后，分行库管员需及时将人民银行现金缴款凭证回单交分行集中作业中心通过现金管理

13、系统完成记账。第十五条 向同业调拨现金（一）向同业提取现金。分行库管员根据库存现金情况及业务需要，确定需提取的现金数额，经分行金库管理部门负责人审批后，由分行集中作业中心凭以签开同业银行的现金支付凭证并加盖预留同业银行印鉴，分行库管员签收支付凭证，并通过现金管理系统发起下解申请。提回的现金需库管员双人清点无误后按规定入库处理，相关凭证交分行集中作业中心记账。（二）向同业缴存现金。分行库管员根据库存情况确定缴存现金数额，按同业银行要求填制现金缴款凭证，经分行金库管理部门负责人审批后，通过现金管理系统发起上解申请。分行库管员凭现金缴款凭证及审批件办理出库手续并将现金缴存同业银行。同业银行收妥现金后

14、，分行库管员需及时将同业银行现金缴款凭证回单，交分行集中作业中心通过现金管理系统完成记账。（三）分行委托押运公司向同业调拨现金的，需与同业和押运公司签订合作协议，明确各方的责任和义务；并按照上述规定制定相应的操作实施细则。第十六条 支行直接与同业或当地人民银行办理现金调拨时，参照以上第十四条、十五条处理。第十七条 系统内现金调拨（一）系统内现金调拨包括分支行之间的现金调拨、支行柜员与支行机构库间的现金领缴以及柜员间现金调剂。- 8 - （二）分支行之间的现金调拨是指有隶属关系的分支机构之间的现金调拨。支行有现金上、下解需求时，由支行库管员通过现金管理系统发起申请。现金调出、调入行在现金管理系统

15、完成上、下解确认后，打印业务凭证作为记账凭证。（三）柜员现金领缴是指柜员现金尾箱与支行机构现金库之间的现金调拨。领缴现金时柜员与两名支行库管员需当面清点交接（成捆现钞卡把点大数），无误后在系统内进行领缴确认。当柜员同时兼任支行机构库库管员并进行现金领缴时，必须由另一库管员发起调缴申请或由另一机构库管员进行授权完成，不得单人完成柜员与支行机构库间的现金领缴。（四）柜员间现金调剂是指柜员现金尾箱间的现金调拨。柜员间进行现金调剂时，交接双方需当面清点交接（成捆现金卡把点大数），并与系统的调剂现金币种及金额核对无误后，在系统内进行现金调剂确认。根据系统控制要求，如需授权的，需授权人员核对调缴现金实物与

16、系统数据相符后进行授权处理。第五章现金押运及尾箱管理押运管理第一节第十八条 现金运送包括委托押运公司押运、委托同业押运和分行自行押运三种方式。在成本合理，并能防范操作风险的基础上，分行应优先选择委托押运公司或委托同业押运的方式；确实不具备委托押运条件的分行，报经总行批准后可采取自行押运。第十九条 委托押运公司或同业负责现金及尾箱运送和保管，各分行需制定具体的实施细则，并坚持以下原则：（一）分行与当地同业或人民银行批准的具有现金押运、代保管服务的押运公司（以下简称“押运公司”）需签订相关协议，明确双方在现金及金银制品等重要物品保管、尾箱交接、运送过- 9 - 程中的责任与义务，明确单次押运车辆能

17、够承担的押运现金、金银制品等重要物品的价值限额。（二）在细则中需明确交接双方身份验证方式，接送现金、尾箱的银行工作人员需能有效辨别押运人员、押运车辆的真实性。如审核押运人员、押运车辆与约定的留存资料（相片、工作证复印件、车辆类型、牌号）是否相符，或者使用双方约定的科技识别手段进行押运身份的识别。（三）在细则中需明确交接的地点要求，一般情况下交接工作需在有视频监控的营业厅防尾随联动互锁安全门两门（以下简称“二道门”）之间或二道门外门门口，当地公安部门有特殊要求的按当地公安部门要求执行。接送钞箱期间，原则上不允许我行运营人员远离二道门外门协助押运公司人员搬运钞箱。严禁行内其他人员靠近运送过程中的钞

18、箱。特殊情况下（或押运公司协议有约定），如确需我行运营人员协助押运公司人员运送钞箱的，我行人员必须严格按要求穿着防弹衣、佩戴防弹头盔。（四）网点必须坚持双人接、送尾箱。早接尾箱，网点需注意检查交接场所的安全保卫情况，网点交运人员双人核验押运人员身份及押运车辆号牌等信息，且尾箱安全进入二道门间或内（具体根据押运协议要求执行）后，接箱人员才能与押运公司办理尾箱交接签字确认。晚送尾箱，网点交运人员双人核验押运人员身份及押运车辆号牌通过，与押运公司办理交接且签字确认后，方可将尾箱运出二道门外门外。早接晚送尾箱的检查要点具体参照第九章相关要求执行。（五）尾箱交接需登记尾箱交接登记簿（附件 3），详细记录

19、每日交接的尾箱个数、编号、交接时间、交接人员以及需要交接的其它事项。如委托的押运公司有固定格式的押运交接单，交接单内容能详细记载交接事项，可用交接单代替尾箱交接登- 10 - 记簿，押运交接单需按时间顺序专夹保管，并由支行营业部经理指定专人保管，保管期限 3 个月。第二十条 本行自行押运（一）坚持双人押运制度。运送现金、有价单证、金银制品、贵重物品等需由两名调款员、两名武装押运员和一名专职司机共同负责完成。押运人员的安防措施必须符合当地监管机构要求。（二）调款员负责办理调运款项实物的准确完整。武装押运员负责现金、实物、人员、车辆的安全。司机负责运钞车的行驶安全。调款员不准动枪，押运员不准动钱。

20、（三）调款员需持有本行的库管员证；司机、车辆需持有本行进出入库房的通行证方可进库办理调拨款项业务（库管员证和通行证由各分行自行确定）。（四）分行/异地支行配备的运钞车，需遵照当地公安以及总行安保部相关要求配置，并保证现金、贵金属和有价单证的运送使用。网点营业终了，需将全部库款送回分行/异地支行入库保管，严禁库款在途。（五）运送现金时需注意安全，与库房所在行保持密切联系。对运送时间、地点和路线要严守秘密。（六）现金交接手续需严密，由交出方填制尾箱交接登记簿，并与接收方办理交接，交接双方均需两人共同办理，做到双交双接、当面交清、签收手续严密。（七）运送途中，任何情况下都需有两人严密看守，押运、护卫

21、人员不得擅离岗位，司机不得离开座位，运钞车辆不得搭乘无关人员。（八）运送现金需由专职的押运人员担任。押运人员执行任务时，需严格遵守安全保卫规定中的押运纪律。- 11 - 第二节 尾箱管理第二十一条 基本规定（一）尾箱是便于柜台现金收付而设置的存放本外币现金、有价单证及金银制品等重要物品的专用箱。（二）各级机构根据业务需要设置尾箱，尾箱设置遵循“方便业务、以岗设箱，注重效益，确保安全”的原则。（三）各级机构主管必须监督尾箱的日常管理，督促、指导柜员按章办事，纠正违章行为。（四）严禁挪用尾箱现金、实物，严禁白条抵库，发生差错应及时如实报告，认真查找，不得隐瞒或掩饰问题。（五）营业终了，当日负责交运

22、的人员应检查支行所有现金尾箱，并确保交付押运公司、我行金库或代理行金库保管，支行不得留有现金、金银制品等重要物品。第二十二条 尾箱交接尾箱交接分为当面交接和非当面交接两种方式，尾箱交接需在视频监控下进行：1.当面交接：经办柜员将清点无误的尾箱交与支行营业部经理（或内控经理）指定的接收柜员进行复点，接收柜员当面全面清点尾箱中现金，由支行营业部经理（或内控经理）现场监交，经办柜员在系统中完成交接手续并打印尾箱信息表，由交接双方、监交人签章确认。尾箱信息表随交出柜员当天传票保管。2.非当面交接：由于现金区排班、休假、节假轮班等原因交接柜员之间不能进行当面移交时，经支行营业部经理同意后，由交出柜员清点

23、现金库存实物，打印尾箱信息表两份，无误后将该尾箱交与内控经理进行复点，内控经理全面复点现金并与系统数据、尾箱信息表核对无误后，交出柜员和内控经理双人在两份尾箱信息表上签字确认，由内控经理与另外一名次日上班的柜员同- 12 - 时双人加锁，内控经理与交出柜员双人加封，并做尾箱上缴工作。一份尾箱信息表随交出柜员传票保管，另一份随尾箱交押运。次日上班，上日封箱的内控经理应作为代理交出人办理交出手续，由内控经理将上日非当面交接的尾箱交给领入柜员，领入柜员需全面清点尾箱内现金，并与系统记载数据、随尾箱交押运的尾箱信息表进行核对，无误后在尾箱信息表上签字确认，尾箱信息表随领入柜员传票保管。（取消了交接登记

24、簿）3、金银制品的交接遵照实物金管理系统的操作要求处理。4、遇周末或节假日，授权柜员履行营业部经理或内控经理监交及非当面交接代理相应职责。5、柜员非节假日休假时，原则上需在休假前一日通过尾箱交接或调剂清空现金及金银制品。第二十三条 尾箱的配置在用的尾箱应当牢固，可加封加锁，便于押运和交接，具体要求如下：（一）为了保证尾箱内物品安全，要求在用的尾箱无破损、无关闭不严和其它危及箱内物品安全的隐患问题存在，要求使用双锁、并根据押运公司的要求进行加锁加封。无特殊要求时，空尾箱无需加锁加封。（二）由于押运公司或金库代理行对尾箱规格有统一要求，需根据相关协议要求统一采用押运公司或金库代理行尾箱的规格。（三

25、）尾箱要按统一的编号规则在尾箱正面和侧面进行明显的编号标识（标识应含网点名和尾箱号）。尾箱使用单位必须时常关注尾箱质量情况，对已损坏的尾箱应及时进行维修或更换。第二十四条 尾箱的使用和管理（一）尾箱专用锁及钥匙管理- 13 - 1、柜员应配备专用锁与钥匙，用于对经管尾箱加锁。柜员对自己使用的锁与钥匙必须妥善保管。尾箱钥匙不得相互混用，不得随意乱放，不得交与他人，日终入保险柜妥善保管。尾箱钥匙丢失不得重新配置，要立即报告支行营业部经理并更换新锁。2、营业部经理或内控经理应对专用锁进行统一编号，并及时在重要物品保管使用登记簿上记录锁的编号、钥匙数量、使用柜员等要素，启用时须与使用柜员办理交接手续。

26、3、专用锁备用钥匙应按锁单独封包，由营业部经理或内控经理与使用柜员在封包封口处签章确认后放入由营业部经理或内控经理保管的保管柜内保管。遇特殊情况需启用备用钥匙时，需经营业部经理审批同意后方可出库使用，并在重要物品保管使用登记簿上记录使用情况，记录要素包括但不限于：启用原因、启用时间、使用柜员以及营业部经理签章确认。（三）尾箱必须置于视频监控范围内，经管柜员不得随意离岗。营业期间，柜员需离开时，必须做到人离章锁，现金及重要物品入箱上锁，随身携带尾箱钥匙，电脑终端签退或将操作系统锁定。（四）由于支行未设置网点金库，营业日间闲置的柜员尾箱和库管尾箱必须置于现金区视频监控范围内保管。营业终了，所有现金

27、尾箱（现金款项、金银制品等）必须交押运公司或金库代理行，不得存放支行。第六章 现金长短款处理第一节 现金长短款规定第二十五条 现金长短款是指在柜面办理现金收付、整点、保管、调运和交接等业务过程中发生的实际长款或短款。现金长短款包括日常轧账的现金小额差额和现金错款。其中现金小额差额，是指办理现金存取业务时，因元以下零头无法支- 14 - 付（或找零）给客户或按 1 元支付给客户等原因导致的尾箱现金小额差额，此类长短款非现金错款，挂账无需逐级上报。第二十六条 现金错款的处理原则（一）现金错款必须按照“长款不得寄库，短款不得空库，不得以长补短”的原则处理，并按照规定权限审批和核销。（二）处理现金长、

28、短款，实行一笔一报，一笔一批，不能将一笔错款分为多次处理，也不能将多笔错款合并处理。（三）运营人员在工作中，发生长短款差错，需立即向支行营业部经理汇报并采取措施组织查找。当天发生的长短款按现金错款处理规定及审批程序，列入“其他应付款”或“其他应收款”科目挂账待查。对确实无法查明原因的长短款核销采取分级审批、按年核销的办法，经核准的现金长、短款作为本行营业外收益或损失处理。（审批权限有调整）第二十七条 现金错款报批及核销审批权限规定（一）发现现金错款后，网点需根据错款金额按金库及柜面现金错款挂账及核销审批权限表（附件 4）要求及时逐级上报审批，获得批准后作挂账处理。（二）现金错款核销实行“一年一

29、报，分级审批”。对于长期挂账无法核退或核转的现金长短款，每年年终决算前，根据年终决算工作安排，由挂账网点发起长短款核销申请，逐级上报审批，获得批准后做核销处理。（三）外币现金错款按原币申报、核销，错款审批权限以发生错款日汇率折合成人民币后，参照金库及柜面现金错款挂账及核销审批权限表规定处理。（四）支行或分行金库发现现金错款，在支行或分行金库管理部门审批权限内的，采取支行或分行金库管理部门有权人书面签字方式审批；在分行审批权限内的，采取 EOA 内部工作签报- 15 - 方式，由分行有权人进行审批，现金错款挂/销账审批表（附件 5）作签报附件。第二节 现金长短款的处理流程第二十八条 现金收付业务

30、错款的处理（一）网点若发生现金错款，需及时查明原因退还或追回错款。一般情况下可按下列办法协同查找：1.彻底清点现金，确定错款金额；2.审核凭证，核实错款金额；3.回忆分析（有录像的要查看录像情况），排列错款疑点；4.组织有经验的人员，按疑点进行内查外调。（二）如当日确实不能追回的款项或不能退还的款项，由错款人及时报告所在支行营业部经理，并提交书面材料，说明错款原因，并上报分行运营管理部；运营人员填制现金收入凭证或现金付出凭证并经营业部经理签章，经有权人审批后作挂账处理。分行单个网点在一个工作日内出现现金错款总金额达 10，000 元（含）以上的，分行需按照运营业务重要事项报告规定及时上报总行。

31、第二十九条 现金小额差额的处理日终轧账时，柜员尾箱人民币现金余额账实相差 3 元以下（含），经内控经理复点核实，属于现金小额差额时，经支行内控经理或以上人员审批后，将差额直接记入损益处理，无需报分行审批。对于节假日营业时间，由值班内控经理或授权人员进行审批后处理。因销户等支付业务出现的外币元以下的零头金额无法支付给客户时，柜员可在征得客户同意的情况下结汇成人民币支付给客户；未结汇支付的外币小额差额，经支行营业部经理审批后记- 16 - 入其他应收/应付款作挂账处理，无需报分行审批。外币小额差额的核销遵照第二十七条的规定执行。第三十条 行内调拨款发生错款的处理辖内之间调拨款，发现错款时，首先需检

32、查本单位在押运、保管、复点等环节是否存在问题，确非本单位责任时，将原封签、捆钞条、现场两人以上证明材料及调查书面说明加盖经办人、证明人、营业部经理名章交分行运营管理部门协商处理。如无法确定调出行责任时，由调入行按审批权限作挂账处理。第三十一条 人行发行库调拨款发生错款处理（一）调入款错款处理从人民银行发行库调入款，需优先使用，不能积压大面额票券。如发现错款，首先需检查本单位在押运、保管、复点等环节是否存在问题，确非本单位责任时，将原封签、捆钞条、现场两人以上证明材料及书面调查说明加盖经办人、证明人、营业部经理名章后报分行转人民银行发行库，由分行运营管理部或者集中作业部门负责处理。（二）上缴款错

33、款处理1.接人民银行通知，我行上缴人民银行的款项中，其他银行领取后在支付中发现错款，应凭人民银行提供的相关捆钞条、封签及其他证明材料（发现行证明或人行通知）。经追查，如属我行责任，错款由我行处理；如不是我行责任，应向人民银行说明，并提供我行追查情况书面材料。2.人民银行在清分过程中发现的错款（或假币）处理。由分行向错款行下发错款通知和差错款统计表，并通知分行集中作业中心进行账务处理。接通知后，支行将通知与差错款统计表打印留底作为记账传票附件，按人民银行要求的赔偿标准处理。有关- 17 - 缴款差错的封签和捆钞条将由金库或分行通过内部传递至错款支行。同业调缴的错款处理流程应在同业合作协议中说明。

34、第七章 金库管理第三十二条 金库是集中存放现钞、金银制品和有价单证的场地。第三十三条 金库建设标准与环境要求（一）金库需坚固隐蔽，并具备通风、防虫、防潮、防火、防爆以及视频监控报警等安全防范设施。库内及库房周围的建造、安全设施需符合中华人民共和国金库行业标准（银行金库）和银行业务库安全防范的要求。各项安全设施要经常检查，如有损坏需及时维修或更换。（二）金库建筑应能满足安全性、适用性、科学性的原则。金库外应设置相连的业务操作及办公区，金库的业务操作及办公区应与金库警卫区分开。（三）金库需配备相应的出纳器具（如：清分机、复点机、扎把机、打捆机等），提高金库工作人员工作效率。第三十四条 金库原则上不

35、得直接对外办理现金收付业务，主要负责向人行、同业、支行办理现金调拨以及现金清点工作。第三十五条 为满足辖内各网点的现金需求和调剂，分行应优先选择委托当地银行同业办理现金调拨和寄库；如当地确实无法实现委托方式的，可依据业务需要报经总行批准设立金库。第三十六条 金库管理规定分行级金库由分行运营管理部门负责管理。（一）金库库管员的管理要求- 18 - 1.金库库管员负责金库的日常管理工作，分行可根据业务量合理配备金库人力，但至少需配备两名正式库管员及两名预备库管员（可兼职），设立金库运营经理一名。没有设置金库的分行，需双人落实好现金及金银制品调缴和寄库工作。2.因岗位的特殊性，库管员需配备忠诚可靠、

36、责任心强、具备良好诚信和优秀的职业道德，符合该岗位规定的任职条件，且从事运营工作一年以上的本行正式员工担任。金库库管员需保持相对稳定，不得经常变动。3.金库实行双人管库制度。库管员对库内的现金、金银制品等物品负有同等责任。金库库存现金、尾箱、钞币票样、没收的假币、有价单证、金银制品等的调缴和出入库必须坚持双人（或以上）共同办理，当面核实。4.库管员的工作交接。库管员因工作调动、请（休）假等原因需办理工作交接的，需由金库运营经理与指定的接管人员对库存现金、有价单证、金银制品等重要物品进行全面清点，无误后办妥交接手续。（二）金库实物的管理要求1.金库内不得存放其他物品和私人财物。库内现钞、实物摆放

37、整齐，保持清洁。人民币现钞以捆为单位堆放保管，以利于清点库存，防止作弊。零散（不成捆）现金、单证需入柜（箱）保管。2.库管员需每日全面清点库存（整捆（包）整把只需卡把点大数），保证账款、账实相符；如发现库存现金、金银制品、有价单证等与账面不符，需立即向分行金库管理部门及分行运营管理部负责人报告，并及时查找原因。- 19 - 每日日终，库管员双人全面清点库存无误后，打印尾箱结数表和出纳结数表，交分行集中作业中心记账人员核对现金账，确保账实相符。3.库内实物要分类保管。库内严禁烟火，防止库内现钞、实物霉烂、虫蛀、鼠咬。营业时间和非营业时间均需加强库房的监控管理，实行夜间远程值守单位要加强库区监控报

38、警情况的监测，严禁无关人员进入守库室。4.所辖网点寄库保管的现金、金银制品、有价单证等，需装尾箱加双锁、封条、盖章，登记尾箱交接登记簿进行保管。未经封包的现金、金银制品、有价单证等一律不得寄库代保管。5.库管员需根据本分行的现金投放情况，合理控制现金库存，并在现金管理系统中设置库存限额，超过库存限额的现金要及时上缴。每次运送现钞及金银制品后，现金及金银制品的账、款要立即核对。在投放旺季或特殊时段，需要增加库存限额的，需经分行运营管理部审批同意。（三）分行级金库管库人员、现金调拨员不得兼管现金账，也不得负责用于现金调缴的存放人行备付金户和存放同业户的核算与对账工作。（四）分行集中作业中心对存放人

39、行备付金户和存放同业户需按月（或与同业约定的对账频率）进行对账。第三十七条 金库钥匙及密码管理规定库房门锁的安装，需符合“中华人民共和国金融行业标准金库门（JR/T0001-2000）”标准和“中华人民共和国金融行业标准组合锁（JR/T0002-2000）”标准。（一）金库(包括保险柜)需配备双锁，并备有正副钥匙（或密码）。- 20 - 1.交接正、副钥匙（或密码）时要办理交接手续并确保每把锁的钥匙（或密码）单线传递，严禁交叉交接。2.正钥匙（或密码）由两名库管员分别保管使用，操作时应相互回避。（二）副钥匙（或密码）分别由分行金库管理部门负责人、安全保卫部门负责人、金库运营经理、库管员当面分别

40、密封，加盖个人名章及签字，注明日期，办理登记签收手续（登记重要物品保管使用登记簿）后，由分行金库管理部门负责人和安全保卫部门负责人分别入保险柜保管。除发生特殊事故外，副钥匙不得启封动用；如需动用，需经分行运营分管行领导及安全保卫部门分管行领导审批后，由分行金库管理部门负责人、安全保卫部门负责人、金库运营经理、库管员当面启封，动用后要登记动用时间和动用原因。（三）金库密码的使用1.使用库房密码锁的，要做到自设、自开、自锁，严禁泄密；经管密码的人员变动时，密码要随之更换，不得沿用原密码。2.库管员对所经管的金库密码必须熟记于心，不得随意书写和记录。若使用转字密码的，需在关闭库房门时拨乱转字密码。3

41、.每天营业终了，库管员应检查并确保金库库门关闭。（四）备用钥匙（或密码）按照副钥匙进行管理。更换库锁和密码时，需同时收回备用钥匙（或密码）。重新封装上交新备用钥匙（或密码）时，需做好登记工作，旧密码信封同时作废销毁，由分行金库管理部门负责人和安全保卫部门负责人监销。（五）库管员离开金库后应将库房钥匙锁入保险柜内保管，保险柜钥匙和密码由两名库管员分别妥善保管。存放库房钥匙的保险柜需置于报警、监控设备的控制范围之内。- 21 - （六）修改密码的调码钥匙由金库运营经理或指定专人保管，不得由使用和保管正副钥匙（或密码）的人员保管调码钥匙。第三十八条 出入库规定（一）金库实行双人管库制度，对库内的现金

42、实物等负有同等责任，库管员必须坚持“五同”规定，即库管员（双人）要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。开启库门前，库管员需检查库门有无异常现象，确认无误后，方可打开库门。（二）本外币现钞、金银制品、有价单证的出入库，需按当地分行要求提交出入库申请，经有权人审批后办理。（三）库管员办妥出入库事项，需立即锁好库房。（四）非金库工作人员（除金库运营经理、分行运营管理部和集中作业中心负责人、分行运营分管行领导外）未经批准不得进入库房。因查库等业务需要进入库房时，需经分行运营分管行领导批准，涉及安全保卫工作的还需分行安全保卫部门分管行领导批准。（五）非金库工作人员（除金库运营经理外）进入库房，应出示

43、身份证件或工作证（行外人员需同时出具身份证件和工作证），登记非管库(营业厅)人员出入登记簿，并在库管员陪同下进库。第三十九条 金库库房、设备和设施的安全管理规定（一）库锁、密码锁的安装、更换和维修由上级行或本行安全保卫部门对维修人员进行审查，并出具进入金库出入库通知书（格式由分行安全保卫部门规定），经分行运营分管行领导批准，由分行金库管理部门负责人指定专人负责监督，按规定登记非管库(营业厅)人员出入登记簿，工作完毕要详细记录备查。严禁非相关人员接触，以防失密或损坏。- 22 - （二）库内的安全状况由库管员负责，随时检查，发现问题及时报告，严防发生火灾、水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。

44、（三）库房周围环境的闭路电视监控系统、报警装置、通讯防范设备、防卫器材、防火器材，由安全保卫部门指定专人负责管理，发现隐患及时上报或处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。（四）银行金库的建设设计方案、环境要求设计方案、安全防护设施设计方案等须由安全保卫部门进行审核，并按照我行安全防范设施管理的相关规定及当地公安部门的要求向当地公安部门进行安全防范设施建设报建和报验。未经当地公安部门验收通过并取得安防验收合格证的银行金库，严禁投入使用。（五）对延时收款和节假日收款，需加强安全保卫工作。日常延时收款，需向金库主管部门负责人汇报。除营业需要外，非营业时间不得开库，确需开库，需经分行安全保卫部负责

45、人及分行运营分管行领导批准。第八章 封包收款第四十条 基本规定（一）封包收款业务是指企业委托押运公司或指定专人前往我行缴存封包现金的业务。（二）网点在为企业提供封包收款服务前，必须与企业签订收款协议书(参考附件 7 格式，具体协议条款分行根据业务需要与委托单位商定)，明确双方义务与责任，明确款项交接等具体事项，如未使用收款协议书或协议书条款发生变化，均须经分行法律合规部门审核无误后再进行协议的签订。- 23 - （三）提供封包收款服务的网点，必须指定一名现金库管员负责封包收款业务的管理工作。第四十一条 封包收款业务申办流程申请办理封包收款业务的网点，在业务开办前需上报分行业务部门审批，分行各业

46、务部门审批权限如下：（一）公司业务部门负责封包收款的业务受理、成本效益分析和协议签订工作的审批。（二）法律合规部门负责审核封包收款的协议条款内容。收款网点与企业签订的封包收款服务协议，内容包括但不限于：明确封包方式、拆包方式、封、拆包责任认定和封包中现金长短款和假钞处理方式。（三）安全保卫部负责审核封包收款的协议条款内容中交接方式、安全责任界定。（四）运营部门负责审核封包收款业务运营操作风险以及运营人员安排。第四十二条 封包收款流程（一）企业到我行指定网点或者由企业委托押运公司送交现金。（二）按协议约定方式进行包款的交接。（三）现金封包应在监控镜头下，两名收款人员按协议规定先拆包核对点大数，再

47、由记账柜员进行全面清点，无误后，记账柜员按客户存现操作流程进行记账，在缴款凭证加盖运营业务专用章及个人名章（如系统已打印 UM 号，无须重复加盖）。（四）拆包清点中发现客户现金与缴款凭证金额不符，出现长短款或假钞时，按如下方法处理：1.长短款的处理：- 24 - （1）按协议规定及时通知缴款企业，由缴款企业人员补（或退）现金或重填缴款凭证。（2）对于当日缴款企业无法及时补退现金或重填缴款凭证的，经支行营业部经理或内控经理复核后，若为长款，先按缴款凭证金额入客户账，长款部分列“其他应付款”；若为短款，暂不入客户账，全额列“其他应付款”，待企业补足现金或重填缴款凭证后入客户账。支行营业部经理或内控

48、经理需在长短款挂账传票中签章确认。（3）对于未处理完毕的长短款，当日拆包清点情况的监控录像不得删除。2.假钞的处理：拆包清点时发现假钞的，由清点人员确认后按照我行假币收缴管理办法规定办理，由此造成现金与缴款凭证金额不符的，比照上述第 1 点长短款处理。第九章 现金业务日常管理第一节 柜员日初工作第四十三条 早接尾箱网点负责接箱人员或现金区早班柜员必须双人核验并接收金库或押运公司送来本网点尾箱，柜员首先检查当天领用的尾箱锁头是否完整、外观是否有破损迹象，一次性封签是否完好，尾箱个数及编号是否与押运交接记录相符。如一致，柜员办理尾箱签收手续；如发现异常，柜员应拒收该尾箱，并即时通知押运公司相关负责

49、人到网点核实，双方当面点清尾箱内物品情况，确认尾箱内物品没有遗失后，方可签收该尾箱。如出现物品遗失情况，网点应立即上报分行运营管理部，由分行运营管理部与押运公司（或金库代理行）进行沟通处理。- 25 - 第四十四条 双人开箱后，由柜员卡把清点现金大数；核对现金无误后方可使用尾箱现金对外营业。第二节 柜员日间工作第四十五条 营业日，网点柜员需做好午间及日终的现金核查工作，确保账款相符。第四十六条 午间不对外营业的柜员，上午营业结束后需清点现金库存并与系统的现金尾箱余额核对，其中现金清点可卡把点大数，金银制品等重要物品与实物金库存清单核对一致，核点无误后柜员将尾箱单人加锁并放在现金区视频监控镜头拍

50、摄范围内方可离开。如当地监管有特殊要求的，按当地监管部门要求执行。若网点现金区内设有存放尾箱的库房或保险柜，柜员将尾箱移交给库房（或保险柜）管理员统一集中存放，并办理尾箱交接手续。第三节 柜员日终工作第四十七条 每日营业终了，尾箱经管柜员需全面清点尾箱现金库存、金银制品数量，并与系统打印的尾箱信息表核对无误后，换人（另一名柜员或内控经理）交叉复点。现金复点只需核点至大数，即人民币、港币、日元核点至万元位，美元及其小币种外币核点至百元位。（一）现金及金银制品复点：网点内控经理（或指定柜员）对经管柜员尾箱内现金进行复点无误后在尾箱信息表中签章确认，信息表作为当日柜员传票保管。金银制品等重要物品需逐

51、份清点，并与实物金库存清单核对一致后，内控经理（或指定柜员）在实物金库存清单上签章确认。尾箱中残钞、本外币零散钞或硬币原则上由指定的尾箱集中管理，内控经理与尾箱经管柜员双人核点无误后，可以用透明密- 26 - 封胶袋封存，于封签上注明封包日期、金额，在封签粘贴处加盖个人私章。内控经理查库以及日终复点时无须拆封重复清点，内控经理以外人员的查库仍需抽查清点。（二）如果当日日终柜员间进行交叉换箱时，由接收柜员全面复点尾箱的现金及金银制品，内控经理（或营业部经理）现场全程监交，交接双方及监交人需在尾箱信息表中签章确认。（三）尾箱现金及金银制品核点无误后，由尾箱经管柜员和内控经理（或指定柜员）对尾箱进行

52、双人加锁加封，尾箱钥匙由两人分别保管，专人专用，不得交叉混用。（四）支行机构现金库日终如有库存余额，须由两名库管员现场核点无误后双人加锁加封，尾箱钥匙由两人分别保管，不得交叉混用。（五）每日日终，营业部经理或内控经理需对网点尾箱余额汇总，并与现金科目余额进行核对。如出现异常，应及时查找原因。第四十八条 柜员将加锁加封的尾箱交本网点当日负责交运的两名人员。网点交运人员将尾箱送交押运公司前，需检查尾箱是否加锁加封，锁封是否完整，有无异样；尾箱个数是否相符，有无遗漏。核实无误后，准备办理相应的押运交接手续。第十章现金查库与检查监督第一节 现金查库第四十九条 现金查库是指管理人员对金库、营业网点柜员尾

53、箱现金和寄库保管的尾箱现金进行例行或突击检查，是防范操作风险的一项重要手段。- 27 - 现金查库包括本部门的现金核查（如支行营业部经理或内控经理对柜员尾箱现金的核查，金库运营经理对金库现金的核查等）和跨部门的现金核查（如总行对分行、分行对网点的查库）。第五十条 查库基本规定（一）查库的范围通常包括现金、有价单证、金银制品和假币等实物。凡是放在库里或尾箱、保险柜内的现金等实物均属于查库范围。（二）查库过程中被查金库库管员或被查尾箱现金柜员要始终陪同在场,并确保被查物品在视线范围内。（三）查库要做到手续完备，查库记录清晰。（四）查库人要亲自参与核查，不得由其他人员代查。清点现钞时，除清点大数、零

54、散钞币外，还需对成箱、成包（或封包）、成捆、成把的钞币，进行抽查清点。（五）查库工作必须坚持定期和不定期相结合的原则。“定期”是指查库人必须在规定的时间内完成查库工作；“不定期”是指查库时间无规律性，查库需采取突击查库，查库的时点可以选择在营业前、营业中或营业终了进行，查库人不得向被查部门和无关人员提前透露查库时间与内容。（六）尾箱现金查库完成后，通过系统打印查库清单，随经管柜员当日传票保管。金银制品等重要物品与实物金系统核对一致后，经管柜员与查库人在实物金库存清单上签章确认。进行全面查库时，还需对现金余额总账进行核对，确认各尾箱现金余额汇总数与现金科目余额一致。查库通知书专夹保管，保管期限

55、5年，有查库记录的登记簿保管期限至少 5 年。（七）查库时如发现重大问题，要立即查明原因，分析性质，如符合重大事项规定上报事项的，应按其规定及时报告。第五十一条 查库内容- 28 - （一）清点库存现金、有价单证、金银制品是否与相关科目账户余额核对相符，有无白条抵库和挪用库款情况。（二）金银制品等重要物品是否与实物金库存清单核对相符。（三）库款是否按规定分类摆放；零散（指不成捆）现金、单证是否入柜（箱）保管，有无发生霉烂、鼠咬、虫蛀等事故，库房是否存放私人物品或其他杂物。（四）库房钥匙、密码、使用、交接是否符合规定。（五）库房安全措施落实情况。（六）双人管库、双人守库制度执行情况。（七）非管库

56、人员出入库是否办理相关手续。（八）查库制度执行情况。（九）寄库保管的尾箱是否双锁加封，是否与尾箱交接登记簿内容核对相符。（十）假币实物是否与系统记载余额核对相符。其中第一、二、三、十项内容为必查项，其他项内容核查人员可选择若干项进行检查。第五十二条 查库手续（一）金库运营经理对本级金库进行查库，以及本网点内控经理、营业部经理对本网点尾箱进行查库时，无需签发查库通知书。（二）跨部门的查库，组织查库部门需出示查库通知书（或查库介绍信，可以内部工作签报代替）和工作证，查库通知书需经分行运营分管行领导审批。库管员、尾箱管理员需认真核实查库人身份，对有疑问的需向分行运营管理部门负责人或上级主管部门核实，库管员、尾箱管理员对无查库通知书及查库人无身份证件的查库，予以拒绝。（三）查库通知书需包括但不限于以下要素：- 29 - 1.被查单位名称。2.查库人姓名，所属部门和身份证明号码（本行员工可填写工作证号）。3.查库有效期限。4.签发单位公章和日期（以银行内部工作签报形式的查库通知无需加盖单位公章）。（四）外部单位的检查1.会计师事务所由于审计需要，需监盘我行金库及柜员尾箱现金库存，需出具单位介绍信，由总行财务会计部门负责人签字确认，并报经分管行领导审批。总行运营管理部门根据总行财